MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PRESUPUESTO ORDINARIO 2015

Transcripción

1 JUSTIFICACION DE INGRESOS: ESTIMACION Impuesto sobre Bienes Inmuebles Este impuesto grava el valor de los Bienes Inmuebles (Ley 7509 y sus reformas). La Ley de cita indica destino específico de porcentajes sobre la recaudación a instituciones, a las Juntas de Educación 10%, Junta Administrativa Del Registro Nacional 3% y Gobierno Central (ONT) 1%. Corresponde a la recaudación para el año 2013, según la base de datos del Sistema Integra de la Municipalidad de San Pablo de Heredia y el promedio de los últimos 5 años y las proyecciones efectuadas sobre los avalúos realizados durante este año. El resto del impuesto se distribuye en un 10% para gastos administrativos y el 90% restante para proyectos comunales Impuesto a las Construcciones Este impuesto se cobra aplicando un 1% al valor total de la construcción a realizar. La estimación realizada está basada en la recaudación que se obtuvo en el primer semestre del año 2014 y la recaudación de años anteriores.este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes Otros Impuestos sobre servicios En este rubro se incluye el impuesto que se recauda por actividades de Espectáculo Público en los distintos locales donde se realizan. Dicho impuesto corresponde a un 5% del total consumido o del total de entradas vendidas para cada actividad. Para el año 2015 se calculó este rubro, según el promedio simple de los últimos 5 años asumiendo un aumento del 10%. El incremento del 10% toma en cuenta el aumento en actividades de esta naturaleza que se presentan en los locales ubicados en el cantón de San Pablo de Heredia.. Este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes Patentes Municipales_ Con la LEY 7925 DEL 26/10/99 Impuestos Municipales del Cantón de San Pablo de Heredia, cada comercio e industria pagará lo correspondiente por la actividad que realiza y obtendremos una mayor captación de recursos por este impuesto. Se aplica para su cobro 2 1

2 por cada 1.000, de lo declarado como ventas brutas o ingresos brutos a Tributación Directa, durante el periodo fiscal anterior al año de cobro. La estimación para el año 2015 corresponde a la recaudación de los últimos 5 años, según la base de datos del Sistema Integra de la Municipalidad de San Pablo de Heredia, más las proyecciones que existen de nuevos establecimientos comerciales, cálculos realizados por el Coordinador Tributario. Además para el año 2015 se continuara con acciones para alcanzar las metas de recaudación del impuesto de patentes, como por ejemplo; fiscalizaciones de declaraciones juradas, identificación de nuevas actividades comerciales, simplificación de trámites, entre otras. La distribución de este impuesto según la ley 7925, es conforme el siguiente detalle: INGRESOS OFICINA CULTURALES BIBLIOTECA SEGURIDAD ATENCION LIBRES MUJER MPAL ANCIANOS 40% 10% 12.5% 12.5% 15% 10% Recargo del 5% Ley de Patentes Corresponde al recargo por no presentación o presentación tardía de la declaración jurada del impuesto de patentes municipales, según lo estipula la ley 7925 de impuesto de patentes de la Municipalidad de San Pablo de Heredia Impuesto Pro Cementerio Este impuesto se cobra según las bóvedas que se vayan a construir en el cementerio local. Dicho impuesto se cobra aplicando un 1% al valor total de la obra a realizar. Este ingreso va dirigido a cubrir los gastos del cementerio local Patentes de Licores (nueva Ley) 30, 302, Estos ingresos se originan en la Ley No 9047, la estimación corresponde a las estimaciones realizadas por el Departamento de Coordinación Tributaria de acuerdo a lo indicado en el Reglamento a dicha Ley de la Municipalidad de San Pablo de Heredia y los ingresos que se tienen para el periodo Timbres Municipales

3 Estos ingresos se originan de los enteros que los Bancos de Costa Rica y Banco Nacional venden a las personas que adquieren o venden propiedades dentro del cantón de San Pablo de Heredia y que dichos Bancos acreditan a nuestra cuenta Bancaria. La Estimación para el periodo 2015 se realizó aplicando al promedio simple de los últimos 5 años un aumento adicional de un 10%, cifra que se redondea, considerando que en el cantón de San Pablo existe un dinámico mercado de bienes inmuebles. Este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes Timbre de Parques Nacionales Se cobra por la Ley de Parques Nacionales un 2% por cada patente comercial y por cada establecimiento donde se expendan bebidas alcohólicas. La estimación para el año 2015 se realizó basándonos en el total recaudado durante los últimos 5 años. La distribución de este impuesto se realiza la siguiente forma; Aporte a CONAGEBIO (10% timbre pro-parq) Fondo de Parques Nacionales (70% del 90% de la Ley 7788) MINAE Estrategias Municipales de protección al medio ambiente. (30% del 90%) Servicios de recaudación 15, 000, Corresponde a la recaudación por concepto de certificaciones del Registro Público, que realiza la Municipalidad y que será girado en su totalidad a la Junta administrativa del Registro Nacional, durante el año Alquiler de Edificios y Locales Municipales El ingreso se origina: a. Alquiler de un local propiedad de la Municipalidad, el cual ocupa la Oficina de Correos de Costa Rica: Este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes Derechos administrativos a otros servicios públicos

4 Se origina en el cobro por concepto de arrendamientos de derechos en el cementerio local. Se toma como referencia para su estimación, la recaudación de los últimos 5 años y las proyecciones realizadas. Este ingreso va dirigido a cubrir los gastos del cementerio local Servicios de cementerio Incluye la tarifa que se cobra a los contribuyentes por la prestación del servicio de mantenimiento del cementerio local y es calculada su estimación con base en la recaudación de los últimos 5 años y las proyecciones efectuadas. Este ingreso va dirigido a cubrir los gastos del cementerio local. Para finales del año 2013, se aprobo de una nueva tasa, que permitirá un equilibrio entre ingresos y gasto del servicio Servicio de Recolección de Basura Se origina del cobro por concepto del servicio de recolección de basura, que actualmente es prestado por la Municipalidad de San Pablo de Heredia. Al día de hoy contamos con un aproximado de cerca de 8400 contribuyentes entre domiciliarios, comerciales e industriales. La estimación para el año 2015 se calcula según la base de datos del Sistema Integra de la Municipalidad de San Pablo de Heredia, que contempla el número de contribuyentes que actualmente atiende la Municipalidad con la última tarifa trimestral por recolección de basura aprobada. Las tasas por servicios las aprueba GACETA. el Concejo Municipal y son publicadas en la Servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos Corresponde a la tasa trimestral actual por VALOR DE PROPIEDAD que se cobra en todas las propiedades de nuestro cantón. La estimación para el año 2015 fue calculada según la base de datos del Sistema Integra de la Municipalidad de San Pablo de Heredia y la recaudación de los últimos 5 años Otros Servicios Comunitarios (CECUDI)

5 Corresponde al beneficio económico otorgado por el IMAS, a las familia en condición de pobreza o de riesgo y vulnerabilidad social, cuyos niños y niñas requieren ser atendidos en el Centro de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDI por niño o niña para el año 2015(se registran 90 niños y niñas) Intereses sobre Títulos valores del Gobierno Central Estos ingresos provienen de la inversión de los ingresos libres que la Municipalidad en el transcurso del año 2015 realizará. El monto estimado se tomó del promedio simple de los últimos 5 años así como la baja en las tasas de interés que rigen el mercado bursátil. Este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes. Actualmente trabajamos con la Bolsa de Valores, mediante el Banco Nacional y del Banco de Costa Rica Multas Varias Se contempla las multas por infracción a la Ley de Construcciones, promedio de los últimos 5 años. Este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto También representa un porcentaje por atraso en el pago de los Impuestos Municipales, este se fija de acuerdo a la Tasa Básica Pasiva del Banco Central 10 puntos arriba, además varía anualmente (según el Código de Normas y procedimientos Tributarios). Actualmente representa un 16.22% anual (Resolución N. A.T Administración Tributaria) y se estimó de acuerdo a lo recaudado durante los últimos 5 años Intereses moratorios atraso en pago de bienes y servicios Para la estimación de intereses se consideró el promedio de los últimos 5 años, más el Primer semestre del año Otros Ingresos no Tributarios Corresponde al ingreso proveniente de la venta de certificaciones de Bienes Inmuebles, que la 5

6 Municipalidad realiza según convenio firmado con el Registro Nacional de la propiedad. La estimación se realiza según el promedio de la recaudación de los últimos 3 años. Este impuesto no tiene una aplicación específica de modo tal que la Municipalidad lo utiliza en gastos corrientes Aporte del IFAM licores nacionales y extranjeros Se origina del aporte anual que el IFAM brinda a las Municipalidades del cual un 51% está destinado al Fondo Plan de Lotificación y el 49% para Caminos y Calles Aporte Gobierno para caminos 2, Se origina del aporte que el IFAM brinda a las Municipalidades para el Mantenimiento de Caminos y Calles o adquisición de Maquinaria y equipo, información del IFAM Ley Estos ingresos provienen de la Ley de Simplificación Tributaria para el mantenimiento de la Infraestructura Vial. Son asignados por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes y se ha presupuestado el monto indicado de acuerdo a documento DGM-TF de fecha 27 de agosto del 2013, suscrito por el Lic. Marvin Cordero Soto, de la Dirección Sectorial del MOPT Aporte CONAPAM red de cuido adulto mayor Nota de fecha 29 de agosto de 2014, suscrita por el Lic. Carlos Molina Mora, Jefe de la Unidad de Fiscalización Operativa de CONAPAM, indicando el monto asignado para la Atención Domiciliar y Comunitaria (Red de Cuido), por la suma de (cincuenta y cinco millones cuatrocientos cuarenta mil colones exactos) Consejo Nacional de Política Pública de la persona joven (ley 8261) Se incluye el aporte al Consejo Nacional de política pública de la persona joven para el año 2015, se utiliza el mismo monto del año anterior ya que es hasta el próximo año que sabremos con exactitud cuales son los recursos a presupuestar. Lo gira el Ministerio de Cultura. 6

7 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA ESTIMACION DE INGRESOS CLASIFICACION ECONOMICA DE CODIGO INGRESOS PARCIAL % INGRESOS CORRIENTES 2,145,548, INGRESOS TRIBUTARIOS 1,536,902, IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 900,000, % Impuesto sobre la propiedad de bienes 900,000,000 inmuebles Impuesto sobre la propiedad de bienes 900,000,000 inmuebles, Ley No Impuesto sobre la propiedad de bienes 0 inmuebles, Ley No IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 554,402, % IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA 147,500,000 PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA 140,000,000 PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES Impuestos específicos sobre la construcc 140,000, IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE SERVICIOS 7,500, Otros impuestos específicos sobre la 7,500,000 producción y consumo de servicios OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y 406,902,000 SERVICIOS Licencias profesionales comerciales y 406,902,000 otros permisos Patentes Municipales 374,900, Recargo del 5% Ley de Patentes 1,500, Impuesto pro-cementerio 200, Patentes de licores(nueva ley) 30,302, OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 82,500, % IMPUESTO DE TIMBRES 82,500, Timbres municipales (por hipotecas y cédulas 75,000,000 hipotecarias) Timbre Pro-parques Nacionales. 7,500, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 608,646, % VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 538,298, VENTA DE SERVICIOS 538,298, SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 15,000, Servicios de recaudación 15,000, ALQUILERES 438, Alquiler de edificios e instalaciones 438, DERECHOS ADMINISTRATIVOS 1,000, Derechos administrativos a otros servicios 1,000,000 públicos SERVICIOS COMUNITARIOS 521,860, Servicios de cementerio 33,000, Servicios de recolección de basura 247,300, Servicios de aseo de vías y sitios públicos 131,400, Otros servicios comunitarios (CECUDI) 110,160, INGRESOS DE LA PROPIEDAD 10,000, RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 10,000, INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES 10,000, Intereses sobre títulos valores del Gobierno Central 10,000,000 7

8 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y 6,400,000 CONFISCACIONES MULTAS Y SANCIONES 6,400, Multas varias 6,400, INTERESES MORATORIOS 32,000, Intereses moratorios por atraso en pago de 19,000,000 impuesto Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 13,000, OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 11,000, Ingresos varios no especificados 11,000, Ingresos por venta de certificaciones del registro nacional 11,000, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10,948, TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL 10,948,789 SECTOR PUBLICO Transferencias corrientes de Órganos 3,823,846 Desconcentrados Consejo Nacional de Política Pública de la 3,823,846 persona joven (ley 8261) Transferencias corrientes de Ins. 7,124,943 Descentral no Empresariales IFAM Ley de licores 7,124, INGRESOS DE CAPITAL 91,338, % TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 91,338, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL 91,338,347 SECTOR PUBLICO Transferencias de capital del Gobierno Central 33,417, Ley de Simplificación ,417,492 Transferencias de capital de Órganos Desconcentrados 55,440, Aporte CONAPAM red de cuido adulto mayor 55,440, Transferencias de capital de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 2,480, Aporte del Gobierno para caminos 2,480,855 TOTAL INGRESOS 2,236,887, % 8

9 JUSTIFICACIÓN DE GASTOS PROGRAMA I: ADMINISTRACION Y DIRECCION GENERAL En este programa se incluyen los gastos atinentes a las actividades Administración general, Auditoría Interna, Administración de inversiones propias, fondos y transferencias. REMUNERACIONES: Se incluye contenido económico para cubrir los salarios base, anualidades, pago de pluses salariales, suplencias, horas extras, servicios especiales, cargas sociales, decimotercer mes,salario escolar, etc, de los empleados de la Administración General y Auditoría Interna actualizados al 2 semestre del año 2014, así como también contenido para el pago de dieta a los regidores municipales por los 12 meses del año 2015, las cuales presentan aumento del 10% (corresponde a la variación porcentual de aumento del presupuesto ordinario del 2015 con respecto al presupuesto ordinario del 2014). Se incluye también como una previsión para el año 2015, la reserva de un 7% para los aumentos salariales semestrales de los empleados municipales. Este programa contempla, con respecto al Presupuesto Ordinario del 2015 la creación de las siguientes plazas por sueldos fijos: Una asistente de secretaria del Concejo Municipal Por servicios especiales Un inspector de patentes SERVICIOS: Incluye el pago de los servicios básicos tales como; Luz, Agua y Teléfono, Internet, viático, reparaciones menores de equipo, información, publicidad, gastos de representación, servicios jurídicos, técnicos, actividades de capacitación, mantenimiento de equipos y mobiliario, pólizas de seguros. Además pago de servicios jurídicos para la contratación de asesores externos para el concejo municipal y la alcaldía. También incluye el Mantenimiento y reparación tanto de edificio como de equipo de transporte y sistemas de cómputo. 9

10 MATERIALES Y SUMINISTROS: Compra de papelería y útiles de oficina, combustibles, materiales para la construcción ya que existen varias mejoras que habrá que realizar al edificio municipal, herramientas, materiales de limpieza, comedor, etc. BIENES DURADEROS: Se incluye fondos para la adquisión de mobiliario para uso del Concejo Municipal. Compra de mobiliario y equipo para las diferentes unidades y departamentos que conforman la administración municipal, tales como; computadoras, sillas, escritorios, archivos, equipo de cómputo. TRANSFERENCIAS CORRIENTES: Transferencias de ley al Comité Cantonal de Deportes, Consejo Nacional de Rehabilitación, Juntas de Educación, aporte a la Junta Registro Nacional, ONT, CONAGEBIO, Consejo de Rehabilitación y de Educación Especial,Liga de Municipalidades, Unión Nacional de Gobiernos Locales, etc. Para las becas se incluyen el contenido para los 10 meses del año, tanto para becar alumnos de primaria como de secundaria, según el reglamento respectivo. Se estima un total de 100 alumnos con una beca de (quince mil colones) mensuales. 10

11 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PROGRAMA 1: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL DETALLE DEL OBJETO DE GASTOS EGRESOS PROGRAMA I 845,711, % 0 REMUNERACIONES 458,130, % 1 SERVICIOS 84,212, % 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 30,000, % 3 INTERESES Y COMISIONES % 4 ACTIVOS FINANCIEROS % 5 BIENES DURADEROS 16,162, % 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 257,206, % 8 AMORTIZACION % MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PROGRAMA 1: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL DETALLE DE ACTIVIDADES ACTIVIDADES 845,711, % 1 ADMINISTRACION GENERAL 542,479, % 2 AUDITORIA INTERNA 46,025, % 3 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS % 4 REGISTRO DE LA DEUDA,FONDOS Y TRANSFER 257,206, % 11

12 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PROGRAMA 1: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL TRANSFERENCIAS CLASIFICACION DEL CODIGO GASTO PARCIAL TOTAL 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 257,206, TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR 6.01 PÚBLICO 227,009, Transferencias corrientes al Gobierno Central 9,000, Aporte al Gobierno Central ( 1% IBI) 9,000, Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 32,475, Junta Administrativa del Registro Nacional (3% IBI) 27,000, Aporte a CONAGEBIO (10% timbre pro-parq ) 750, Fondo de Parques Nacionales (70% del 90% de la Ley 7788) MINAE 4,725, Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 101,184, Juntas de Educación (10% IBI) 90,000, Consejo de Rehabilitación y Educación Especial 11,184, Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 84,350, Unión Nacional de Gobiernos Locales 6,059, Comité Cantonal de Deportes y Recreación 67,106, Federación de Municipalidades de Heredia 11,184, TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 20,000, Becas a terceras personas 20,000, PRESTACIONES 10,196, Prestaciones legales 10,196, OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PR Reintegros o devoluciones - TOTAL PROGRAMA 1 257,206,

13 JUSTIFICACIÓN DE GASTOS PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES En este programa se incluyen los gastos para los servicios comunales que presta la Municipalidad de San Pablo, tales como; Aseo de Vías y Sitios Públicos, Servicio de Recolección de Basura, Mantenimiento de Caminos y calles, Cementerio, Educativos, culturales y deportivos, Servicios Sociales Complementarios, Servicio de donaciones en especie a servicios y proyectos, Seguridad Vial, Seguridad y Vigilancia en la comunidad, Protección al Medio Ambiente y Atención Emergencias del Cantón. REMUNERACIONES Se incluye contenido económico para cubrir 12 meses de los salarios base, anualidades, pluses salariales, horas extras, cargas sociales, décimo tercer mes, salario escolar de los empleados de los servicios de Aseo de Vías y Sitios Públicos, Servicio de Recolección de Basura, Mantenimiento de Caminos y calles y Cementerio, educativos y culturales y Servicios sociales complementarios. También contempla la reserva del aumento salarial para el año Se registra la creación de las siguientes plazas por servicios especiales -Administrativa del centro diurno miraflores -Cocinera del Centro Diurno de Miraflores -Asistente administrativa del cementerio SERVICIOS Para pago de los servicios de Luz, Agua, alquiler de maquinaria y equipo, pago para la prestación de los servicios de Recolección de Basura, Depósito y Tratamiento de Basura y Aseo de Vías y Sitios Públicos, viáticos, reparaciones menores de equipo, información, publicidad, servicios técnicos, actividades de capacitación ( Oficina Desarrollo Social ), también actividades de capacitación en cumplimiento de la ley 7600(discapacidad)mantenimiento de equipos y mobiliario, seguros de equipos, etc. MATERIALES Y SUMINISTROS Compra de combustibles, alimentos, aceites, materiales para la construcción, herramientas, suministros de oficina, herramientas, carretillos, llantas, material didáctico, uniformes, compra de medicamentos, también incluye los gastos 13

14 correspondientes a donaciones en especie a algunas instituciones del cantón y personas en caso de infortunio (Cruz roja, Asociación de enfermos de San Pablo, Kañir). INTERESES Y COMISIONES Incluye el pago de los Intereses sobre el préstamo del Banco Nacional de Costa Rica, por 12 meses, realizado para la compra de un retroexcavador de uso municipal. Incluye el pago de los Intereses sobre el préstamo del Banco Nacional de Costa Rica, por 12 meses, realizado para la construcción de la segunda etapa de la Biblioteca Municipal. BIENES DURADEROS Se registran fondos para la compra de un camión liviano para el uso de servicio de calles y caminos. Compra equipo de oficina, cómputo, equipo de trabajo, repuestos que alarguen la vida útil de los vehículos que conforman los servicios municipales, ejemplo; 1 vagoneta, 1 retroexcavador, aplanadora, etc. AMORTIZACION Conforma los 12 meses para el pago de la Amortización del préstamo solicitado al Banco Nacional de Costa Rica, para compra de un equipo retroexcavadora. Conforma los 12 meses para el pago de la Amortización del préstamo solicitado al Banco Nacional de Costa Rica, para la construcción de la segunda etapa de la Biblioteca Municipal. CUENTAS ESPECIALES Se incluye los Fondos de la Ley N (Ley general de la persona joven), ya que los proyectos según el artículo N. 26 de dicha ley los presentará el Consejo de la persona joven en el primer trimestre del año siguiente. 14

15 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PROGRAMA 2: SERVICIOS COMUNALES DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II CODIGO 1,018,492, % 0 REMUNERACIONES 372,751, % 1 SERVICIOS 454,716, % 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 148,073, % 3 INTERESES Y COMISIONES 10,931, % 5 BIENES DURADEROS 16,508, % 8 AMORTIZACION 11,686, % 9 CUENTAS ESPECIALES 3,823,846 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PROGRAMA 2: SERVICIOS COMUNALES DETALLE DE INVERSION POR SERVICIO SERVICIOS Y APORTES ASIGNACION CODIGO ADMINISTRAC,OPERAC Y MANTEN TOTAL % 1 ASEO DE VIAS Y SITIOS PUBLICOS 118,260,000 12% 2 RECOLECCION DE BASURAS 222,570,000 22% 3 CAMINOS Y CALLES 154,299,759 15% 4 CEMENTERIOS 39,484,364 4% 9 EDUCATIVOS CULTURAL Y DEPORT 101,182,567 10% 10 SERVICIOS SOCIALES COMPLEMENTARIOS 242,049,586 24% 22 SEGURIDAD VIAL 0 0% 23 SEGUR Y VIGILANCIA EN LA COM 63,683,089 6% 25 PROTECCION MEDIO AMBIENTE 40,962,975 4% 28 ATENCION EMERGENCIAS CANTONALES 17,000,000 2% APORTES EN ESPECIE PARA SERVICIOS Y 31 PROYECTOS COMUNITARIOS 19,000,000 TOTAL SERVICIOS 1,018,492,340 98% 15

16 JUSTIFICACIÓN DE GASTOS PROGRAMA III: INVERSIONES En este programa se incluyen los gastos para la clasificación de los proyectos incluidos en los subprogramas, Edificios, Vías de comunicación terrestre, Instalaciones y otros proyectos. REMUNERACIONES Se incluye contenido económico para cubrir los salarios bases, anualidades, suplencias, horas extras, salario escolar, cargas sociales, décimo tercer mes, de los empleados de la Dirección Técnica y estudios, así como los funcionarios de la Oficina de gestión vial por los 12 meses del año También la reserva de un 7% para posibles aumentos salariales en este periodo. Se crean los siguientes puestos nuevos con cargo a Servicios especiales: -Encargado de Obras de infraestructura SERVICIOS Para pago de los servicios de Internet, viáticos, reparaciones menores de equipo, información, publicidad, actividades de capacitación, mantenimiento de equipos y mobiliario, pólizas de seguros, pago de empresas contratadas para realizar los trabajos de la Ley 8114 y para realizar los siguientes proyectos; Mejoras parques del cantón Aceras del cantón Mejoras Escuela Neftali Villalobos MATERIALES Y SUMINISTROS Compra de papelería y útiles de oficina, combustibles, materiales de cómputo, pintura, materiales para la construcción, compra de materiales de madera y sus derivados, además productos minerales y asfálticos para la realización de los trabajos de la ley BIENES DURADEROS Compra de equipos de cómputo, mobiliario de oficina. 16

17 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PROGRAMA 3: INVERSIONES DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III EGRESOS PROGRAMA III 372,683, % 0 REMUNERACIONES 204,827, % 1 SERVICIOS 106,725, % 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 43,230, % 3 INTERESES Y COMISIONES % 5 BIENES DURADEROS 17,900, % 8 AMORTIZACION % 9 CUENTAS ESPECIALES % MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA DETALLE DE PROYECTOS Y OBRAS CODIGO PROYECTO Y ASIGNACION OBRA EN COLONES % 2 GASTOS DE CAPITAL 12,000, FORMACION DE CAPITAL 12,000, EDIFICACIONES 12,000, % Mejoras del edificio municipal 10,000, Mejoras Escuela Neftali Villalobos 2,000, VIAS DE COMUNICACIÓN 118,349, % Unidad Técnica de Gestión Vial 43,730, Mantenimiento Rutinario 69,618, Construccion de aceras en el cantón 5,000, OTRAS OBRAS 242,333, % Dirección Técnica y Estudios 232,333, Mantenimiento de parques del cantón 10,000, Mejoras salones multiusos del cantón - - TOTAL PROGRAMA 3 372,683, % TOTAL GENERAL DE GASTOS 2,236,887,136 TOTAL GENERAL DE INGRESOS 2,236,887,136 17

18 CODIGO SEGÚN CLASIFICADOR DE INGRESOS MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA CUADRO No. 1 DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ESPECÍFICOS 90,000, INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN MONTO Progra Act/Serv/G ma rupo Proyecto 1 01 Administración General 81,735, Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles, Ley No ,000, Aporte al Gobierno Central ( 1% IBI) 9,000, Junta Administrativa del Registro Nacional (3 27,000, Juntas de Educación (10% IBI) 90,000, Consejo de Rehabilitación y Educación Espe 11,184, Unión Nacional de Gobiernos Locales 6,059, Comité Cantonal de Deportes y Recreación 67,106, Federación de Municipalidades de Heredia 11,184, Becas a terceras personas 20,000, Prestaciones legales 10,196, Servicio de Caminos y Calles 148,327, Cementerio 8,584, Servicios sociales complementarios 1,469, Seguridad y vigilancia en la comunidad 7,448, Atencion emergencias cantonales 17,000, Proteccion del medio ambiente 38,937, Aportes en especie para servicios y proyectos 19,000, Mejoras salones multiusos del cantón Dirección Tecnica y estudios 218,833, Mejoras de Edificio Municipal 10,000, Mantenimiento de parques del cantón 10,000, Mejoras Escuela Neftali Villalobos 2,000, Construccion de aceras en el cantón 5,000, Mantenimiento rutinario red vial cantonal 69,618, Unidad Técnica de Gestión Vial 10,313, Impuestos específicos sobre la construcc 140,000, Administración General 140,000, Otros impuestos específicos sobre la producción y consumo de servicios 7,500, Administración General 7,500,000 18

19 Patentes Municipales 374,900, Administración General 149,960, Servicio de educativos,culturales y deportivos 93,725, Servicios sociales complementarios 74,980, Seguridad y vigilancia en la comunidad 56,235, Recargo del 5% Ley de Patentes 1,500, Administración General 1,500, Impuesto pro-cementerio 200, Cementerio 200, Patentes de licores(nueva ley) 30,302, Administración General 30,302, Timbres municipales (por hipotecas y cédulas hipotecarias) 75,000, Administración General 75,000, Timbre Pro-parques Nacionales. 7,500, Aporte a CONAGEBIO (10% timbre pro-parq ) 750, Fondo de Parques Nacionales (70% del 90% 4,725, Protecciòn del Medio ambiente 2,025, Servicios de recaudación 15,000, Dirección Tecnica y estudios 13,500, Administración General 1,500, Alquiler de edificios e instalaciones 438, Administración General 438, Derechos administrativos a otros servicios públicos 1,000, Cementerio 1,000, Venta de otros servicios 110,160, Servicios sociales complementarios 110,160, Servicios de cementerio 33,000, Cementerio 29,700, Administración General 3,300, Servicios de recolección de basura 247,300, Recolección de basura 222,570, Administración General 24,730, Servicios de aseo de vías y sitios públicos 131,400, Aseo de vías y sitios públicos 118,260, Administración General 13,140, Intereses sobre títulos valores del Gobierno Central 10,000, Administración General 10,000, Multas varias 6,400, Administración General 6,400, Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 19,000, Administración General 19,000, Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 13,000, Administración General 13,000, Ingresos por venta de certificaciones del registro nacional 11,000, Administración General 11,000,000 19

20 Consejo Nacional de Política Pública de la persona joven (ley 8261) 3,823, Servicio de educativos,culturales y deportivos 3,823, IFAM Ley de licores 7,124, Servicio de educativos,culturales y deportivos 3,633, Servicio de Caminos y Calles 3,491, Ley de Simplificación ,417, Unidad Técnica de Gestión Vial 33,417, Aporte CONAPAM red de cuido adulto mayor 55,440, Servicios sociales complementarios 55,440, Aporte del Gobierno para caminos 2,480, Servicio de Caminos y Calles 2,480, ,236,887,136 2,236,887,136 (1) No incluye recursos para pago de remuneraciones, prestaciones legales, incapacidades, indemnizaciones salariales ni seguro de riesgos profesionales. Yo MARJORIE MONTOYA GAMBOA, cedula , hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la Municipalidad a la totalidad de los recursos con origen específico incorporados en el presupuesto ordinari 20

21 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA CUADRO N. 2 Estructura organizacional (Recursos Humanos) Tiene que ser "0" Tiene que ser "0" Nivel Procesos sustantivos Por programa Apoyo Por programa Difer I II III IV Difer I II III IV Sueldos para cargos fijos Servicios especiales encia Sueldos para cargos fijos Servicios especiales Puestos Otros de confianza enci a Nivel superior ejecutivo Profesional Técnico Administrativo De servicio Total RESUMEN: RESUMEN POR PROGRAMA: Plazas en sueldos para cargos fijos 66 Programa I: Dirección y Administración General 31 Plazas en servicios especiales 4 Programa II: Servicios Comunitarios 29 Total de plazas 70 Programa III: Inversiones 10 Plazas en procesos sustantivos 49 Programa IV: Partidas específicas 0 Plazas en procesos de apoyo 21 Total de plazas 70 Total de plazas 70 Plazas fijas y especiales Plazas en procesos sustantivos y de apoyo Plazas en sueldos para cargos fijos 4 Plazas en servicios especiales 70 Total de plazas Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo Plazas según estructura programática Programa I: Dirección y Administración General Programa II: Servicios Comunitarios 10 Programa III: Inversiones 0 Programa IV: Partidas específicas 70 Total de plazas 3. Observaciones. Funcionario responsable: Fecha: 22/09/2014 MARJORIE MONTOYA GAMBOA 21

22 Cuadro N.3 MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2015 SALARIO DEL ALCALDE De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1) Sin las anualidades a) Salario mayor pagado del periodo Coordinadora Financiera Fecha de ingreso 1/7/1992 Salario Base 645, Anualidades 21* 3% acumuladas 425, Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 419, Carrera Profesional 60, Otro plus salarial 0 Total salario mayor pagado 1,550, más: 10% artículo 20 C.M. 155, Nuevo salario base del Alcalde 1,705, Total presupuesto anual 20,468, SALARIO DEL VICEALCALDE Salario del Vicealcalde 1,364, % Prohibición 886, Nuevo salario del ViceAlcalde 2,251, Total presupuesto anual 27,018, Elaborado por MARJORIE MONTOYA GAMBOA Fecha: 5/08/

23 CUADRO N. 4 DETALLE DE LA DEUDA SERVICIO DE LA DEUDA ENTIDAD OBJETIVO DEL PRESTATARIA Nº OPERACIÓN INTERESES (1) AMORTIZACIÓN (2) TOTAL PRÉSTAMO Banco Nacional 3,369, ,255, ,624, Construcc Biblioteca Banco Nacional 3,369, ,123, ,493, Compra de retroexcavador TOTALES 6,738, ,379, ,117, PRESUPUESTO ORDINARIO DIFERENCIA 6,738, ,379, ,117, (1) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria). (2) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria). Elaborado por MARJORIE MONTOYA Fecha: 25/08/2014 Incluido en el Grupo: "Intereses sobre préstamos" de la partida 3 Intereses y comisiones. Incluido en el Grupo: "Amortización de préstamos" de la partida 8 Amortización. 23