LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL EN BIZKAIA

Transcripción

1 LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL EN BIZKAIA -RESULTADOS Juntas Generales, 20 de marzo de 2014 Medidas de apoyo a la sostenibilidad financiera de los Ayuntamientos de Bizkaia

2 Objetivos ACABAR CON EL FRAUDE FISCAL EN BIZKAIA 1.- Informar a la ciudadanía: Ejercicio de transparencia hacia la sociedad. 2.- Evaluar el acierto, la eficacia y la evolución de las actuaciones en la lucha contra el fraude fiscal. 3.- Poner el foco de actuación en los sectores donde debemos incidir con más contundencia en el futuro más inmediato. 2

3 Principales Datos (1) DESCUBIERTOS 467,1 millones de euros EN FRAUDE FISCAL en 2013 Un 2,8% más que en 2012, (con 454,2 millones de euros), es decir, 12,9 millones de euros más. Equivale a prácticamente todo el presupuesto de la Diputación en Acción Social. 16 DELITOS enviados a la fiscalía. Han adquirido firmeza otras 5 SENTENCIAS condenatorias con PENAS DE PRISIÓN que suman hasta 19 años. 3

4 Principales Datos (2) POTENCIACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO ACTUACIONES DE OBTENCIÓN E INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN La Hacienda de Bizkaia ha intercambiado más de 73,5 millones de datos con otras administraciones tributarias. Firma de nuevos e importantes convenios con otras Instituciones. Lo importante es la recepción masiva de información para que pueda ser analizada y tratada por nuestros sistemas. 4

5 Principales Datos (y 3) BALANCE MUY POSITIVO: TRABAJO CONTÍNUO Y EVOLUCIÓN Desde 2003 a 2013 la Diputación Foral de Bizkaia ha aflorado más de millones de euros en fraude fiscal y remitido a la Fiscalía un centenar largo de delitos. Fruto de un trabajo continuo, de la perfección de las propias herramientas informáticas y de la evolución e innovación incorporadas en las áreas y equipos dedicados a esta labor. Gracias a ello hemos ido poniendo puertas a posibles vías de escape, ordenar y regular sectores considerados de riesgo y detectar y acabar con bolsas de fraude. 5

6 Nueva campaña 6

7 -BALANCE PRINCIPALES ACTUACIONES 7

8 LOS TRES EJES DE LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE 1. Actuaciones de obtención de información y coordinación. 2. Actuaciones preventivas. 3. Actuaciones de regularización y cobro. NOMBRES Y DATOS DE LOS DEFRAUDADORES Hay que decir dónde y quién lo hace para que la Hacienda Foral pueda intervenir. 8

9 1.- Actuaciones de Obtención de Información (1) 1.- Intensificación INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN con Administraciones tributarias forales, de territorio común y de otros Estados miembros de la Unión Europea. 73,5 millones de datos: 3 con Araba, 4 con Gipuzkoa, 2,7 millones con Nafarroa y el resto, 63,8 millones de datos, con la Agencia Estatal de la Administración Tributaria. Convenios de colaboración: Consolidación convenios ya vigentes: Consejo General del Notariado, Tesorería General de la Seguridad Social, SPRI, BEAZ, Inspección de Trabajo y Seguridad Social, Ayuntamientos Bizkaia, Registro Mercantil. Nuevos: Instituto Nacional de Estadística, Dirección General de la Policía, creación de un grupo de trabajo entre las Haciendas Forales de Bizkaia, Araba y Gipuzkoa para la formalización de convenios bilaterales de intercambio de información con fines tributarios. 9

10 1.- Actuaciones de Obtención de Información (2) Se acaba de firmar esta misma semana el convenio entre las tres Haciendas Forales con importantes novedades: Incorporación nuevo intercambio masivo de datos relacionados con los contribuyentes que están en el censo de IVA, (mayor control.) Intercambio de datos del censo de deudores que sean contribuyentes de las otras Haciendas Forales. Se facilita la conexión on line de los datos de los contribuyentes de las otras Haciendas a través de la conexión vía web. Permitirá conocer los datos que sean necesarios no sólo de los contribuyentes que cambien de domicilio sino de cualquier obligado tributario relacionado con cualquier procedimiento que se tramite por la otra Hacienda Foral. El siguiente paso es formalizar el mismo convenio de colaboración con la Hacienda Foral de Nafarroa y un nuevo convenio con la AEAT para el intercambio de información con fines tributarios. 10

11 1.- Actuaciones de Obtención de Información (3) 2.- Aprobación de NUEVAS DECLARACIONES INFORMATIVAS en la lucha contra el fraude fiscal. Exigencia por primera vez de la declaración de bienes y derechos en el extranjero (Modelo 720). Libro Registro Operaciones Económicas: Aprobado en 2013 es obligatorio desde el 1 de enero de Obliga a registrar la totalidad de ingresos y gastos de la actividad. Modelo 548: Nueva declaración Informativa de Impuestos Especiales de fabricación. 3.- INCREMENTO y MEJORA de la INFORMACIÓN en 11 ÁREAS de elevado riesgo fiscal: I. Departamento de Justicia y Administración Pública del Gobierno Vasco: Se ha recabado información de abogados y 310 procuradores, domiciliados todos ellos en Bizkaia. 11

12 1.- Actuaciones de Obtención de Información (4) II. Billetes de alta denominación, cheques y cuentas en el extranjero: Se han realizado 86 actuaciones de obtención de información sobre contribuyentes que presentaban elevados indicios de riesgo de fraude por la utilización de billetes alta denominación, titularidad de cuentas bancarias en países extranjeros y cobros de cheques. III. Materiales de recuperación (desguaces, chatarra ): Dentro de este sector de comercializadores de materiales de recuperación se han realizado otras 32 actuaciones. IV. Facturas irregulares: 54 actuaciones. V. Actuaciones de obtención de información y de comprobación acerca de 102 sociedades que abonaban retribuciones no dinerarias a sus socios y administradores, con el objetivo de detectar rendimientos en especie no declarados. 12

13 1.- Actuaciones de Obtención de Información (5) VI. Obras: Tras la experiencia piloto de 2012 con el Ayuntamiento de Bilbao sobre obras menores realizadas en su término municipal, se ha completado la información con la solicitada al Gobierno Vasco sobre obras menores realizadas en Bizkaia en los años 2009 y siguientes. Se ha identificado coordinador de la obra y los gremios participantes en la misma, de cara a la detección de rentas no declaradas por los mismos. VII. Embarcaciones (vinculadas a la actividad empresarial). VIII. Subvenciones Públicas: 71 nuevas actuaciones que han desembocado en la devolución de euros al Departamento de Promoción Económica, así como una cantidad importante a la SPRI. IX. Pagos con tarjetas por importes de euros: Como novedad, en 2013, se obtuvo respuesta del requerimiento realizado por esta Hacienda Foral a una entidad financiera en relación con las personas o entidades, titulares de determinadas tarjetas de compra de bienes de consumo, que hubiesen realizado pagos a través de las mismas, por un importe total anual igual o superior a euros en cualquiera de los años 2008, 2009, 2010 y

14 1.- Actuaciones de Obtención de Información (y 6) X. Se han efectuado 56 actuaciones de obtención de información en relación con empresas pagadoras de dietas exentas de retención y gravamen a sus empleados para que justifiquen la regularidad de las mismas. XI. Se han realizado 35 requerimientos a sociedades cooperativas solicitándoles información sobre las transmisiones y reembolsos de aportaciones sociales realizadas por sus socios en los ejercicios 2008 a 2012, con el fin de comprobar la correcta tributación de estos últimos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. 4.- INVESTIGACIÓN de la situación patrimonial de las personas físicas, jurídicas y demás entidades que sean DEUDORES de la Hacienda foral de Bizkaia: Su objetivo es garantizar el cobro de las deudas tributarias, y en su caso, iniciar los oportunos procedimientos de derivación de responsabilidad o emprender acciones civiles o penales. 14

15 2.- Actuaciones Preventivas (1) Se engloban en este segundo grupo todas las actuaciones de control emprendidas en 2013 y dirigidas a detectar y evitar actuaciones fraudulentas: 1.- IVA INTRACOMUNITARIO: Control de las solicitudes de acceso al Registro de Operadores Intracomunitarios, y realización de labores de seguimiento de los mismos. 2.- IVA: Control de las solicitudes de acceso al Registro de Devoluciones Mensuales, y realización de labores de seguimiento de los operadores incluidos en el mismo. 3.- Comprobación de la veracidad de los datos comunicados en las declaraciones censales de alta, modificación y baja, y en especial, de los domicilios fiscales. 4.- Intensificación de las actuaciones de prevención y control del cumplimiento de las declaraciones informativas exigidas con carácter general, con imposición, en su caso, de las correspondientes sanciones. 15

16 2.- Actuaciones Preventivas (y 2) 5.- Fomento de la formación interna específica de los funcionarios en temas relacionados con el fraude fiscal. 6.- Adopción de medidas cautelares de carácter provisional para asegurar el cobro de las deudas tributarias, intensificando la colaboración entre los órganos competentes para practicar las liquidaciones administrativas y los órganos de recaudación. 7.- Control de las entidades o grupos de entidades solicitantes de aplazamientos o fraccionamientos en el pago de las deudas tributarias cuando éstas se hallen aún en periodo voluntario de pago. 8.- Revocación del Número de Identificación Fiscal (NIF). 9.- Aumento de los controles de auditoría informática. En 15 ocasiones se ha captado in situ los datos de trascendencia tributaria en las instalaciones de los contribuyentes, en su mayoría en el sector de HOSTELERÍA, actuaciones en las que la Hacienda Foral de Bizkaia es PIONERA en nuestro entorno. 16

17 3.- Actuaciones de Regularización y Cobro (1) Cometer fraude en Bizkaia NO SALE GRATIS. IMPORTANTES SANCIONES ECONÓMICAS En 2013 se han remitido al Ministerio Fiscal 16 DELITOS: - 13 son contra la HACIENDA PÚBLICA: 10 lo son por el Impuesto sobre Sociedades, 2 sobre IVA, 1 sobre IRPF. - 3 sobre delitos de alzamiento de bienes y falsedad documental. Han adquirido firmeza CINCO sentencias condenatorias de los Tribunales de Justicia. La cuantía fijada en concepto de responsabilidad civil es de euros y de euros en concepto de intereses. A su vez, se ha procedido a la ejecución de diversas sentencias condenatorias, practicándose liquidaciones por importe de responsabilidad civil de euros y por euros en concepto de intereses. De estas cantidades, en 2013 se ha cobrado euros. Por el importe restante se continúa la tramitación de los oportunos procedimientos recaudatorios. 17

18 3.- Actuaciones de Regularización y Cobro (2) PENAS DE CÁRCEL Además de sanciones económicas, se ha condenado a los responsables de estos delitos a PENAS DE PRISIÓN, cuya suma total alcanza los 19 años. Igualmente, se les ha condenado con penas accesorias de inhabilitación especial para el ejercicio del sufragio pasivo, pérdida del derecho a obtener subvenciones, ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social, por más de 47 años. También se les ha inhabilitado para el ejercicio de actividades industriales o comerciales durante el tiempo de la condena. 18

19 3.- Actuaciones de Regularización y Cobro (3) Ámbitos más importantes en los que se ha hecho especial incidencia: 1).- Requerimientos a contribuyentes que no han presentado autoliquidación de los impuestos de declaración periódica. 2).- Intensificación del control de las solicitudes de devolución tanto en IRPF, como en el Impuesto sobre Sociedades y en el Impuesto sobre el Valor Añadido. 3).- Control de las autoliquidaciones en las que se acrediten beneficios fiscales. 4).- Control de personas o entidades que acrediten cantidades a compensar en el Impuesto sobre el Valor Añadido durante varios años. 5).- Control integral de la tributación correspondiente a los negocios inmobiliarios. En particular, se han verificado las actuaciones de transmisiones de inmuebles situados en Bizkaia por contribuyentes no residentes, las rentas de arrendamientos no sujetos a retención, las transmisiones de inmuebles con ocultación parcial de la contraprestación y otros negocios jurídicos de especial trascendencia tributaria. 19

20 3.- Actuaciones de Regularización y Cobro (4) 6).- Contribuyentes que desarrollan su actividad en sectores económicos de elevado riesgo fiscal (abogados, médicos, arquitectos, procuradores ) 7).- Obligados tributarios que presentan incoherencias relevantes entre la información declarada por los mismos y la información suministrada por terceros. 8).- Control sobre los obligados a practicar e ingresar retenciones e ingresos a cuenta, especialmente sobre las rentas del trabajo y del capital inmobiliario. 9).- Ganancias patrimoniales no justificadas. 10).- Contribuyentes que desarrollan actividades económicas con rendimientos negativos o proporciones muy reducidas de beneficios en función de sus ingresos. 11).- Obligados tributarios emisores y receptores de facturas irregulares o sin contenido económico real, y en particular contribuyentes incluidos en regímenes objetivos de tributación. 12).- Contribuyentes que declaran gastos ficticios, no relacionados con el desarrollo de su actividad económica o que sean desproporcionados en función de sus ingresos. 20

21 3.- Actuaciones de Regularización y Cobro (y 5) 13).- Fábricas de hidrocarburos, depósitos fiscales, almacenes fiscales, y fábricas de alcohol y de bebidas derivadas registrados a los efectos de los Impuestos especiales de Fabricación. 14).- Actuaciones de control de las operaciones entre personas o entidades vinculadas, con el fin de detectar aquellas que carezcan de sustrato económico o que se realicen a un valor notoriamente distinto del de mercado. 15).- Actuaciones de control específico de las transmisiones de vehículos, procedentes tanto del ámbito interno como de otros Estados de la Unión Europea, así como de otros sectores de actividad. 16).- Entidades o grupos de entidades solicitantes de aplazamientos o fraccionamientos en el pago de las deudas tributarias cuando éstas se hallen ya en periodo ejecutivo de cobro. 17).- Actuaciones de derivación de responsabilidad solidaria o subsidiaria a terceros responsables en el pago de las deudas, bien por sucesión de actividad o por cualquiera de los supuestos habilitantes recogidos en la normativa tributaria. 21

22 LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL EN CIFRAS 22

23 RESULTADOS LUCHA CONTRA EL FRAUDE 2013 CONCEPTO ACTUACIONES TOTAL IRPF ,29 SOCIEDADES ,59 IVA ,32 OTROS ,66 RESULTADO LIQUIDACIONES ,86 DELITOS INFORMES ACTUACIONES CUOTA PONDERADA IVA ,97 SOCIEDADES ,61 IRPF ,53 OTROS (falsedad, 3 3 insolvencia RESULTADO DELITOS ,11 RESULTADO TOTAL CON DELITOS ACTUACIONES TOTAL ,97 23

24 LAS CIFRAS En 2013 hemos descubierto 467,1 millones de euros de fraude fiscal sobre un total de actuaciones. Esto supone un 2,8% más de dinero aflorado que en (Datos de 2012: 454,2 millones de euros y actuaciones.) La mayor parte del dinero aflorado en 2013 procede de las actuaciones por IVA con un total de 217 millones de euros; seguido de Sociedades con 182,9 millones de euros y en tercer lugar IRPF con 56,3 millones de euros. Desglose de los delitos: 10 son del Impuesto sobre Sociedades con 7,5 millones de euros; 2 de IVA con más de un millón de euros, seguido de un delito por IRPF con euros. En total, 9,4 millones de euros. Además hay otros 3 delitos de alzamiento de bienes y falsedad documental. En total, en el periodo hemos conseguido aflorar más de millones de euros en fraude fiscal y hemos remitido al Ministerio Fiscal un centenar largo de presuntos delitos. 73,5 millones de datos intercambiados con otras Administraciones Tributarias. 24

25 ACABAR CON EL FRAUDE FISCAL Que nadie rompa la CADENA de esta sociedad en la que todos formamos parte. 25

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