Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Estados financieros intermedios

Transcripción

1 Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Estados financieros intermedios Al 30 de Junio 2017

2 1 Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Balance General al 30 de Junio de 2017, Diciembre 2016 y Junio 2016 (en colones sin céntimos) Cuadro A 1 de 2 Activo Notas Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Disponibilidades 5 32,479, ,507, ,152,457 Entidades financieras del país 32,479, ,507, ,152,457 Cuentas y comisiones por cobrar 69,719,482 40,484,949 44,732,411 Cuentas por cobrar partes relacionadas 15,726, ,381,287 Otras cuentas por cobrar 61,051,685 46,234,587 45,896,219 (Estimación por deterioro) (7,058,368) (5,749,638) (3,545,095) Bienes realizables 7 109,446, ,749, ,095,562 Bienes adquiridos para la venta 109,446, ,749, ,095,562 Propiedad, mobiliario y equipo en uso, neto 8 47,585,126 51,425,833 35,145,053 Otros activos 28,894,255 13,502,930 20,732,503 Activos intangibles 235,991 3,022,351 6,805,039 Otros activos 28,658,264 10,480,579 13,927,464 Total activo 288,124, ,671, ,857,985 Sigue

3 2 Viene Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Balance de General al 30 de Junio de 2017, Diciembre 2016 y Junio 2016 (en colones sin céntimos) Cuadro A 2 de 2 Pasivo y patrimonio Pasivo Notas Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Cuentas por pagar y provisiones 67,743, ,191,812 84,632,866 Provisiones 23,096,078 24,531,848 13,915,774 Otras cuentas por pagar diversas 44,647,096 89,659,965 70,717,092 Total pasivo 10 67,743, ,191,812 84,632,866 Patrimonio Capital social 11 60,355,937 60,355,937 60,355,937 Capital pagado 60,355,937 60,355,937 60,355,937 Reservas patrimoniales 61,270,104 61,270,104 60,731,860 Resultado períodos anteriores 138,853, ,009, ,009,501 Resultado del período (40,097,961) 4,844,192 (23,872,178) Total del patrimonio 220,381, ,479, ,225,119 Total pasivo, participación minoritaria y patrimonio 288,124, ,671, ,857,985 Las notas son parte integrante de los estados financieros

4 3 Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Estado de Resultados Integral Por los períodos terminados al 30 de Junio de 2017 y 2016 y por los períodos de tres meses entre el 01 de Abril y el 30 de Junio de 2016 y 2015 (en colones sin céntimos) Cuadro B 1 de 2 Notas Junio 2017 Junio 2016 Del Del Ingresos por Ventas al al Ventas ,717, ,278,162 61,931, ,764,677 Descuentos sobre ventas (7,566) Total Ventas Netas 171,717, ,278,162 61,931, ,772, Costo de la Mercadería Vendida 132,337, ,663,027 47,528, ,200, Total Ganancia Bruta en Ventas 39,379, ,615,134 14,403, ,564,1700 Ingresos financieros Otros ingresos financieros 55, ,026 8, ,318 Total de ingresos financieros 55, ,026 8, ,3180 Gastos financieros Pérdidas por diferencias de cambio 349, , , ,823 Otros gastos financieros 367, , , ,124 Total gastos financieros 717,022 1,385, , ,947 Estimación deterioro de activos Gastos por estimación por deterioro de activos 2,758,316 2,915,898 1,397,093 2,051,545 Ingreso por recuperación de activos y disminución de estimacione 1,324,157 1,951, , ,848 Resultado financiero (2,095,978) (2,133,572) (1,606,577) (2,294,326) Otros ingresos de operación Comisiones por servicios 0 4,202, Otros ingresos con partes relacionadas 83,660, ,207,327 42,025,473 79,628,582 Otros ingresos operativos 6,935,827 13,678,159 4,503,642 7,637,152 Total otros ingresos de operación 14 90,596, ,087,985 46,529,115 87,265,734 Otros gastos de operación Comisiones por servicios 1,450,432 1,893, , ,389 Por bienes diversos 28, , ,414 Por provisiones 372, , , ,348 Otros gastos con partes relacionadas 9,639,483 20,522,435 5,386,436 11,467,759 Otros gastos operativos 9,351,721 16,324,221 6,440,637 12,247,633 Total otros gastos de operación 20,842,518 39,141,604 12,969,306 24,591,543 Resultado operacional bruto 107,037, ,427,944 46,356, ,944,036 Sigue...

5 4 Viene Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Estado de Resultados Por los períodos terminados al 30 de Junio de 2017 y 2016 y por los períodos de tres meses entre el 01 de Abril y el 30 de Junio de 2016 y 2015 (en colones sin céntimos) Cuadro B 2 de 2 Notas Junio 2017 Junio 2016 Del Del al al Gastos administrativos Gastos de personal 100,154, ,431,835 48,597,090 96,438,602 Otros gastos de administración 46,981,236 65,868,287 24,050,270 33,217,791 Total gastos administrativos ,135, ,300,123 72,647, ,656,392 Resultado operacional neto antes de impuestos y participaciones sobre la utilidad (40,097,961) (23,872,179) (26,291,062) (23,712,356) Resultado neto de impuesto sobre la renta y participaciones sobre la utilidad (40,097,961) (23,872,179) (26,291,062) (23,704,790) Resultado neto de actividades ordinarias (40,097,961) (23,872,179) (26,291,062) (23,704,790) Resultado del período (40,097,961) (23,872,179) (26,291,062) (23,704,790) Las notas son parte integrante de los estados financieros

6 5 Cuadro C Notas Flujos de efectivo de las actividades de operación Resultados del período (40,097,961) (23,872,178) Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 22,792,824 56,422,755 Disminución de estimación de cuentas por cobrar (1,324,157) (1,821,858) Ganancia o pérdidas por diferencias de cambio, netas 578,909 2,591,982 Pérdidas por estimación de cuentas por cobrar 2,758,316 2,915,898 Depreciaciones y amortizaciones 7,421,439 11,658,677 Gastos por Prestaciones legales, aguinaldos, vacaciones 12,986,028 40,803,360 Gastos por otras provisiones 372, ,696 Variación en los activos (aumento), o disminución (22,321,064) 84,392,258 Inventarios 27,303,274 82,276,709 Por otras cuentas por cobrar (31,042,096) 4,927,456 Otros activos (18,582,242) (2,811,907) Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) (60,012,460) (118,966,559) Otras cuentas por pagar y provisiones (60,012,460) (118,966,559) Flujos netos de efectivo generados (utilizados) en las actividades de operación (99,638,661) (2,023,724) Flujos netos de efectivo de las actividades de inversión Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Estado de flujos de efectivo al 30 de Junio de 2017 y 2016 (expresado en colones sin céntimos) Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (5,250,948) (8,021,717) Venta de inmuebles mobiliario y equipo 4,861,133 0 Recursos utilizados en actividades de inversión (389,815) (8,021,717) Flujos netos de efectivo de las actividades de financiamiento Aportes de Capital recibidos en efectivo 0 82,153 Flujos netos de efectivo generado en las actividades de financiamiento 0 82,153 Total neto de efectivo y equivalentes de efectivo (100,028,476) (9,963,288) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 132,507, ,115,745 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 5 32,479, ,152,457 Las notas son parte integrante de los estados financieros

7 6 Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. Estado de cambios en el patrimonio neto al 30 de Junio de 2017 y 2016 (expresado en colones sin céntimos) Cuadro D Notas Capital Aportes Ajustes al Reservas Resultados de Total social patrimoniales patrimonio patrimoniales ejercicios no capitalizados anteriores Saldo al 31 de diciembre de ,273, ,731, ,009, ,015,145 Resultado del período ,382,436 5,382,436 Reserva Legal período ,244 (538,244) 0 Reincorporación Coopepymes 82,153 82,153 Distribución Excedentes periodos anteriores 0 0 Saldo al 31 de diciembre de ,355, ,270, ,853, ,479,734 Resultado del período 2017 (40,097,961) (40,097,961) Reserva Legal período Reincorporación Coopepymes 0 0 Distribución Excedentes periodos anteriores 0 0 Saldo al 30 de junio de ,355, ,270,104 98,755, ,381,772 Las notas son parte integrante de los estados financieros

8 7 Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L., Notas a los estados financieros Al 30 de junio de 2017 y 2016 (En colones sin céntimos) Nota 1. Resumen de operaciones y principales políticas contables Nota 1 Información general a ) Domicilio y forma legal Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L., (Consorcio) tiene su domicilio legal y fiscal en San Isidro del General, Cantón de Pérez Zeledón, Provincia de San José. Legalmente sustenta su funcionamiento y operación en la Ley 4179 de Asociaciones Cooperativas y su Estatuto Social. El Consorcio inició operaciones en junio de 2007 asumiendo la actividad comercial que realizaba el Centro Comercial Alianza, S.A., el cual concluyó sus operaciones el 31 de mayo de 2007, efectuando los respectivos trámites de desinscripción en la Administración Tributaria. Nota 2 Principales políticas contables Las políticas contables significativas de la Compañía están de conformidad con normas internacionales de información financiera (NIIF, NIC), las cuales se detallan a continuación: a) Equivalentes de efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo se consideran como equivalentes de efectivo todos los valores adquiridos con plazo de hasta tres meses o menos. b) Cuentas a cobrar Son todas las operaciones comerciales por la venta de productos bajo condiciones de crédito. Estas se registran a su costo amortizado. c) Estimación para créditos Se establece considerando la morosidad o el atraso de la operación. d) Inventarios Los inventarios comprenden los artículos y productos varios para la venta, propiedad del Consorcio; se valúan por el promedio simple. Contablemente se lleva bajo la modalidad de inventario periódico mensual, mediante un sistema automatizado, costeado con base en el precio promedio entre el precio de la existencia y el precio de la última factura.

9 8 e) Inmuebles, maquinaria, mobiliario y equipo Estos activos se presentan al costo. Las renovaciones, mantenimiento y reparaciones que no mejoran los activos, ni alargan su vida útil se cargan a los resultados de operación al efectuarse los desembolsos. Las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan. Los inmuebles, maquinaria y equipo se deprecian por el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los activos respectivos, según tablas vigentes de la Dirección General de Tributación. f) Uso de estimaciones La Administración del Consorcio registra estimaciones y supuestos relacionados con sus activos y pasivos y la revelación de pasivos contingentes al preparar los estados financieros, de conformidad. Los resultados reales podrían diferir de las estimaciones y supuestos establecidos. g) Prestaciones legales De acuerdo con la legislación vigente los empleados despedidos sin justa causa o bien por muerte, incapacidad o pensión deben recibir el pago de auxilio de cesantía equivalente a 22 días de sueldo por cada año de trabajo hasta 8 años. El Consejo de Administración de Coopealianza, R.L., en la sesión 1676 del 29 de marzo del 2004 tomó el acuerdo Nº 6759 que faculta a la administración a trasladar los recursos de cesantía de los trabajadores del Consorcio a un Fondo de Cesantía administrado por la Cooperativa según el inciso ch, artículo 23 de la Ley Al ser el Consorcio una subsidiaria de Coopealianza, R.L., los empleados, disfrutan de este beneficio. h) Cambios en políticas contables Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente. El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificaciones a los saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relaciona con cambios en políticas contables de periodos anteriores. i) Errores La corrección de errores de importancia relativa que se relacionen con períodos anteriores se ajusta contra utilidades acumuladas al inicio del período. El importe de la corrección que se determine en el período corriente que no presenta importancia relativa es incluido en la determinación del resultado del período.

10 9 j) Beneficios de empleados El Consorcio define el salario bruto como la suma del salario base más los pagos extraordinarios y los incentivos y beneficios monetarios que recibe el empleado, los cuales son contemplados para el pago de las cargas sociales y se reportan a la Caja Costarricense del Seguro Social. Los beneficios e incentivos otorgados a los trabajadores son los siguientes: a. Plan Vacacional, 4.17% sobre el salario base. Es un beneficio para que los trabajadores de Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L., lo destinen al esparcimiento. b. Ahorro Escolar del 8.34%. Es un beneficio donde el Consorcio aporta 4.17%, calculado sobre el salario mensual y el colaborador aporta el otro 4.17%, representando un salario adicional al año. c. Incentivo de incapacidades. Este beneficio reconoce 35% del salario base para incapacidades distintas de las de maternidad que superen 20 días naturales en el mes, aplicándose cuando los trabajadores sufren deterioro grave de su salud generada por causas naturales y accidentes laborales. Los anteriores beneficios fueron aprobados mediante Acuerdo del Consejo de Administración de Coopealianza, R.L. propietaria del 100% de las aportaciones del Consorcio, No Existen otros beneficios o incentivos como la póliza de vida, auxilio de cesantía, vacaciones diferenciadas y uniformes. k) Reconocimiento de ingresos y gastos financieros El Consorcio sigue la práctica de reconocer el ingreso y gastos por intereses provenientes de la administración de la cartera de efectos por cobrar y obligaciones cuando es devengado. l) Reserva legal De acuerdo con la legislación costarricense el Consorcio debe destinar 10% de las utilidades netas de cada año para la formación de una reserva hasta alcanzar 20% del capital social. Nota 3 Activos restringidos Al 30 de junio del 2017 y 2016 no existen activos restringidos. Nota 4 Saldos y transacciones con partes relacionadas Los estados financieros al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 incluyen saldos y transacciones con partes relacionadas que se resumen así:

11 10 Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Activos Cuentas por cobrar Coopealianza, R.L. 14,918, ,304,928 Total activos 14,918, ,304,928 Patrimonio Aporte de Coopealianza al Consorcio 60,273,784 60,273,784 60,273,784 Total patrimonio 60,273,784 60,273,784 60,273,784 Ingresos Ingresos operativos Coopealianza, R.L. 83,660, ,189, ,331,477 Ingresos operativos Inmobiliaria Alianza, S.A. 0 30,043,913 13,875,850 Total ingresos 83,660, ,233, ,207,327 Gastos Gastos operativos Coopealianza, R.L. 6,055, ,983 81,985 Gastos operativos Inmobiliaria Alianza, S.A. 3,639,483 8,563,688 20,522,435 Total gastos 9,695,236 8,720,670 20,604,420 Nota 5 Disponibilidades Al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 las disponibilidades se detallan así: Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Banco de Costa Rica, Cta ,732,409 5,548,317 3,221,437 Banco Nacional de Costa Rica, Cta ,002,855 26,740,524 10,300,562 Banco Nacional de Costa Rica, Cta Banco BCT, Corporativa colones 16,084,566 78,972,119 88,251,662 Banco BCT, Corporativa dólares 1,659,583 21,246,931 4,378,795 Total disponibilidades 32,479, ,507, ,152,457 Nota 6 Cartera de crédito Al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 no existen saldos en la cartera de préstamos.

12 11 Nota 7 Inventarios Al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 los inventarios presentan el siguiente saldo: Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Inventario de mercadería 109,446, ,749, ,095,562 Total inventario de mercadería 109,446, ,749, ,095,562 Inventario de mercadería neto 109,446, ,749, ,095,562 Nota 8 Inmuebles, mobiliario y equipo Al 30 de junio del 2017, diciembre 2016 y junio 2016 la partida propiedad, planta y equipo presenta los siguientes saldos: Al 30 de Junio de 2017 Costo y revaluación Depreciación acumulada Valor en libros Equipos y mobiliario 60,257,790 (24,934,699) 35,323,091 Equipo de cómputo 24,228,119 (11,966,084) 12,262,035 Total 84,485,909 (36,900,783) 47,585,126 Al 31 de diciembre de 2016 Costo y revaluación Depreciación Acumulada Valor en libros Equipos y mobiliario 60,881,573 (23,426,342) 37,455,231 Equipo de cómputo 24,484,387 (10,513,785) 13,970,602 Total 85,365,959 (33,940,127) 51,425,833 Al 30 de Junio de 2016 Costo y revaluación Depreciación Acumulada Valor en libros Equipos y mobiliario 51,056,636 (29,269,971) 21,786,665 Equipo de cómputo 26,133,191 (12,774,803)) 13,358,388 Total 77,189,827 (42,044,774) 35,145,053

13 12 Al 30 de junio de 2017 Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Total Al inicio del año 60,881,573 24,484,387 85,365,960 Compra de activos 4,270, ,877 5,250,948 Venta de activos (4,863,060) (918,365) (5,781,425) Retiros (30,795) (318,779) (349,574) Corrección de Errores Al final del año 60,257,790 24,228,119 84,485,909 Depreciación acumulada Al inicio del año 23,426,342 10,513,785 33,940,127 Gasto del año 2,321,943 1,879,986 4,201,929 Venta de activos (811,284) (109,008) (920,292) Retiros (2,302) (318,679) (320,981) Corrección de Errores Al final del año 24,934,699 11,966,084 36,900,783 Saldo final neto 35,323,091 12,262,035 47,585,126 Al 31 de diciembre de 2016 Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Total Al inicio del año 43,849,636 26,259,910 70,109,546 Compra de activos 19,320,238 3,297,103 22,617,341 Venta de activos (1,202,983) (4,458,877) (5,661,860) Retiros (1,085,317) (613,751) (1,699,068) Corrección de Errores Al final del año 60,881,573 24,484,387 85,365,960 Depreciación acumulada Al inicio del año 25,587,491 9,646,221 35,233,712 Gasto del año 7,263,707 5,981,519 13,245,225 Venta de activos (439,725) (1,415,624) (1,855,349) Retiros (937,399) (539,762) (1,477,162) Corrección de Errores Otros (8,047,732) (3,158,568) (11,206,300) Al final del año 23,426,342 10,513,785 33,940,127 Saldo final neto 37,455,231 13,970,602 51,425,833

14 13 Al 30 de junio de 2016 Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Total Al inicio del año 43,849,636 26,259,910 70,109,546 Compra de activos 7,850, ,573 8,021,717 Venta de activos Retiros (643,144) (298,293) (941,436) Corrección de Errores Al final del año 51,056,636 26,133,191 77,189,827 Depreciación acumulada Al inicio del año 25,587,491 9,646,221 35,233,712 Gasto del año 4,225,332 3,400,705 7,626,038 Venta de activos Retiros (542,853) (272,123) (814,976) Corrección de Errores Al final del año 29,269,971 12,774,803 42,044,774 Saldo final neto 21,786,665 13,358,388 35,145,053 Nota 9 Documentos por pagar Al 30 de junio del 2017, diciembre 2016 y junio 2016 no existen documentos por pagar. Nota 10 Cuentas por pagar a proveedores y otros Al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 las cuentas por pagar a proveedores y otros son las siguientes: Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Proveedores (b) 38,595,434 81,666,366 59,673,651 Impuestos sobre ventas y sobre la renta 1,120, ,686 2,953,441 Cargas sociales 4,930,737 7,567,912 8,090,000 Total cuentas por pagar 44,647,096 89,659,965 70,717,092 Provisiones para prestaciones legales (a) 23,096,078 24,531,848 13,915,774 Total cuentas por pagar y provisiones 67,743, ,191,812 84,632,866 (a) Al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 el detalle de las provisiones se compone de la siguiente manera:

15 14 Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Provisión para prestaciones legales 19,261,576 24,485,836 13,613,791 Otras provisiones 3,834,502 46, ,983 Total Provisiones 23,096,078 24,531,848 13,915,774 (b) Al 30 de junio 2017, diciembre 2016 y junio 2016 el detalle de la cuenta proveedores es el siguiente: Agencia Junio 2017 Diciembre 2016 Junio 2016 Pérez Zeledón 9,477,858 15,381,165 11,452,304 Naranjo 2,522,289 8,079,702 6,727,293 Proveeduría Nicoya 6,463,712 16,367,915 12,608,110 Palmar Norte ,979 Unidad de Ventas Corporativo Consorcio 946,050 3,459,420 4,961,234 Bienes Realizables Servicios de Operaciones 7,227,703 10,922,514 2,466,093 Servicio Pagos Coopealianza 2,242,370 19,718,309 1,478,645 Total otras cuentas y comisiones 28,879,982 73,929,024 40,015,658 Otras retenciones a terceros 100, , ,000 Obligaciones por pagar relacionadas 362, Vacaciones acumuladas 3,927,916 6,189,078 9,012,531 Aguinaldo acumulado 5,324,599 1,448,264 10,545,462 Total 38,595,434 81,666,366 59,673,651 Nota 11 Capital Social A junio de 2017 y 2016 el capital social es por 60,355,937 que corresponden a las aportaciones de Coopealianza, R.L. y Coopepymes, R.L., según el siguiente detalle: Capital aportado por Coopealianza R.L. 60,273,784 60,273,784 Capital aportado por Coopepymes, R.L. 82,153 82,153 Total capital social 60,355,937 60,355,937

16 15 Nota 12 Ingresos por ventas Al 30 de junio los ingresos por ventas son los siguientes: Junio 2017 Junio 2016 Del 01/04/2017 Al 30/06/2017 Del 01/04/2016 Al 30/06/2016 Gravadas 150,976, ,862,819 60,162, ,802,744 Exentas 20,740, ,415,343 1,769,353 27,961,933 Menos: Devoluciones y descuentos sobre ventas (70,038) (7,566) (70,038) 0 Total 171,647, ,270,595 61,861, ,764,677 Nota 13 Gastos generales y administrativos En los periodos terminados el 30 de junio los gastos generales y administrativos son los siguientes: Junio 2017 Junio 2016 Del 01/04/2017 Al 30/06/2017 Del 01/04/2017 Al 30/06/2017 Gastos de personal Sueldos y bonificaciones de personal 54,646, ,184,030 26,253,741 48,301,884 Dietas 2,611,268 3,028,939 1,396,084 1,465,046 Aguinaldo 5,320,464 12,110,698 2,556,699 4,986,871 Vacaciones 3,431,417 8,608,060 1,639,830 2,852,818 Salario escolar 2,199,363 4,391,934 1,123,390 1,871,227 Incentivos 135,909 2,636, ,301 2,256,016 Cargas sociales patronales 14,141,207 32,343,977 6,881,611 13,169,484 Preaviso y cesantía 3,524,405 17,962,680 2,089,870 6,864,126 Otras retribuciones 4,464,131 22,072,594 2,180,867 6,708,938 Refrigerios 32, ,260 32, ,930 Seguros personal 2,064,363 3,123, ,964 1,385,393 Otros gastos personal 743,152 1,317, , ,131 Fondo de capitalización 1,890,924 4,319, ,957 1,759,546 Capacitación Vestimenta 1,285,572 1,263, , ,980 Viáticos 3,663,813 5,700,627 1,584,683 3,757,212 Subtotal 100,154, ,431,835 48,597,090 96,438,602

17 16 Junio 2017 Junio 2016 Del 01/04/2017 Al 30/06/2017 Del 01/04/2016 Al 30/06/2016 Otros gastos de administración Alquiler de inmueble 9,593,316 10,858,657 5,227,981 5,109,881 Alquiler de muebles 4,553,501 6,472,789 2,623,044 3,557,366 Depreciaciones 4,201,929 7,626,038 2,128,013 3,852,557 Propaganda y publicidad 1,488,647 6,431, ,442 2,796,061 Servicios públicos 3,956,867 9,462,967 1,985,363 4,680,780 Papelería y útiles 2,294,841 3,666,436 1,587,502 2,250,963 Suscripciones y afiliaciones 0 191, ,974 Honorarios profesionales 6,506,266 2,361,231 3,523,927 1,251,211 Gastos de movilidad 6,873,513 8,455,579 2,624,759 4,451,917 Otros seguros 1,358,589 1,357, , ,755 Mantenimiento y reparación 2,380,983 3,706,449 1,176,724 2,015,090 Amortización de software 3,190,917 3,906,179 1,297,091 1,891,344 Otros gastos generales 581,868 1,371, , ,893 Subtotal 46,981,236 65,868,287 24,050,270 33,217,791 Total 147,135, ,300,123 72,647, ,656,392 Nota 14 Ingresos operativos En los periodos de un año terminados el 30 de junio los ingresos operativos son los siguientes: Junio 2017 Junio 2016 Del 01/04/2017 Al 30/06/2017 Del 01/04/2016 Al 30/06/2016 Otras comisiones Comisiones partes relacionadas 0 4,202, Ingresos partes relacionadas 83,660, ,207,327 42,025,473 79,628,582 Ingresos operativos varios 6,935,827 13,678,159 4,503,642 7,637,152 Comisiones por servicios Ganancia en ventas Subtotal 90,596, ,087,985 46,529,115 87,265,734 Ingreso por recuperación de activos 1,324,157 1,951, , ,848 Total 91,920, ,039,310 46,756,550 87,536,582 Nota 15 Hechos relevantes y subsecuentes Durante los periodos 2017 y 2016 no se presentaron hechos de relevancia que requieran divulgación. Nota 16 Instrumentos financieros Riesgo de crédito En el período 2012, acatando recomendaciones de la SUGEF, el Consorcio dejó de otorgar

18 17 crédito en forma directa a sus clientes, siendo este servicio transferido a Coopealianza, R.L., por lo que el riesgo por cartera de crédito no existe en la actualidad. Riesgo de tasa de interés Actualmente, al no contar con operaciones de crédito con entidades financieras, ni conceder créditos a sus asociados ligados a una tasa de interés, la empresa no se encuentra expuesta a este riesgo. Riesgo de liquidez Debido a que el financiamiento por ventas de crédito del Consorcio, fue asumido por Coopealianza, R.L., las ventas realizadas, en un elevado porcentaje, son ventas de contado, ya que el dinero procedente de los desembolsos de crédito que realiza Coopealianza R.L., es depositado directamente al Consorcio, como consecuencia de esto, el riesgo de liquidez es muy bajo. Riesgo de tipo de cambio No existe riesgo por tipo de cambio, dado que el Consorcio no mantiene activos ni pasivos en moneda extranjera. Nota 17 Unidad monetaria La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón ( ). Al 30 de junio del 2017 y 2016 el tipo de cambio vigente en Costa Rica para la compra de dólares de los Estados Unidos de América ($) era de y , respectivamente. Nota 18 Contratos Durante los periodos 2017 y 2016 no se presentaron contratos de relevancia que deban ser informados. Nota 19 Autorización para emitir estados financieros La Gerencia General autorizó la emisión de los estados financieros referidos en este informe el 07 de julio de 2017.