ÍNDICE. Capítulo I Introducción

Transcripción

1 ÍNDICE Capítulo I Introducción I. Verificación de créditos Antecedentes Concepto Naturaleza Nociones de proceso Etapa procesal Caracteres Etapas Concursalidad Concurrencia de acreedores Carga verificatoria Acreedores comprendidos II. Vías de acceso al pasivo concursal (con la colaboración de Mario A. Arruiz) Acciones inclusivas Excepciones Sentencias judiciales que resuelven la inclusión al pasivo concursal Capítulo II Verificación tempestiva I. Nociones II. Demanda de verificación tempestiva Pedido de verificación Norma legal Término tempestivo VII

2 Verificación concursal de créditos 3.1. Tiempo procesal Período tempestivo de verificación Requisitos Monto Obligaciones en moneda extranjera Obligaciones no dinerarias Causa. Carga de la prueba Jurisprudencia plenaria bajo la ley y su evolución Nuestra tesis. El fenómeno de la inversión Aplicación práctica Privilegio Títulos justificativos Arancel III. Verificación de títulos emitidos en serie (con la colaboración de Eduardo N. Chiavassa) Norma legal Régimen legal Legitimación Legitimación colectiva Legitimación individual Personería adjetiva Tipo de obligaciones alcanzadas Recaudos del pedido de verificación Aplicación en la quiebra Arancel IV. Labor investigativa-inquisitiva del síndico (con la colaboración de Claudio A. Casadío Martínez) Norma legal Actividad inquisitiva de la sindicatura Notificación de los acreedores Compulsa de los libros y documentación respaldatoria Demás facultades del síndico Auditoría del pasivo Los informes de auditoría y el informe individual Papeles de trabajo y legajos VIII

3 Índice 6.3. Desarrollo de la auditoría Definición del problema Selección, examen y análisis de la evidencia Obtención de conclusiones Verificación o desaprobación de las conclusiones Muestreo Caso de un pequeñísimo acreedor en un microconcurso V. Impugnaciones y observaciones (con la colaboración de Germán E. Gerbaudo) Norma legal Régimen legal Legitimación Crítica VI. Informes individuales Norma legal Régimen procesal Contenido Opinión y consejo Fuerza vinculante VII. Sentencia de verificación Norma legal Régimen procesal Modalidades Efecto en relación con la conformación del acuerdo (con la colaboración de Efraín Hugo Richard) Colegio creditorio o decisión por mayoría (tesis de Richard) Acuerdo concursal y legitimado. Sobre cesión y subrogación de créditos Tesis negatoria (Richard - Otaegui - Villanueva) Tesis intermedia (Vítolo - Moro) Tesis permisiva (Kemelmajer de Carlucci - Lorente - Graziabile) Exclusión atípica Posición de Graziabile IX

4 Verificación concursal de créditos Posición de Richard Voto complaciente Competidor desleal Cosa juzgada de la verificación tempestiva (con la colaboración de Ariel A. G. Macagno y Mario A. Arruiz) Verificación, admisibilidad e inadmisibilidad Falta de pronunciamiento judicial Oportunidad del art. 36 LCQ Doctrina judicial Modificación de la cosa juzgada por inoponibilidad VIII. Inexistencia de acreedores tempestivos Distintos supuestos Supuestos particulares Supuesto de acreedor único X Capítulo III Verificación eventual I. Nociones II. Incidentes genéricos. Aplicación y caracteres Trámite especial Recursos Honorarios (con la colaboración de Edgar J. Baracat) Antecedentes Ley Base regulatoria y escala Teoría del mini y macro incidente Honorarios del síndico Divergencias Nuestra postura Caducidad de instancia III. Incidente de revisión (con la colaboración de Marcelo G. Barreiro) Naturaleza jurídica Revisión como recurso Revisión como acción

5 Índice 1.3. Posición de Barreiro Régimen procesal Norma legal Plazo para revisionar Plenario capitalino Otros antecedentes Algunas opiniones Postura de Graziabile Supuesto de aclaratoria Legitimación activa Legitimación pasiva Intervención de terceros Etapa probatoria Actividad del síndico Sentencia Costas Honorarios Reclamo de privilegio omitido en la demanda tempestiva (con la colaboración de Mario A. Arruiz) No puede admitirse un privilegio no insinuado No puede ser incluido en la revisión un privilegio no insinuado No puede ser insinuado tardíamente un privilegio no invocado de un crédito insinuado tempestivamente No puede ser insinuado tardíamente el privilegio invocado y omitido en la sentencia de verificación tempestiva Supuesto de crédito condicional IV. Acción de revocación por dolo Dolo Norma legal Trámite Legitimación Plazo de caducidad Prueba Efectos XI

6 Verificación concursal de créditos V. Verificación tardía (con la colaboración de Horacio P. Garaguso y Guillermo H. F. Garaguso) Norma legal Acción individual Incidente Actividad del síndico Costas en la verificación tardía (con la colaboración de Edgar J. Baracat) Fundamento Verificación tardía de créditos fiscales Conducta de la deudora Supuesto de créditos no insinuado tempestivamente (con la colaboración de Mario A. Arruiz) Juicios excluidos del fuero de atracción Actuación del síndico en los juicios no atraídos Distintos supuestos Verificación tardía sin costas (con la colaboración de Edgar J. Baracat) Verificación tardía en la quiebra Consecuencias de la verificación tardía Concurso preventivo Quiebra Verificación tardía de privilegio omitido en la verificación tempestiva VI. Prescripción concursal (con la colaboración de Santiago Ramos) Dies ad quem de la verificación tardía. Plazo de prescripción Características Juicios excluidos del fuero de atracción Distintos supuestos Plazo para la verificación tardía de sentencias dictadas en juicios excluidos del fuero de atracción (con la colaboración de Nicolás J. Di Lella) Ley Plazo de prescripción XII

7 Índice Plazo de caducidad Nuestra postura Créditos fiscales Aplicabilidad en la quiebra VII. Verificación incidental en la quiebra indirecta Vía incidental Recálculo de créditos Capítulo IV Supuestos específicos de verificación I. Verificación de créditos a través de la acción subrogatoria (con la colaboración de Augusto H. L. Arduino) Caracterizaciones Objeto y sujetos Caracteres Presupuestos Efectos Situación concursal Verificación por acreedor subrogante Aspectos sustanciales Aspectos procesales II. Verificación de créditos basados en sentencias de juicios ejecutivos (con la colaboración de Pablo D. Frick y Julio C. García Villalonga) Introducción La cosa juzgada de la sentencia del juicio ejecutivo La insinuación por vía de verificación y por incidente de revisión Oponibilidad del crédito a los terceros Casos particulares Devengamiento de intereses Honorarios profesionales Plazo prescriptivo Sentencia de juicio ejecutivo XIII

8 Verificación concursal de créditos III. Verificación de créditos laborales. Pronto pago (con la colaboración de Francisco Junyent Bas y Sofía I. Giménez) Verificación ordinaria de créditos laborales Verificación de sentencias de juicios laborales Pronto pago Créditos comprendidos Trámite Pronto pago de oficio Pronto pago a pedido de acreedor laboral Límite temporal Formas de hacer efectivo el pronto pago La dualidad de fueros IV. Verificación de créditos por honorarios profesionales (con la colaboración de Edgar J. Baracat) Autonomía de los honorarios Distintos supuestos Inexistencia de imposición de costas a cargo del concursado Costas a cargo del concursado Honorarios devengados Honorarios regulados V. Verificación de créditos fiscales (con la colaboración de Claudio A. Casadío Martínez) Declaraciones juradas impagas Determinaciones de oficio Certificados de deuda Reflejos de pantalla Caducidad de planes de pago Padrones y listados de contribuyentes Monto de las obligaciones tributarias Capital. Montos mínimos Multas Intereses Privilegios Prescripción Aportes y contribuciones de la seguridad social XIV

9 Índice VI. Verificación de la obligación de escriturar (con la colaboración de Santiago Ramos) Antecedentes Naturaleza jurídica Recaudos de oponibilidad Consideraciones generales Buena fe del comprador Pago del 25% del precio Fecha cierta del boleto Posesión del inmueble Trámite procesal Otras cuestiones VII. Verificación de créditos y el fideicomiso de garantías (con la colaboración de Roberto S. Reggiardo) Situación en el caso de concurso preventivo del fiduciante Fiduciante deudor Cesión fiduciaria en garantía de créditos Debe el acreedor/beneficiario pedir verificación de su crédito? Calidad del crédito Cómo se verifica a un acreedor hipotecario o prendario de un bien fideicomitido? Relación entre la verificación (o ausencia de verificación) del crédito garantizado con el cumplimiento del encargo fiduciario. La realización de la garantía, rendición de cuentas y posibilidad de suspensión Fiduciario no deudor Situación del fideicomiso de garantía en la quiebra del fiduciante Fiduciante deudor Fiduciante no deudor VIII. Verificación de créditos con garantía real Fuero de atracción Concurso preventivo Quiebra XV

10 Verificación concursal de créditos 2. Créditos con garantía real en el concurso preventivo Créditos con garantía real en la quiebra Concurso especial Liquidación del crédito en el concurso especial Autorización para pagar los créditos con garantía real Supuesto de remate extrajudicial Rendición de cuentas Verificación Situación en la quiebra Tercero hipotecante no deudor Coobligado o fiador del fallido con garantía real IX. Verificación de sentencia con autoridad de cosa juzgada (con la colaboración de Carlos E. Ribera) Verificación de créditos de sentencias de juicios de conocimiento Tratamiento en la ley concursal Supuestos especiales Sentencias laborales Sentencias que reconocen derechos reales Sentencia en juicios fundados en relación de familia Juicios de alimentos Sentencia a favor del cónyuge concursado Otros supuestos Sentencias homologatorias Sentencia de desalojo Sentencia de tribunales arbitrales Revocación de cosa juzgada írrita X. Verificación de créditos extranjeros (con la colaboración de. Miguel Á. Raspall y María L. Raspall) Duplicidad de normas Régimen de nuestro derecho privado internacional interno Verificación de acreedor extranjero XVI

11 Índice 2.2. Crédito extranjero Distinción de nuestra ley Concursos múltiples y concurso único. Territorialidad y extraterritorialidad de la sentencia Concursos múltiples y concurso único Extraterritorialidad y territorialidad de la sentencia Nuestro régimen legal Tipo de proceso a abrirse en el territorio nacional La verificación del acreedor extranjero que no pertenece a un concurso abierto en el extranjero. Reciprocidad Regla de reciprocidad Evolución de la reciprocidad en nuestro derecho Verificación bajo este supuesto de reciprocidad Prueba de la reciprocidad Carga probatoria Régimen de los privilegios La verificación del acreedor extranjero que pertenece a un concurso abierto en el extranjero. Preferencia local Tipo de concurso abierto en nuestro país Necesidad de verificación Verificación de los créditos extranjeros con garantía real. Régimen de excepción Reciprocidad Preferencia local Régimen de los Tratados de Montevideo de 1889 y XI. Otros supuestos especiales de verificación Créditos instrumentados en facturas Créditos aduaneros Verificación de créditos bancarios (con la colaboración de Raquel E. Rodríguez) Saldos deudores de tarjeta de crédito Créditos originados en cuenta corriente bancaria Créditos por préstamos dinerarios Créditos condicionales y eventuales Verificación de créditos en concursos en caso de agrupamiento o concurso del garante XVII

12 Verificación concursal de créditos 7. Verificación e inoponibilidad Créditos reconocidos en laudos arbitrales Verificación de créditos nacidos a partir del contrato de leasing Verificación de créditos entre fallidos de quiebras extendidas XII. Addenda. Verificación de créditos por transferencia de derechos federativos futbolísticos (con la colaboración de Ernesto I. J. Granados y Germán E. Gerbaudo) Derechos federativos y derechos económicos Cesión de derechos económicos La cesión de derechos económicos frente a los procesos concursales Nociones generales de los procesos concursales a los que pueden someterse las entidades deportivas La verificación de los créditos emergentes de las cesiones de derechos económicos Verificación de créditos. Nociones generales Evolución jurisprudencial Conclusiones XVIII Capítulo V Verificación de créditos en el derecho comparado por Ariel G. Dasso I. Introducción II. El derecho concursal comparado El mundo en proceso de cambio El sentido del comparatismo La identificación de cuestiones comunes III. Legislación comparada Alemania Brasil Estructura de la ley Verificación o Reconocimiento de créditos (da verificação e da habilitação de créditos)

13 Índice 2.3. Créditos tardíos (crédito retardatorio) Informe del administrador judicial Resolución judicial de reconocimiento de créditos Colombia Antecedentes Verificación y graduación de los créditos Chile Régimen actual La verificación de los créditos España La reforma por Real Decreto Legislativo 3/ Verificación de créditos Supuestos especiales de reconocimiento Italia La reforma italiana La verificación de créditos Proyecto de estado pasivo y audiencia de discusión Comunicaciones de la finalización del procedimiento de verificación del pasivo Impugnaciones Procedimiento Demandas tardías de crédito Previsión de insuficiente realización México La reforma de 27 de diciembre de La télesis de la ley El Acuerdo Extrajudicial o Plan de Reestructuración previo El IFECOM y los órganos del concurso mercantil La fase de visita La verificación o reconocimiento de los créditos Lista provisional Reconocimiento de los créditos fiscales y laborales Crédito del cónyuge o concubino Créditos por sentencia o laudos firmes XIX

14 Verificación concursal de créditos 8. Perú Competencia. La administrativización del concurso Télesis del sistema El reconocimiento de los créditos Créditos fiscales Créditos laborales Créditos vinculados o controvertidos La verificación sin trámite: impuestos confesados, sentencias y laudos Créditos condicionales, impugnados y tardíos Auditores Portugal Impugnación de la lista de acreedores reconocidos Respuesta a la impugnación Examen de los reclamos y de los documentos de escritura del insolvente Medios de prueba, copias y eximición de la notificación Opinión de la comisión de acreedores Saneamiento del proceso Audiencia Sentencia Uruguay Antecedentes Télesis La verificación de créditos Procedimiento de verificación Impugnaciones Efectos del reconocimiento Créditos del Estado y de los entes públicos IV. Conclusión XX