Índice de tablas. 1. Indicadores económicos de las Entidades Locales 2. Planes de Inversiones Locales 3. Definición de los indicadores empleados

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1 Índice de tablas 1. Indicadores económicos de las Entidades Locales 2. Planes de Inversiones Locales 3. Definición de los indicadores empleados

2 1. Indicadores económicos de las Entidades Locales ultimo año año anterior Variación Unidad de Medida % Gastos Corrientes Importe en euros , ,16 %1,26 Gastos de Capital Importe en euros , ,97 -%20,28 GASTOS TOTALES Importe en euros , ,13 -%3,54 Ingresos Corrientes Importe en euros , ,12 %1,03 Ingresos de Capital Importe en euros , ,50 -%50,59 INGRESOS TOTALES Importe en euros , ,62 -%6,56 Deuda viva Importe en euros , ,41 -%7,26 Nivel de endeudamiento % %5,79 %5,83 -%0,69 Límite de endeudamiento % %15,16 %12,71 %19,28 Ahorro bruto Importe en euros , ,71 -%3,26 Ahorro neto Importe en euros , ,23 -%2,46 Remanente de tesorería para gastos generales Importe en euros , ,89 %2,48 Resultado presupuestario ajustado Importe en euros , ,12 %1,73 Fuente: Sección de Estudios y Análisis Económicos - DG Admón. Local

3 2. Planes de Inversiones locales Importes acumulados de "aportación" y "pagos" de los "Expedientes de Obras" de los Planes, finalizados o incluidos definitivamente a 31 de diciembre de cada año Porcentaje sobre la "Aportación Total" para las aportaciones y sobre las "aportaciones comprometidas" para los pagos Plan de Inversiones Locales Aportación Total: (Prog. Local, Planes Directores) y (Libre determinación) Aportación comprometida (Prog. Local, Planes Directores) Aportación comprometida (Libre Determinación) Aportación estimada de expedientes excluidos Total Pagado (Prog. Local, Planes Directores) Total Pagado (Libre Determinación) Indicador Importe % Aport. Total Importe % Aport. Total ,90 %74, ,50 %77, ,00 %100, ,00 %100, ,02 %5, ,07 %6,11 Importe % Aport. Total Importe % Aport. Total ,63 %79, ,33 %90, ,55 %94, ,46 %96,89

4 3. Definición de los Indicadores empleados DEFINICIÓN INDICADORES GASTOS CORRIENTES: Concepto: Son los que se destinan a financiar las operaciones normales de funcionamiento de la entidad. Cálculo: Gastos corrientes = Suma de capítulos 1 a 4 de gastos GASTOS DE CAPITAL: Concepto: Son los que se destinan a financiar, de forma directa o indirecta, el activo fijo, es decir, la formación bruta de capital fijo y el gasto por operaciones financieras (variaciones de activos y pasivos financieros). Cálculo: Gastos de capital = Suma de capítulos 6 a 9 de gastos INGRESOS CORRIENTES: Concepto: Son los que se obtienen de forma habitual por la entidad como fuente normal de financiación de su presupuesto de gastos. Cálculo: Ingresos corrientes = Suma de capítulos 1 a 5 de ingresos INGRESOS DE CAPITAL: Concepto: Son los obtenidos por la entidad por operaciones extraordinarias de realización del activo inmovilizado, transferencias de capital destinadas a la financiación de bienes de activo fijo y por operaciones financieras (variaciones de activos y pasivos financieros) Cálculo: Ingresos de capital = Suma de capítulos 6 a 9 de ingresos DEUDA VIVA: Concepto: Importe de la deuda concertada por la entidad local pendiente de amortizar a 31 de diciembre del año indicado. Se computa el importe de todas las operaciones tenidas en cuenta a efectos de la tutela financiera (préstamos, avales ) No se computan las operaciones de tesorería concertadas con objeto de hacer frente a desfases transitorios entre cobros y pagos. Cálculo: Deuda viva = Importe deuda formalizada pendiente de amortizar a 31 de diciembre NIVEL ENDEUDAMIENTO: Concepto: Indica el porcentaje de ingresos corrientes que han de destinarse al pago de las cargas financieras. Cálculo: Nivel de endeudamiento = Carga financiera (capítulo 3 y 9 de gastos) / Ingresos corrientes (capítulos 1 a 5 de ingresos)

5 Cálculo: Nivel de endeudamiento = Carga financiera (capítulo 3 y 9 de gastos) / Ingresos corrientes (capítulos 1 a 5 de ingresos) LÍMITE DE ENDEUDAMIENTO: Concepto: Indica el porcentaje de ingresos corrientes que como máximo pueden destinarse al pago de las cargas financieras. Cálculo: Límite de endeudamiento = [ Ingresos corrientes (capítulo 1 a 5 de ingresos) Gastos de funcionamiento (capítulo 1,2 y 4 de gastos ) ] / Ingresos Corrientes (capítulo 1 a 5 de ingresos) AHORRO BRUTO: Concepto: Índica la parte de los ingresos corrientes que queda disponible una vez atendidos los gastos corrientes no financieros. Refleja la capacidad de la entidad local para financiar con recursos propios la carga financiera y las inversiones. Cálculo: Ahorro bruto = Ingresos corrientes (capítulo 1 a 5 de ingresos) Gastos de funcionamiento (capítulo 1,2 y 4 de gastos ) AHORRO NETO: Concepto: Refleja la parte de ahorro bruto que queda después de hacer frente al pago de las cargas financieras. Expresa la capacidad de la entidad local para financiar inversiones con recursos propios. También nos indica la capacidad de endeudamiento adicional de la entidad local. Esta capacidad de endeudamiento se puede calcular, capitalizando este valor (ahorro neto) al tipo de interés medio del mercado para el periodo que se estime conveniente, obteniéndose, en términos financieros, el límite teórico de deuda que se puede asumir. Cálculo: Ahorro neto = Ahorro bruto Carga financiera (capítulo 3 y 9 de gastos) REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES: Concepto: Se define como el constituido por la diferencia del remanente de tesorería total (que representa la situación de financiación acumulada a 31 de diciembre) y el remanente de tesorería afectado (la parte de esta financiación que está reservada para financiar gastos determinados pendientes de realizar o gastos pendientes de determinar). Si resulta positivo, constituye un recurso de libre disposición para financiar cualquier tipo de gasto.

6 Cálculo: Derechos pendientes de cobro - Obligaciones pendientes de pago + Fondos líquidos de tesorería + Desviaciones de financiación acumuladas negativas = Remanente de tesorería total Remanente de tesorería por gastos con financiación afectada Remanente de tesorería por recursos afectados Remanente de tesorería para gastos generales RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO: Concepto: Pone de manifiesto en qué medida los recursos presupuestarios del año han sido suficientes para financiar los gastos presupuestarios de cada ejercicio, teniendo en cuenta los ajustes. El resultado presupuestario puede ser superavitario (si los ingresos presupuestarios superan a los gastos presupuestarios), deficitario (si los gastos presupuestarios superan a los ingresos presupuestarios) o de equilibrio (si ingresos y gastos presupuestarios alcanzan igual importe). Cálculo: Derechos reconocidos netos - Obligaciones reconocidas netas = Resultado presupuestario + Desviaciones de financiación negativas - Desviaciones de financiación positivas + Gastos financiados con remanente de tesorería +/- Resultado de operaciones comerciales = Resultado presupuestario ajustado