ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE DE COSTA RICA (ASOTIGO) AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 Y 2014

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1 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE DE COSTA RICA (ASOTIGO) AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 Y 2014 Estados Financieros y Opinión del Auditor Informe para revisión

2 CONTENIDO I. Dictamen de los estados financieros Página a. Opinión 3-4 b. Balances de situación 5 c. Estados de resultados 6 d. Estados de cambios en el patrimonio 7 e. Estados de flujos de efectivo 8 II. Notas a los estados financieros

3 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los Asociados y Junta Directiva de la Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica He realizado la auditoría de los estados financieros que se acompañan de la Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica, los cuales comprenden al balance de situación al 30 de setiembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados conexos de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio por los años terminados a esas fechas, así como un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Junta Directiva de la Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica, es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las bases de contabilidad descrita en la nota 1. Esta responsabilidad incluye el diseño implementación y mantenimiento del control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén libres de errores u omisiones importantes, ya sea por fraude o error; la selección y aplicación de políticas contables apropiadas y la realización de estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no presentan errores u omisiones de importancia relativa. Una auditoría implica efectuar procedimientos para la obtención de evidencia sobre los montos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores u omisiones de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o por error. Al realizar esta evaluación el auditor considera el control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros por parte de la entidad, con el objetivo de diseñar los procedimientos de auditoría que son apropiados en las circunstancias y no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del 3

4 control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones importantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y apropiada para expresar mi opinión. Opinión En mi opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica, al 30 de setiembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y sus flujos de efectivo por los años terminados a esas fechas, de conformidad con las bases descritas en la nota 1. San José, 15 de octubre del 2015 Licda. Mie Graciela Madrigal Mishino Contador Público Autorizado No Póliza de Fidelidad No 0116 FIG Vence el 30 de setiembre del 2016 Timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, adherido y cancelado en el original de este documento. 4

5 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE COSTA RICA BALANCES DE SITUACIÓN AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015 Y 2014 Nota Activo corriente Efectivo y equivalente de efectivo 1-d y Inversiones en valores Cartera crediticia Inventarios Gastos pagados por adelantado Total activo corriente Mobiliario y equipo, neto Otros activos Total activo Pasivo corriente Cuentas por pagar Gastos acumulados Provisiones Total pasivo corriente Patrimonio Ahorro asociados Aporte patronal Reservas Valuación de Inversiones - ( ) Excedente del período Total patrimonio Total pasivo y patrimonio Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros 5

6 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE COSTA RICA ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015 Y 2014 INGRESOS Nota Intereses sobre préstamos Intereses sobre inversiones Descuento sobre facturas Diferencial cambiario Total ingresos GASTOS Gastos generales y administrativos Gastos financieros Total gastos Excedentes de operación INGRESOS/GASTOS NO OPERATIVOS Ingresos varios, netos Diferencia cambiaria ( ) ( ) Gastos de asamblea ( ) ( ) Otros ingresos/gastos netos ( ) ( ) Excedente neto del período

7 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE COSTA RICA ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015 Y 2014 Ahorro asociado Aporte patronal Reserva Reserva de Valuación Excedente acumulado Total patrimonio Saldo al 30 de setiembre del ( ) Excedentes pagados en efectivo ( ) ( ) Capitalización de excedentes 5% ( ) - Excedente neto del año Incremento reservas Aumento ahorro asociados, neto Aumento aporte patronal, neto Saldo al 30 de setiembre del ( ) Excedentes pagados en efectivo ( ) ( ) Capitalización de excedentes 5% ( ) - Excedente neto del año Incremento reservas Aumento ahorro asociados, neto Aumento aporte patronal, neto Saldo al 30 de setiembre del Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros 7

8 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE COSTA RICA ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 30 DE SETIEMBRE DEL 2015 Y Flujo de efectivo en las actividades de operación: Excedente neto del período Ajustes para conciliar los excedentes netos con el efectivo neto (usado) provisto de las actividades de operación: Depreciación del período Cambios en los activos (aumento), disminución Cartera de crédito ( ) Inventarios (50.110) Gasto pagado por adelantado (17.932) Cambios en los pasivos aumento, (disminución) Cuentas por pagar Aporte patronal Aporte asociados Total de ajustes Efectivo neto provisto para las actividades de operación Flujo de efectivo en las actividades de inversión: Mobiliario, equipo y mejoras a la propiedad - ( ) Efectivo neto usado en las actividades de inversión - ( ) Flujo de efectivo en las actividades de financiamiento: Reservas Excedentes ( ) ( ) Valuación de inversiones Flujo neto usado en las actividades de financiamiento ( ) ( ) Aumento o disminución neto en efectivo en caja y bancos Efectivo en caja y bancos al inicio del período Efectivo en caja y bancos al final del período Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros 8

9 ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE MILLICOM CABLE COSTA RICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 30 de setiembre del 2015 y 2014 NOTA 1 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes utilizadas por la Asociación en la preparación de sus estados financieros se detallan a continuación: A. Organización de la Asociación En marzo 2015, la Asociación cambió su nombre de Asociación Solidarista de Empleados de Amnet Cable Costa Rica a Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica. La Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica, con las siglas ASOTIGO, con domicilio en la ciudad de San José, se encuentra organizada como una Institución de Solidarismo, de acuerdo a las disposiciones de la Ley de Asociaciones y sus Reformas. Los principales objetivos de la Asociación es el de promover el ahorro y crédito, así como la recreación de los Asociados y sus familias, entre otros aspectos. B. Presentación de estados financieros Los estados financieros de la Asociación al 30 de setiembre del 2015 y 2014, se presentan de acuerdo con los estándares de presentación en el sector financiero. Estos estándares no requieren la clasificación de los activos y pasivos circulantes en el balance de situación. Dicha presentación de los estados financieros fue adoptada al considerarse que la Asociación no tiene un giro operacional a corto plazo y que realiza actividades similares a las actividades de servicios financieros. C. Unidad monetaria y regulaciones cambiarias Los libros legales y registros de la Asociación se llevan en colones costarricenses, que se muestran con el símbolo en los estados financieros adjuntos. En el curso normal de sus operaciones. D. Inversión temporal Las inversiones temporales se valúan al costo, el cual no excede el valor de mercado. 9

10 E. Inmueble mobiliario y equipo El mobiliario y equipo se encuentran valorados al costo de adquisición o histórico, todas aquellas renovaciones y mejoras de importancia se capitalizan, caso contrario los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejora estos activos ni alarga la vida útil, se carga a gastos en el momento en que ocurren los desembolsos. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta sobre tasas permitidas por las autoridades fiscales. F. Prestaciones Legales La legislación costarricense requiere el pago de cesantía al personal que fuese despedido (con responsabilidad patronal), de acuerdo con el número de días laborados y según lo establecido en el artículo No. 29 Capitulo No. 1 Titulo No. 2 del Código de trabajo. En ningún caso, dicho auxilio de cesantía podrá indemnizar más que los últimos ocho años de relación laboral y deberá pagarse aunque el trabajador pase inmediatamente a servir a las órdenes de otro patrono. La actual ley de Protección al Trabajador emitida en febrero del 2000 varia el pago de la cesantía tal y como estaba concebida en la legislación anterior, la cual requería el pago de cesantía al personal que fuese despedido sin justa causa, igual a un mes de sueldo por cada año de servicio continuo, con un límite de ocho meses. La Asociación mantenía la práctica de registrar mensualmente el gasto y acumular la provisión por cesantía hasta el 30 de setiembre de Los fondos en dicha provisión se entregarán al (los) empleado(s) al cesar sus funciones con la Asociación, en caso de ser despedidos con responsabilidad patronal. G. Período económico El período económico de la Asociación inicia el 1 de octubre y finaliza el 30 de setiembre del año siguiente. H. Normas y principios de contabilidad En sesión ordinaria del 21 de setiembre de 1999, el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica adoptó sustancialmente las Normas Internacionales de Información Financiera (NIFF), emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad. Estas normas rigen a partir del 1 de octubre de 2000, recomendándose su aplicación a partir del 1 de octubre de Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 10

11 NOTA 2 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO El detalle al 30 de setiembre del 2015 y 2014, es el siguiente: Caja chica Banco de Costa Rica dólares Banco de Costa Rica colones Banco Lafise cta Banco San José colones Banco San José dólares Total disponibilidades INVERSIONES A CORTO PLAZO-COLONES Banco Central " Reserva de Liquidez" Coopeservidores R.L Coopeservidores R.L. Ahorro Navideño Mercado de Valores Coopeande No Banco Costa Rica CoopeAnde No Coopeservidores Ahorro Escolar Fondo de Inversión Banco de San José Intereses sobre Inversiones por Cobrar INVERSIONES A CORTO PLAZO-DÓLARES Improsa Valores Fondo de Inversión Banco de San José Banco de Costa Rica $ Total inversiones transitorias Total Las inversiones transitorias devengan tipos de interés variables de acuerdo a su plazo, pagaderos principalmente en forma mensual o al vencimiento, tales inversiones fueron confirmadas en su totalidad. 11

12 NOTA 3 CARTERA CREDITICIA El detalle al 30 de setiembre del 2015 y 2014, es el siguiente: PRÉSTAMOS SOCIOS Rápidos Personales Fiduciario Exhibición Estudio Especial Alquileres Rifas Vacacionar Póliza de Vehículos Seguro de Vivienda Salud Parque de Diversiones Refundición especial Total préstamos socios DESCUENTO DE FACTURAS CUENTAS POR COBRAR TIGO PLANILLAS Al 30 de setiembre del 2015 y 2014 los créditos otorgados tienen tasas de interés que oscilan entre el 15% y el 20% anual y están respaldadas mediante títulos, tales como pagarés. La recuperación de los mismos se realiza por deducciones hechas a través de las planillas, a excepción de casos especiales. 12

13 NOTA 4 CUENTAS POR PAGAR El detalle al 30 de setiembre del 2015 y 2014, es el siguiente: Proveedores Asociados Ahorro Navideño Intereses Ahorro Navideño Ahorro Extraordinario Intereses Ahorro Extraordinario Ahorro Escolar Intereses Ahorro Escolar Total asociados Ex asociados Aporte Patronal en Custodia Aporte en Custodia Extemporáneo Total ex asociados Retenciones Descuentos de Facturas Intereses Cobrados por Adelantado Total NOTA 5 GASTOS ACUMULADOS El detalle al 30 de setiembre del 2015 y 2014, es el siguiente: Retención Impuesto al Salario Gastos Acumulados Cuotas Obrero C.C.S.S Cuotas Patronal C.C.S.S Provisión para Aguinaldo Provisión para Vacaciones Provisión para Prestaciones Legales Total

14 NOTA 6 PROVISIONES El detalle al 30 de setiembre del 2015 y 2014 es el siguiente: Asamblea Donaciones Remodelación Responsabilidad Social Actividades Obsequios Total NOTA 7 AHORRO ASOCIADOS Y APORTE PATRONAL El ahorro asociado está constituido por un 5 % del salario de cada uno de los asociados. El aporte patronal está constituido por adelantos que realiza Millicom Cable Costa Rica al Fondo de Prestaciones Sociales, cuyo factor es del 5 % de los salarios de cada asociado. NOTA 8 CONTINGENCIAS a. Laboral Se indicó en la nota 1-F. b. Fiscal Las organizaciones solidaristas deben presentar la Declaración Jurada Anual del impuesto sobre la Renta, aunque no exista obligación de pago en cuanto a este tributo. Sin embargo, sí les aplica la deducción del 5% sobre los excedentes pagados. Las autoridades tributarias pueden revisar las declaraciones de renta y otros tributos por los períodos vigentes. c. Otros pasivos contingentes La Administración de la Asociación Solidarista de Empleados de Millicom Cable Costa Rica, (ASOTIGO), nos manifestó que no existen otros pasivos contingentes, circunstancia también corroborada que no determinamos indicios posibles sobre los mismos. 14

15 NOTA 9 EVENTOS SUBSECUENTES A la fecha de presentación de los estados financieros, no se tiene evidencia de eventos subsecuentes que pudieran afectar la situación financiera de la Asociación mostrada al 30 de setiembre del 2015 y NOTA 10 GASTOS GENERALES El detalle al 30 de setiembre del 2015 y 2014, es el siguiente: Capacitación Membresías Papelería y útiles de oficina Despacho Rodríguez Arias Quarzo Sistemas Servicios Profesionales Varios Riesgos del Trabajo Colectiva de Vida Póliza Saldos Deudores Kilometraje, Taxis y Parqueos Teléfonos Salarios Administrativos Cargas Sociales Aporte Patronal Prestaciones Legales Aguinaldo Vacaciones Multas y Recargos 61 - Gastos Diversos Incobrables en Descuentos de Facturas ( ) Actividades y Obsequios a Asociados Atención Junta Directiva Atención Funcionarios Responsabilidad Social Depreciación Total