pwc SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL

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1 pwc SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORiZACION, REHABILITAClON DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO - AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA- AREA DE DRENAJE COMAS - CHILLON - LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE INFORME DE PROPOSITO ESPECIAL POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) F: +51 (1)

2 pwe DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL 26 de abril de 2017 Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Dichos estados financieros han sido preparados por la Gerencia de acuerdo con las políticas contables descritas en Nota 2, de conformidad con las disposiciones sobre información financiera de la Sección 11 del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE (Nota 1). Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros del Convenio La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las políticas contables descritas en Nota 2 y del control interno que la Gerencia concluye que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros sobre la base de nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos de Perú, con el Manual de Auditoria Financiera Gubernamental y de acuerdo con los requerimientos del Banco Mundial en sus "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos en Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos que se seleccionan dependen del juicio del auditor, los que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea por fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de definir procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de si las políticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de la Unidad de Administración del Proyecto son razonables, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros del Convenio. Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) F: +51 (1) Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de ia red. Inscrita en la Partida No , Registro de Personas Juridicas de Lima y Callao.

3 pwc 26 de abril de 2017 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL Página 2 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es apropiada y suficiente en ofrecer fundamento para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en Nota 2. Base contable y restricción en distribución y uso Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros, que describen las bases de contabilidad. Los estados financieros han sido preparados para permitir a la Compañía cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección 11 del Convenio (Nota 1). En consecuencia, los estados financieros del Convenio pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro informe se emite sólo para el uso de la Compañía y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a las mencionadas. Refrendado por 1 ~ Vicen ~erl C ador Público Colegiado atrícula No "W-----(socio)

4 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE - COMAS - CHILLON -LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en dolares americanos) FUENTES DE FONDOS Acumulado al Movimiento Acumulado al 31/12/ /2016 Pagos directos 35,650,634-35,650,634 Solicitudes de desembolso 2,000,000-2,000,000 Reembolso a la cuenta designada 15,303,164-15,303,164 Total BIRF (Nota 3) 52,953,798-52,953,798 Contrapartida SEDAPAL 4,035,733 3,694,143 7,729,876 Intereses Cuenta Designada 7,835 2,204 10,039 Total Fondos Locales (Nota 3) 4,043,568 3,696,347 7,739,915 Total Fondos Recibidos 56,997,366 3,696,347 60,693,713 USOS DE FONDOS Componente 1 53,210,611 3,893,531 57,104,142 Componente 2 274, , ,122 Componente 3 1,943, ,729 2,374,161 Total Inversiones del Proyecto (Nota 4) 55,428,679 4,678,746 60,107,425 Total Uso de Fondos 55,428,679 4,678,746 60,107,425 Efectivo al inicio del periodo - 1,568,687 Efectivo al final del periodo (Nota 5) 1,568, , ,288 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 1-3-

5 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE - COMAS - CHILLON -LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en dólares americanos) PROGRAMAIPROYECTO/SUBPROYECTO Presupuesto Presupuesto Programado 2016 Inversion acumulada al 31112/2015 Inversion del año 2016 Inversion acumulada al 31112/2016 Total SAR BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total BIRF Sedapal Total Componente 1 51,300, ,126 3,626,044 3,971,170 49,655,183 3,555,428 53,210, ,817 3,548,714 3,893,531 50,000,000 7,104,142 57,104,142 Paquete 3 - Agua Potable y Alcantarillado - 1,561,535 1,561,535 16,341,449 2,202,391 18,543,840-1,528,233 1,528,233 16,341,449 3,730,624 20,072,073 Paquete 4 - Agua Potable y Alcantarillado 345,126 2,064,509 2,409,635 33,313,734 1,353,037 34,666, ,817 2,020,481 2,365,298 33,658,551 3,373,518 37,032,069 Componente 2 1,880, , , , ,571 26, , , , , , , ,122 Estudio Integracion de Plataforma SCADA 489, , , ,571 26, , , , , , , ,122 Componente 3 1,320, ,706 20, ,923 1,520, ,742 1,943, ,281 18, ,729 1,932, ,190 2,374,161 Administracion Monitoreo y Sistematizacion 415,706 20, ,923 1,520, ,742 1,943, ,281 18, ,729 1,932, ,190 2,374,161 TOTAL GASTOS DEL PROYECTO (Nota 5) 54,500,000 1,250,762 3,881,178 5,131,940 51,424,444 4,004,235 55,428,679 1,005,238 3,673,508 4,678,746 52,429,682 7,677,743 60,107,425 CATEGORIAS OBRAS CIVILES 49,655,183 3,555,428 53,210, ,817 3,548,714 3,893,531 50,000,000 7,104,142 57,104,142 CONSULTORIAS 1,769, ,807 2,218, , , ,215 2,429, ,601 3,003,283 TOTAL GASTOS DEL PROYECTO 54,500,000 1,250,762 3,881,178 5,131,940 51,424,444 4,004,235 55,428,679 1,005,238 3,673,508 4,678,746 52,429,682 7,677,743 60,107,425 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 1 -

6 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en dólares americanos) 1 DISPOSICIONES SOBRE INFORMACION FINANCIERA DE LA SECCION 11 DEL CONVENIO La Compañía hará que la Unidad de Administración del Proyecto mantenga un sistema de gestión financiera, así como tener sus estados financieros auditados de conformidad con las normas de contabilidad aplicadas y aceptadas por el BIRF, con la finalidad de reflejar adecuadamente las operaciones, recursos y gastos relacionados con el Convenio. La Compañía deberá: a) Tener los estados financieros auditados periódicamente, de acuerdo con los acuerdos legales, por auditores independientes aceptables para el BIRF, de acuerdo con las normas de auditoría aplicadas y aceptadas por el BIRF. b) En la fecha indicada, en los acuerdos legales, se proporcionara al BIRF los estados financieros auditados, así como la información adicional a los estados financieros auditados. c) Que los estados financieros auditados, se encuentren a disposición en el momento oportuno y de una manera aceptable para el BIRF. 2 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas aplicadas en la preparación de los estados financieros del Convenio: Optimización de los sistemas de agua potable y alcantarillado: Sectorización, rehabilitación de redes y actualización catastro - Área de influencia Planta Huachipa - Área de Drenaje - Comas Chillón - Lima, son las siguientes: 2.1 Base de preparación de los estados financieros del Convenio - Los estados financieros del Convenio, que comprenden el estado de fuentes y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas, son preparados de acuerdo con la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los egresos cuando se pagan. 2.2 Presentación de los estados financieros del Convenio - Los estados financieros del Convenio fueron preparados por el Equipo Proyectos Especiales a través de la Unidad de Administración del Proyecto (UAP), proyecto que forma parte de la Compañía, sobre la base de los registros contables en moneda nacional del sistema SAP, que son llevados siguiendo las normas del Plan Contable General Revisado acordes con la Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Asimismo estos estados financieros fueron suscritos y aprobados a través del informe de avance de gestión financiera del convenio al 31 de diciembre de 2016, que fueron enviados al Banco Mundial mediante carta No EPE del 14 de febrero de

7 Para la elaboración de las notas al estado de la cuenta designada, se consideraron los principios y prácticas siguientes: Los ingresos y desembolsos de la cuenta designada se registran sobre la base del efectivo, por la cual los ingresos de fondos se reconocen cuando se reciben y los egresos cuando se pagan y se rebajan de la cuenta corriente bancaria. a Los desembolsos en moneda local han sido convertidos a dólares americanos al tipo de cambio de monetización. 2.3 Unidad Monetaria - Para la preparación de los estados financieros del Convenio, los gastos incurridos en soles por cuenta del préstamo, son convertidos en dólares americanos, al tipo de cambio de la fecha de monetización, realizada por el banco depositario de la cuenta designada. 2.4 Impuestos - De conformidad con el Convenio de Préstamo, el Gobierno del Perú en su calidad de prestatario asume el compromiso que el capital, intereses y demás cargos se paguen sin deducción, ni restricción alguna, libres de todo impuesto que pudiera establecer el país, así como se hace cargo de todo impuesto aplicable a la ejecución del Convenio. 3 FONDOS RECIBIDOS La composición del efectivo recibido al 31 de diciembre de 2016, es como sigue: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE, la Compañía ha abierto una cuenta corriente en moneda extranjera No para la recepción de los desembolsos de la cuenta del préstamo BIRF y otra cuenta corriente moneda nacional No para efectuar la monetización de los recursos del Préstamo que permita efectuar los pagos de las obligaciones en moneda nacional. Ambas cuentas se encuentran abiertas en el Banco Citibank del Perú. Las solicitudes de Desembolsos (SOEs), se sustentan mediante la certificación de gastos que se presentan al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF en dólares americanos, teniendo en cuenta que los gastos sean elegibles para el BIRF. a) BIRF - Al 31 de diciembre de 2016, el Equipo Proyectos Especiales recibió desembolsos del BIRF por US$52,953,798. A la fecha del informe está pendiente de reembolso la solicitud N Total Reembolso Mes Fecha No. Soles Componente 1 Componente2 Componente 3 US$ Cta. Designada Saldo al 31/12/2015 Solicitudes de desembolsos 52,953,798 Agosto 03/08/ ,451 - _ 59450? Saldo al 31/12/

8 Para la elaboración del Estado de Solicitudes de Desembolsos, se registra las solicitudes de desembolsos presentadas al BIRF, las mismas que revelan la lista de gastos considerados como elegibles a los fines del Proyecto, preparadas de acuerdo a lo dispuesto en las directrices del Banco Mundial Sobre Desembolsos para Proyectos y a partir de los registros contables de la entidad. b) Fondos Locales - La Compañía, para el manejo de fondos de Aporte Local en la ejecución del Convenio, ha abierto una cuenta corriente en moneda extranjera No y otra cuenta corriente en moneda nacional No Al 31 de diciembre de 2016 al Aporte Local asciende a US$7,739,915, como se indica a continuación: Periodo Importe US$ , , , , ,632, ,696,347 Total 7,739,915 4 INVERSIONES DEL PROYECTO E INFORMACION SUPLEMENTARIA El total de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE es de US$52,429,682 y representa el 96.20%, respecto al monto total del presupuesto del Convenio por US$54,500,000. El total de inversiones del periodo 2016 con recursos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE es de US$1,005,238, representa el 80.37%, respecto al monto total del presupuesto programado del Convenio por US$1,250,762. Mediante Carta S/N de fecha 27 de octubre de 2016, el Banco Mundial comunica la aprobación de la extensión del plazo de desembolsos del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE hasta el 31 de agosto de El total de inversiones del periodo 2016 con recursos del fondo local de SEDAPAL es de US$3,673,508 y representa el 94.65%, respecto al monto total del presupuesto programado del año 2016 por US$3,881, EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO El efectivo al 31 de diciembre de 2016, comprende los saldos de efectivo del Convenio en cuentas corrientes de disponibilidad inmediata en el Banco Citibank como se detalla: Cuenta Bancaria del Convenio Moneda Monto Total US$ No (Monetización BIRF) (b) s/ 23,072 6,883 No US$ 4,041 No s/ 171,706 51,225 Cuenta Designada (a) No US$ 524,060 No (Monetization BIRF) (b) S/ Saldos al 31 de diciembre de

9 (a) Cuenta Designada - Es la cuenta corriente abierta en un Banco a nombre de la Unidad Ejecutora, cuenta en la que se administran los recursos del préstamo y en la cual el BIRF efectúa anticipos de fondos y desembolsos del préstamo, para la ejecución del proyecto, incluyendo un conjunto de mecanismos de protección adecuados contra incautaciones y retenciones. De acuerdo a lo establecido en el Convenio de Prestamos BIRF No.8025-PE, la Compañía abre una cuenta corriente en moneda extranjera No para los desembolsos de la cuenta del préstamo BIRF y otra cuenta corriente moneda nacional No para efectuar la monetización de los recursos del Préstamo BIRF, que permita efectuar los pagos de las obligaciones en moneda nacional. Saldo según bancos al ,060 Otros ( 23) Saldo según libros al ,037 (b) Cuenta Monetización - El saldo de la cuenta corriente Moneda Nacional No Monetización del Banco Citibank, al 31 de diciembre de 2016, tiene un saldo de S/23,336, cuya composición es la siguiente: Composición del saldo 2016 US$ Si US$ Saldo de recursos del Préstamo BIRF Impuesto a la renta 4ta categoría - Domiciliados Saldo de contrapartida nacional - recursos propios Saldo transferencia - carta No GF 23,072 6,883 23,336 6,962 El saldo de recursos de contrapartida nacional corresponde a la regularización de monetización de retenciones de impuesto a la renta de cuarta categoría, por haber sido pagado previamente por SEDAPAL a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, las retenciones del impuesto a la renta con sus recursos propios. 6 CONTINGENCIAS SEDAPAL a través de la Unidad de Administración del Proyecto del Convenio de Préstamo BIRF N 8025-PE declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza, que pueda afectar la continuidad del mismo, ni acciones legales o juicios iniciados en contra del mismo, que podrían afectar a los estados financieros del Convenio. -8-

10 7 CUMPLIMIENTO DE LA UNIDAD EJECUTORA CON LOS TERMINOS DEL CONVENIO DE PRESTAMO Y LAS LEYES Y REGULACIONES APLICABLES (EN LO RELATIVO A LOS ASPECTOS FINANCIEROS) CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL CONVENIO Sección II. Monitoreo, Preparación de informes y Evaluación A. Informes del Convenio - Informe Semestral sobre avance del Convenio de conformidad con las disposiciones de la Sección 5.08 (b) de las Condiciones Generales Situación: Cumplida Comentario: Mediante Carta No EPE de fecha 23 de agosto de 2016 y Carta No EPE de fecha 14 de febrero de 2017, fueron presentadas al Banco el Informe del primer y segundo semestre del año 2016, respectivamente. B. Manejo Financiero, Informes Financieros y Auditoría - Auditoría de los Estados Financieros del Convenio que cubrirá el periodo de un año fiscal Situación: Cumplida Comentario: Mediante el informe de la Comisión Especial de Designación de Sociedades de Auditoría No CG del 4 de agosto de 2015, se ha designado a la sociedad de auditoria Gaveglio, Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada para auditar los estados financieros del Convenio por los años 2015, 2016 y Al respecto el 3 de noviembre de 2016 se suscribió el contrato de auditoría financiera gubernamental por el año CONVENIO DE PRESTAMO A. Artículo II - Préstamo - Pago de Comisión Inicial de 0.25% del monto del Préstamo (inciso 1.03) Situación: Cumplida Comentario: Mediante CF /GAF del 03/01/2012 COFIDE de acuerdo al Contrato de Fideicomiso de Administración de Fondos SEDAPAL - COFIDE, informa que de acuerdo a las instrucciones mediante carta No EOF se ha procedido a atender con fecha 26/12/2011, el pago de Comisión de Financiamiento del Préstamo BIRF No.8025 por el importe de US$136,250. B. Artículo V - Efectividad, terminación - Las condiciones adicionales de efectividad (Inciso 5.04) (a) El Convenio Subsidiario entre el Prestatario y la Unidad Ejecutora del Convenio - Situación: Cumplida Comentario: El Convenio de Traspasos de Recursos entre el Ministerio de Economía y Finanzas y SEDAPAL, fue suscrito el 24 de octubre de

11 (b) El Manual de Operaciones - Situación: Cumplida Comentario: Mediante Resolución de Gerencia General No GG del , se aprueba el Manual de Operaciones del Convenio. Con carta No PROMESAL del 29/11/2011 se remite al BIRF la Resolución antes citada y dos (2) copias en CD del Manual de Operaciones Versión Final. Tema Legal del Convenio Subsidiario (Inciso 5.02) Situación: Cumplida Comentario: Mediante Carta No PROMESAL del 29/11/2011 se remite al Banco a) El informe legal No EAUFM del 24/11/ Operación Legal del Convenio de Préstamo suscrito entre SEDAPAL y el Banco Mundial, y b) El Informe Legal No EAL del 24/11/ Opinión Legal del Convenio de Traspaso de Recursos suscrito entre el Ministerio de Economía y Finanzas y SEDAPAL. -10-

12 pwe DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL 26 de abril de 2017 Hemos auditado los estados financieros del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE, de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL, que comprenden el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas; por los cuales hemos emitido nuestro correspondiente dictamen en la fecha. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros sobre la base de nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos de Perú, con el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y de acuerdo con los requerimientos del Banco Mundial en sus "Gu[as y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Efectuamos nuestra auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre los estados de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas del Convenio tomados en conjunto, los que han sido preparados de acuerdo con la base de efectivo, que es una base aceptable de contabilidad distinta de las Normas Internacionales de Información Financiera. La información financiera suplementaria que se revela en Nota 4 de los estados financieros del Convenio y el estado de variación porcentual que se acompaña, se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos del Convenio. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos antes referidos. Opinión En nuestra opinión, la información financiera suplementaria del Convenio de Préstamo BIRF No.8025-PE por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, ha sido preparada en todos los aspectos significativos relacionados con los estados financieros básicos del Convenio tomados en conjunto Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú, T: +51 (1) F: +51 (1) Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No , Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao.

13 pwc 26 de abril de 2017 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima S.A. - SEDAPAL Página 2 Restricción en distribución y uso La información financiera suplementaria ha sido preparada para permitir a la Compañía cumplir con las disposiciones sobre información financiera de la Sección 11 del Convenio. En consecuencia, la información financiera suplementaria del Convenio puede no ser apropiada para otra finalidad. Nuestro informe, que debe leerse conjuntamente con nuestro dictamen de los auditores independientes de los estados financieros básicos del Convenio, se emite sólo para el uso de la Compañía y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a las mencionadas. Refrendado por (socio) ieri Vicen C dor Público Colegiado arcula No.37180

14 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA S.A. - SEDAPAL PROYECTO OPTIMIZACION DE SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO: SECTORIZACION, REHABILITACION DE REDES Y ACTUALIZACION CATASTRO AREA DE INFLUENCIA PLANTA HUACHIPA - AREA DE DRENAJE -COMAS - CHILLON -LIMA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No.8025-PE ESTADO DE VARIACION PORCENTUAL POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en dólares americanos),,, PRESUPUESTO UESTO PROGRAMADO 2010 INVERSION i SEMESTRE 2016 INVE RSION 11 SEMESTRE 2016 INVERS51N ACUMULADA íl SEMESTRE 2016 SALDOS ALlí SEMESTRE 2016 TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SEDAPAL TOTAL BIRF SER21 T AL D IRFSEMESTRE 201A SAR SEDAPAL BIRF SEDAPAL Comporiente , ,821,044 3,971, ,817 3,541, , ,C17 3,540,714 3,593, , Paquete - Agua Potable y Alcantarillado 41, ,561, ,52,233 1,528,233 - Paquete 1,528,233 1,528, Agua Potable y.alcantarilldo 33,302 33, ,126 2,064,509 2,409, ,817 2,020,481 2,365, ,817 2,020,481 2,365, ,028 44,337 Componenla Intervención Social110, j 1.8~0 489, ,847 41,4 354, ,14D 10, Estudio Sistema de Información Geográfica SIG , ,36 1 Estudio Integración de Plataforma CADA 489, , , , , , , , , , , ,361 Estudio para Gestión de la Demanda y Consumo -.. Componenta 3 1,320, ,700 20, , ,921 12, , B1 1, ,729 3,426 1,769 1 Administración Moniloreo y Sistematización 415,706 20, , ,921 12, , ,360 6, , ,281 18, ,729 3,425 1,769 5,194 TOTAL GASTOS DEL PROYECTO 64,600,000 1,260,762 3,Bi'1,178 5,131, ,921 12, , ,661,245 4,377,565 1,005,23 3,673,508 4,678, , ,194 CATEGORIAS OBRAS CIVILES 345,126 3,626,044 3,971, ,817 3,548,714 3,893, ,817 3,548,714 3,893, ,330 77,639 CONSULTORIAS 905, ,134 1,160,770 28,921 12, , , , , , , , , ,555 TTAL GASTOS DEL PROYECTO 54,800,000 1,260,762 3,881,178 5, ,921 12, , ,248 4,377,565 1,005, ,608 4,678, , ,6704 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros,