ESTADOS FINANCIEROS AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2017 CON INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

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1 ESTADOS FINANCIEROS AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, CON INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Miembr Crwe Hrwath Internatinal

2 ESTADOS FINANCIEROS AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, CON INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ÍNDICE A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página Infrme de ls auditres independientes 1-6 Estads financiers: Balance general 7-8 Estad de resultads 9 Estad de cambi en el patrimni 10 Estad de flujs de efectiv Índice de ntas a ls estads financiers Ntas a ls estads financiers 13-40

3 Miembr Crwe Hrwath Internatinal Ster Peralta & Asciads, SRL Cntadres Públics Autrizads Cnsultres Gerenciales Max Henríquez Ureña N. 37 Ensanche Piantini Apartad Pstal Sant Dming, República Dminicana Teléfn (809) INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES RNC Al Cnsej de Directres y Accinistas del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. Sant Dming, D. N. Opinión: Hems auditad ls estads financiers del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. (GRUFICORP), que cmprenden el balance general al 31 de diciembre,, y ls estads de resultads, de flujs de efectiv y de cambis en el patrimni net, crrespndientes al añ terminad en esa fecha, así cm las ntas a ls estads financiers que incluyen un resumen de las plíticas cntables significativas. En nuestra pinión, ls estads financiers que se acmpañan presentan raznablemente en tds ls aspects materiales, la situación financiera del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. al 31 de diciembre,, su desempeñ financier y sus flujs de efectiv pr el añ terminad en esa fecha, de acuerd cn las prácticas de cntabilidad establecidas pr la Superintendencia de Bancs, según se describe en la Nta 2 de ls estads financiers que se acmpañan. Fundament de la Opinión: Hems llevad a cab nuestra auditría de acuerd cn las Nrmas Internacinales de Auditría (NIA). Nuestras respnsabilidades se describen más adelante en la sección Respnsabilidades del Auditr en relación cn la Auditría de ls Estads Financiers de nuestr infrme. Sms independientes de GRUFICORP, de acuerd cn el Códig de Ética para Prfesinales de la Cntabilidad del Cnsej de Nrmas Internacinales de Ética para Cntadres (Códig de Étic del lesba), junt cn ls requerimients de ética emitids pr el Institut de Cntadres Públics Autrizads de la República Dminicana, que sn aplicables a nuestra auditría de ls estads financiers, y hems cumplid cn las demás respnsabilidades éticas en cnfrmidad cn ests requisits. Cnsiderams que la evidencia de auditría que hems btenid es suficiente y aprpiada para prprcinar una base raznable para nuestra pinión. -1- Hrwath, Ster Peralta & Asciads

4 Al Cnsej de Directres y Accinistas del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. Sant Dming, D. N. Asunts Claves de Auditría: Ls asunts claves de auditría sn aquells asunts que a nuestr juici prfesinal, fuern de mayr imprtancia en nuestra auditría de ls estads financiers del períd actual. Ests asunts han sid tratads en el cntext de la auditría de ls estads financiers en su cnjunt, y en la frmación de nuestra pinión de auditría sbre ests, y n expresams una pinión pr separad sbre ess asunts. Asunts Claves de Auditría Cm ls Asunts Claves fuern Enfcads en la Auditría Cartera de Crédit El principal activ del Banc es la cartera de crédit, la cual representa el 76% de ls activs ttales y cncentra ls principales factres de administración de riesg de crédit referente a: recuperación y cncentración de salds y diversificación de prducts, entre trs. Dichs factres afectan el valr de recuperación de este activ. El Banc prvisina la cartera de crédit de acuerd cn l establecid en el Reglament de Evaluación de Activs (REA). Al 31 de diciembre,, el mnt de estas prvisines asciende a RD$27,118,113, la cual representa 4.1% del ttal de activs. Nuestrs prcedimients analítics de auditría incluyern el diseñ de una selección de una muestra de peracines de crédits, a la cual se le aplicarn ls prcess de cnfirmación de salds. Realizams además, una evaluación de las prvisines de la cartera, mediante la verificación del cumplimient de las áreas funcinales utilizadas para mantener ls cntrles y prcess perativs, cuy bjetiv es el cumplimient de ls requerimients del REA (Reglament de Evaluación de Activs). Igualmente, seleccinams una muestra de expedientes de peracines crediticias cn la finalidad de verificar ls prcedimients de cntrl intern establecids pr GRUFICORP, así cm el cumplimient de las regulacines aplicables. Cnversams cn la gerencia de Banc sbre su cnsideración respect a la raznabilidad de las prvisines de crédits para absrber pérdidas eventuales en que pudiese incurrir la Entidad en la recuperación de la cartera. En la Nta 2g, se incluyen las revelacines del Banc sbre el tratamient relacinad cn la prvisión de la cartera de crédit. -2- Hrwath, Ster Peralta & Asciads

5 Al Cnsej de Directres y Accinistas del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. Sant Dming, D. N. Asunts Claves de Auditría Valr en Circulación Ls valres en circulación cnstituyen bligacines a plaz que sn pactadas cn ls clientes en función a cndicines específicas en cuant a su us, plaz y tasas de interés. Ls valres en circulación representan el 97% del ttal del pasiv. Cm ls Asunts Claves fuern Enfcads en la Auditría Efectuams un prces de cnfirmación de salds y prcedimients analítics para verificar ls cicls y tasas de interés. Además, seleccinams una muestra de expedientes de certificads cn la finalidad de verificar ls prcedimients de cntrl intern establecids pr el Banc. En la Nta 2i se incluyen las revelacines sbre el tratamient cntable y trs aspects relacinads cn ls certificads. Cumplimient de las dispsicines nrmativas El Banc cumple cn las dispsicines nrmativas cm parte de sus prcedimients de cntrl intern y nrmativ. Alguns de ls prcedimients de auditría aplicads sn ls siguientes: Obtuvims evidencia de auditría suficiente y adecuada del cumplimient de las dispsicines legales y reglamentarias que, de frma generalmente admitida, tienen un efect direct en la determinación de cantidades e infrmación materiales a revelar en ls estads financiers. Aplicams prcedimients claves de auditría en la identificación de psibles cass de incumplimient de dispsicines legales y reglamentarias que puedan tener un efect material sbre ls estads financiers. Indagams y btuvims respuesta pr parte de la administración y ls respnsables del gbiern de la Sciedad sbre el cumplimient de dichas dispsicines legales y reglamentarias de la SIB. Inspeccinams las cmunicacines escritas emitidas pr el reguladr, así cm las respuestas pr parte del Banc y su respectiv seguimient. -3- Hrwath, Ster Peralta & Asciads

6 Al Cnsej de Directres y Accinistas del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. Sant Dming, D. N. Otrs Asunts: Ls estads financiers del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A., para el añ terminad el 31 de diciembre,, fuern auditads pr trs Cntadres Públics Independientes, quienes expresarn una pinión sin mdificación sbre dichs estads de fecha 23 de ener,. Ls estads financiers que se acmpañan n están destinads a presentar la psición financiera y ls resultads de las peracines y ls flujs de efectiv de acuerd cn las nrmas cntables de jurisdiccines distintas a la República Dminicana. Pr cnsiguiente, el balance general y ls estads de resultads, de flujs de efectiv y de cambis en el patrimni net y su utilización, n están diseñads para aquells que n estén infrmads acerca de las prácticas de cntabilidad y prcedimients establecids pr la Superintendencia de Bancs de la República Dminicana. Respnsabilidades de la Administración y ls Respnsables del Gbiern de GRUFICORP en Relación cn ls Estads Financiers: La Administración de GRUFICORP es respnsable de la preparación y presentación raznable de ls estads financiers, de cnfrmidad cn las prácticas de cntabilidad establecidas pr la Superintendencia de Bancs de la República Dminicana, la cual es una base integral de cntabilidad diferente a las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera (NIIF), prmulgadas pr la Junta de Nrmas Internacinales de Cntabilidad y del cntrl intern, que la administración cnsidere fueren necesari para permitir la preparación de ls estads financiers, libres de errres materiales, fuere pr fraude pr errr. En la preparación de ls estads financiers, la administración es respnsable de evaluar la capacidad de la entidad para cntinuar cm un negci en marcha, reveland, según crrespnda, ls asunts relacinads cn negci en marcha y utilizand la base cntable de negci en marcha, salv que la administración tenga la intención de liquidar la entidad cesar sus peracines, n tenga tra alternativa más realista que hacerl. Ls respnsables del gbiern están carg de supervisar el prces de presentación de ls Infrmes financiers de la entidad. Respnsabilidades del Auditr en Relación cn la Auditría de ls Estads Financiers: Nuestrs bjetivs sn btener una seguridad raznable de que ls estads financiers en su cnjunt están libres de errres materiales, debid a fraude pr errr, y emitir un infrme de auditría que cntenga nuestra pinión. Una seguridad raznable, es un alt grad de seguridad, per n garantiza que una auditría realizada de acuerd cn las Nrmas Internacinales de Auditría, siempre detecte un errr material cuand exista. Ls errres pueden deberse a fraude errr y se cnsideran materiales si, individualmente de frma agregada, pdría esperarse raznablemente que Influyan en las decisines ecnómicas que ls usuaris tman, basándse en ls estads financiers. Cm parte de una auditría de acuerd cn las Nrmas Internacinales de Auditría, aplicams nuestr juici prfesinal y mantenems una actitud de escepticism prfesinal durante tda la auditría. También: -4- Hrwath, Ster Peralta & Asciads

7 Al Cnsej de Directres y Accinistas del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. Sant Dming, D. N. Identificams y evaluams ls riesgs de errres materiales en ls estads financiers, debid a fraude errr, diseñams y realizams prcedimients de auditría para respnder a ess riesgs y btenems evidencia de auditría suficiente y aprpiada para prprcinar una base para nuestra pinión. El riesg de n detectar un errr material resultante de un fraude es más elevad que aquel que resulte de un errr, ya que el fraude puede implicar clusión, falsificación, misines deliberadas, manifestacines intencinalmente erróneas, la anulación del cntrl Intern. Obtenems un entendimient del cntrl intern relevante para la auditria cn el fin de diseñar prcedimients de auditría que sean aprpiads en las circunstancias, per n cn el prpósit de expresar una pinión sbre la efectividad del cntrl intern de GRUFICORP. Evaluams l adecuad de las plíticas cntables utilizadas y la raznabilidad de las estimacines cntables y revelacines relacinadas, efectuadas pr la administración. Cncluims sbre el us adecuad pr la administración, del principi cntable de negci en marcha y, en base a la evidencia de auditría btenida, cncluims sbre si existe n, una incertidumbre material relacinada cn events cndicines que puedan generar una duda significativa sbre la capacidad de GRUFICORP para cntinuar cm negci en marcha. Si llegams a la cnclusión de que existe una incertidumbre material, se requiere que llamems la atención en nuestr infrme de auditría, sbre las crrespndientes revelacines en ls estads financiers, si tales revelacines n sn adecuadas, que expresems una pinión mdificada. Nuestras cnclusines se basan en la evidencia de auditría btenida hasta la fecha de nuestr infrme de auditría. Sin embarg, hechs cndicines futurs pueden ser causa de que la entidad n pueda cntinuar cm un negci en marcha. Evaluams la presentación general, la estructura y el cntenid de ls estads financiers, incluyend las revelacines, y si ls estads financiers representan las transaccines y ls hechs subyacentes de una frma que lgren una presentación raznable. Ns cmunicams cn ls respnsables del gbiern de GRUFICORP en relación cn, entre trs asunts, el alcance y la prtunidad de la auditría planificads y ls hallazgs de auditría significativs, así cm cualquier deficiencia significativa en el cntrl intern que identificams durante nuestra auditría. También prprcinams a ls respnsables del gbiern de GRUFICORP, una declaración de que hems cumplid cn ls requerimients de ética aplicables en relación cn la independencia, y hems cmunicad tdas las relacines y demás asunts de ls que se puede esperar raznablemente que pueden afectar a nuestra independencia y cuand sea aplicable, las salvaguardas crrespndientes -5- Hrwath, Ster Peralta & Asciads

8 -6- Hrwath, Ster Peralta & Asciads

9 BALANCE GENERAL (Valres en RD$) A C T I V O S Al 31 de diciembre, Al 31 de diciembre, Fnds dispnibles (Nta 4) Caja $ 3,460,994 $ 838,816 Banc Central 40,203,611 52,716,883 Bancs del país 43,849,962 63,176,365 Otras dispnibilidades 3,065,953 2,137,855 Sub-ttal 90,580, ,869,919 Inversines (Ntas 5 y 12) Dispnibles para la venta 38,700,679 62,500,024 Rendimients pr cbrar 221, ,872 Prvisión para inversines (37,013) (175,000) Sub-ttal 38,884,912 62,650,896 Cartera de Crédits (Ntas 6 y 12) Vigente 486,168, ,394,824 Reestructurada 407,074 4,895,287 Vencida 31,098,141 28,073,012 Cbranza judicial 1,130,342 1,130,342 Rendimients pr cbrar 3,308,983 3,381,969 Prvisines para crédits (27,118,113) (22,393,478) Sub-ttal 494,994, ,481,956 Cuentas pr cbrar (Nta 7) Cuentas pr cbrar 750, ,834 Sub-ttal 750, ,834 Bienes recibids en recuperación de crédits (Ntas 8 y 12) Bienes recibids en recuperación de crédits 3,250,000 3,250,000 Prvisión pr bienes recibids en recuperación de crédits (3,250,000) (3,053,138) Sub-ttal - 196,862 Inversines en accines (Ntas 9 y 12) Inversines en accines Prvisión pr inversines en accines (450) (450) Sub-ttal - - Prpiedades, muebles y equips (Ntas 10 y 16) Prpiedades, muebles y equips 36,044,107 37,968,926 Depreciación acumulada (12,078,448) (13,057,304) Sub-ttal 23,965,659 24,911,622 Otrs activs (Nta 11) Cargs diferids 2,180,775 1,940,400 Intangibles 983, ,622 Activs diverss 158, ,763 Amrtización acumulada (806,667) (714,343) Sub-ttal 2,516,493 2,368,442 Ttal de activs $ 651,693,004 $ 673,104,531 Cuentas de rden (Nta 19) $ 835,688,879 $ 751,310,182 Para ser leíds cnjuntamente cn las ntas a ls estads financiers. -7- Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

10 BALANCE GENERAL (Valres en RD$) -8- Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

11 ESTADO DE RESULTADOS (Valres en RD$) -9- Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

12 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Valres en RD$) -10- Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

13 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Valres en RD$) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Añ terminad el 31 de diciembre, Añ terminad el 31 de diciembre, Intereses y cmisines cbrads pr crédits $ 98,710,821 $ 99,675,880 Otrs ingress financiers cbrads 4,537,731 4,149,869 Otrs ingress peracinales cbrads 6,703,226 5,239,993 Intereses pagads pr captacines (20,570,873) (21,967,165) Gasts generales y administrativs pagads (60,723,987) (52,846,449) Otrs gasts peracinales pagads (580,924) (278,622) Cbrs y egress diverss pr actividades de peración 4,572,380 (15,514,191) Efectiv net prvist pr actividades de peración 32,648,374 18,459,315 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Disminución (aument) en inversines 23,799,345 (34,249,674) Crédits trgads (398,709,190) (358,515,367) Crédits cbrads 353,066, ,792,047 Adquisición de prpiedad, muebles y equips (1,608,109) (510,096) Efectiv net prvist (usad) pr actividades de inversión (23,451,072) 4,516,910 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Captacines recibidas 412,710, ,274,182 Devlución de captacines (448,169,200) (420,506,662) Dividends pagads (2,028,172) (2,121,500) Efectiv net prvist (usad ) pr actividades de financiamient (37,486,701) 20,646,020 AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (28,289,399) 43,622,245 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 118,869,919 75,247,674 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO (Nta 4) $ 90,580,520 $ 118,869, Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

14 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Valres en RD$) -12- Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

15 ESTADOS FINANCIEROS AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, CON INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ÍNDICE DE Página 1 Entidad 13 2 Resumen de las principales plíticas de cntabilidad Cambis en las plíticas cntables 22 4 Fnds dispnibles 22 5 Inversines Cartera de crédit Cuentas pr cbrar 27 8 Bienes recibids en recuperación de crédit 27 9 Inversines en accines Prpiedades, muebles y equips Otrs activs Resumen de prvisines para activs riesgss Valres en circulación Otrs pasivs Impuests sbre la renta Patrimni net Límites legales y relacines técnicas Cmprmiss y cntingencias Cuentas de rden Ingress y gasts financiers Otrs ingress (gasts) peracinales Otrs ingress (gasts) Remuneracines y beneficis sciales Evaluación de riesgs Valr raznable de ls instruments financiers Infrmación financiera pr segments Operacines cn partes vinculadas Fnds de pensines y jubilacines Transaccines n mnetarias Otras revelacines Hechs psterires al cierre Ntas requeridas n reveladas 41

16 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 1) Entidad: El Grup Financier Crprativ, S. A., fue cnstituid de acuerd cn las leyes de la República Dminicana en fecha 6 de juli de En fecha 17 de ctubre de 2006, la Superintendencia de Bancs emitió la certificación N , en la cual autriza la cnversión de GRUFICORP, S. A. a Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. El bjet general es la realización de las peracines y funcines que autriza la Ley Mnetaria y Financiera N , para las entidades de intermediación financiera clasificadas cm Banc de Ahrr y Crédit. Las peracines de la entidad están reguladas pr la Ley Mnetaria y Financiera, N , del 21 de nviembre, 2002 y sus Reglaments, pr Reslucines de la Junta Mnetaria de la República Dminicana, el Banc Central de la República Dminicana y Circulares y Cartas Circulares e Instructivs de la Superintendencia de Bancs, quien además le supervisa. Al 31 de diciembre,, ls principales ejecutivs del Banc, sn ls siguientes: Mari J. Ginebra Abelard C. Leites Jaime Guerrer : Presidente Tesrer : Vicepresidente Ejecutiv : Vicepresidente de Tesrería y Planeamient El Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S.A., mantiene su ficina en Sant Dming, Distrit Nacinal, en la Avenida Ing. Rbert Pastriza N. 214, Ensanche Nac, y n tiene sucursales ni cajers autmátics. Al 31 de diciembre,, la Institución psee una nómina de 41 empleads. Ls estads financiers están expresads en pess dminicans (RD$) y su emisión para el añ, fue aprbada pr el Cnsej de Directres pr medi del Acta Númer 007/18 de fecha 12 de marz, ) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad: a) Base cntable de ls estads financiers, base regulada: Las plíticas e infrmacines financieras del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A., están sustancialmente cnfrme cn las prácticas cntables requeridas pr la Superintendencia de Bancs de la República Dminicana, en su Manual de Cntabilidad para Institucines Financieras, las Circulares, Reslucines e Instructivs emitids pr ese rganism y la Junta Mnetaria de la República Dminicana, así cm l establecid en la Ley Mnetaria y Financiera N Estas prácticas difieren en alguns aspects en frma y cntenid de las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera aplicables para bancs e institucines financieras. En cnsecuencia, ls estads financiers que se acmpañan n pretenden presentar la situación financiera, resultads de peracines y fluj de efectiv de cnfrmidad cn las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera aplicables para bancs e institucines financieras. Ls estads financiers que se acmpañan están preparads en base al cst históric, except pr el edifici, el cual está presentad a valr revaluad. En fecha 30 de septiembre de 2005, la Superintendencia de Bancs emitió la Circular N. 012/05, en la cual se dispne la adpción de las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera (NIIF) cm base para la cntabilización de las peracines de las entidades de intermediación financiera, y la elabración y presentación de ls estads financiers Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

17 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): b) Principales estimacines utilizadas: Para la presentación de ls estads financiers, la Administración ha realizad estimacines que afectan ls valres reprtads de activs y pasivs, así cm las revelacines de activs y pasivs cntingentes a la fecha de ls estads financiers, de igual manera, se afectan las partidas de ingress y gasts. Ls resultads finales de estas estimacines y supsicines pdrían ser diferentes a ls registrads, sin embarg, su impact es inmaterial para la Institución. En fecha 15 de diciembre de 2004, la Junta Mnetaria de la República Dminicana emitió la Primera Reslución que aprueba el Reglament de Evaluación de Activs, la cual fue ratificada en fecha 29 de diciembre del mism añ, y entró en vigencia a partir del 01 de ener de En fecha 28 de septiembre,, mediante la segunda Reslución de la Junta Mnetaria es aprbada la sesión definitiva del Reglament de Evaluación de Activs (REA), el cual entrará en vigencia a partir del 2 de ener, Según esta nrmativa, las entidades de intermediación financiera deberán cnstituir las prvisines para cubrir ls riesgs de sus activs al final de cada mes, cnfrme a la evaluación que se haya realizad. Cada entidad de intermediación financiera deberá cnstituir las prvisines genéricas específicas pr cada tip de activ de riesg, mediante la aplicación de prcentajes generales de riesgs pr categrías de activs. En adición, las prvisines deben cubrir pr l mens el balance de la cartera de crédit vencida. c) Instruments Financiers: Las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera requieren que se revele el valr raznable estimad de ls instruments financiers, cuand fuere práctic estimar su valr ecnómic real. El valr presente de las dispnibilidades e inversines en accines y valres se aprxima a su valr ecnómic real, debid a la alta liquidez y vencimient a crt plaz. Ls préstams pr cbrar y sus rendimients pr cbrar están valuads al valr en librs, ajustads pr la prvisión para préstams dudss, para presentarls al valr esperad de realización. Para el cas de ls valres en circulación, el valr estimad es igual al valr actual en librs, cnsiderand que ests valres en su mayría sn a crt plaz. d) Inversines: Las inversines sn registradas al cst mens las prvisines requeridas. El Banc clasifica las inversines en cuatr categrías: valres a negciar, mantenidas hasta el vencimient, dispnibles para la venta, y tras inversines en instruments de deuda. Valres a negciar: sn tdas aquellas inversines adquiridas cn el prpósit de generar ganancias pr las fluctuacines a crt plaz del preci de la cmisión de intermediación y que se cticen en una blsa de valres u tr mercad rganizad. Mantenidas hasta el vencimient: sn aquellas inversines que el banc tiene la intención y la habilidad de mantener hasta su vencimient, cuys términs cntractuales establezca ls mnts y fechas de pag de ls rendimients y capital Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

18 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): Dispnibles para la venta: sn aquells valres mantenids intencinalmente pr la entidad para btener una adecuada rentabilidad pr sus excedentes temprales de liquidez y las inversines que la entidad está dispuesta a vender en cualquier mment. Otras inversines en instruments de deuda: sn tdas las demás inversines en valres que n ctizan en mercads activs y rganizads, n incluidas en las tres (3) categrías anterires. Las inversines en valres a negciar se registran riginalmente a su valr raznable y la prima descuent cn que se haya adquirid, se amrtiza durante la vigencia del instrument utilizand la tasa de interés efectiva. Ls cambis en el valr raznable se recncen en el estad de resultads cm una ganancia pérdida pr fluctuación. Las inversines en valres dispnibles para la venta se registran riginalmente al cst de la adquisición. Ls cambis en el valr raznable se recncen en el renglón de patrimni cm una ganancia pérdida n realizada en inversines dispnibles para la venta. Las inversines mantenidas a su vencimient y las tras inversines en instruments de deuda se recncerán cntablemente a su cst amrtizad. e) Inversines en accines: Las inversines en accines se registran al cst y sn evaluadas aplicand criteris y factres similares a ls utilizads para la cartera de crédits, cnsiderand básicamente la slvencia y liquidez del emisr de ls respectivs títuls. Las diferencias que surjan entre ls valres registrads y ls valres de mercad se ajustan a través de las prvisines. f) Cartera de crédits y prvisión para activs riesgss: La cartera de crédits está representada pr el mnt de ls préstams trgads en su capital pendiente. Ls intereses y cmisines se calculan en base al interés simple sbre ls mnts diaris del capital pendiente y se recncen cm ingress a través del métd de l devengad. Las prvisines pr incbrabilidad de ls crédits cntabilizads se determinan siguiend las dispsicines establecidas pr la Junta Mnetaria y la Superintendencia de Bancs. De igual manera, ls rendimients generads pr la cartera de crédit que se han devengad y se encuentran pendiente de cbr, incluyend su prvisión crrespndiente, frman parte del balance de la cartera. Ls préstams sn clasificads según se detalla a cntinuación: Cartera vigente: representa préstams que están al día en el pag de sus bligacines. Cartera vencida: crrespnde a préstams que presentan atrass, cn respect al día en que debió ser realizad el pag. A partir del mment en que un préstam presenta atrass sbre 90 días se suspende el registr de rendimients pr cbrar y se utiliza una cuenta de rden para el cntrl de ls intereses Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

19 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): Crédits reestructurads: representan ls crédits cn cambis en ls términs y cndicines de pag, resultand una variación de tasa de interés y/ plaz de vencimient del cntrat riginal del préstam, así cm ls crédits que se riginan pr la capitalización de intereses, mras y trs cargs de un crédit anterir. Este criteri fue flexibilizad mediante Circular SB N del 24 de marz, El Banc asigna a ls crédits reestructurads cmerciales una clasificación inicial n menr de C independientemente de su capacidad y cmprtamient de pag y riesg país, la cual pdrá ser mdificada a una categría de riesg menr dependiend de la evlución de pag que registre el cliente. En el cas de ls crédits reestructurads de cnsum e hiptecaris, el banc les asigna una clasificación de riesg inicial D para fines de la creación de las prvisines crrespndientes, debiend mantenerse en esa categría dependiend de su evlución de pag, per en ningún cas su clasificación será menr que B. Crédits en cbranza judicial: representan ls salds del principal de ls crédits que se encuentran en prces de cbr vía judicial. Ls castigs n deberán realizarse de frma directa. Cuand la prvisión resulte menr al valr del préstam que se castiga, el faltante deberá ser prvisinad previamente. De acuerd cn el Reglament de Evaluación de Activs, las evaluacines de ls riesgs se harán en su ttalidad de las bligacines pendientes del deudr en la Entidad, tmand en cnsideración las cndicines particulares de cada crédit a fin de estimar una prvisión preventiva que cubra las pérdidas esperadas de la cartera de crédits. La evaluación de riesg cnsiste en el análisis de las variables esenciales del deudr cn el prpósit de determinar su capacidad para cumplir cn sus bligacines crediticias, cnsiderand ls siguientes factres: La capacidad de pag del deudr respect a la ttalidad de sus bligacines. El cmprtamient históric de pag de sus bligacines cn la Entidad y cn el Sistema Financier. Riesg País. La cartera de crédits cmerciales se clasifica en tres grups que sn: Mayres Deudres Cmerciales, Menres Deudres Cmerciales y Crédits a la Micrempresa. La evaluación de riesg de ls mayres deudres cmerciales, se hace basada en la capacidad de pag del deudr, analizand ls factres de fluj de caja, liquidez, apalancamient, rentabilidad y eficiencia peracinal, así cm, el cmprtamient históric de ls pags. Ls Menres Deudres Cmerciales y Crédits a la Micrempresa sn evaluads igual que ls crédits de cnsum. Ls crédits de cnsum y ls crédits hiptecaris para la vivienda y ls menres deudres cmerciales, se evalúan en atención a la mrsidad bservada a la fecha de la evaluación, asignand las clasificacines que crrespndan. La evaluación del riesg se basa en un análisis que cnsidera ls criteris establecids en las Nrmas Bancarias, asignand la categría de riesgs que crrespnda a cada deudr sbre la base de su nivel de slvencia e histrial de pags. Esta evaluación de riesgs debe ser realizada pr las Entidades Financieras y revisada pr la Superintendencia de Bancs Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

20 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): g) Prvisines cartera de crédits: Las prvisines a cnstituir están en función de la clasificación que se le asigne al deudr y al prcentaje establecid pr el REA, según se presenta a cntinuación: Clasificación Literal Prcentaje de prvisines a cnstituir Riesg nrmal A 1% (Genérica) Riesg ptencial B 3% Riesg deficiente C 20% Difícil cbr D 60% Crédits irrecuperables E 100% El Banc mantiene prcedimients y cntrles para: Mecanisms de arrastre de la cartera vencida. Cnstitución de las prvisines crrespndientes a crédits reestructurads clasificads en categrías de riesg D y E. Suspensión del deveng de la cartera de crédits vencida a más de 90 días Las garantías cm factr de seguridad en la recuperación de crédits sn cnsideradas cm un element secundari y sn tmadas en cnsideración en el cómput de las prvisines necesarias. Su clasificación se realiza en función de sus múltiples uss y facilidad de realización y pueden ser tipificadas cm Plivalentes y N Plivalentes. Prvisión para rendimients pr cbrar: La prvisión para rendimients pr cbrar vigentes es calculada usand prcentajes específics cnfrme a la clasificación trgada a la cartera de crédits crrelativa. La prvisión para ls rendimients pr cbrar de crédits cmerciales, cnsum, micrempresas e hiptecaris, se basa en prcentajes específics de cada tip en función de la antigüedad de salds establecids en el Reglament de Evaluación de Activs. Ls rendimients pr cbrar cn 90 días de vencimient se reservan 100%. A partir de ese plaz se suspende el recncimient, se cntabilizan en cuentas de rden y se recncen cm ingress sl cuand se cbran. Prvisión para trs activs: La prvisión para ls bienes recibids en recuperación de crédits se determina una vez transcurrids ls 120 días subsiguientes a la enajenación, según ls siguientes criteris: - Bienes muebles, en frma lineal a partir del sext mes, a razón de 1/18avs mensual. - Bienes inmuebles, en frma lineal a partir del primer añ, a razón de 1/24avs mensual. Se deben transferir a la prvisión para bienes recibids en recuperación de crédits las prvisines existentes en el renglón de la cartera de crédits crrespndientes a ls deudres, cuyas garantías han sid adjudicadas a favr de la entidad financiera Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

21 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): h) Prpiedad, muebles y equips y depreciación: La prpiedad, muebles y equips adquirids sn registrads al cst y depreciads en base al métd de línea recta sbre la vida útil estimada de ls activs. El estimad de añs de vida útil de ls activs se distribuye de la siguiente frma: Tip de activs Añs de vida útil Edificacines 20 Muebles y equips 5-10 Equips de transprte 5 Equips de cómputs 4 La depreciación de ls activs fijs para fines fiscales se determina utilizand las bases y tasas de cnfrmidad cn el Códig Tributari, Ley N El mnt de las inversines en activs fijs n puede exceder el 100% del patrimni técnic de la Institución. Cualquier excedente debe ser castigad. i) Bienes recibids en recuperación de crédits: Ls bienes recibids en recuperación de crédits sn registrads al menr cst de: El valr acrdad en la transferencia en pag el de la adjudicación en remate judicial, según crrespnda. El valr de mercad a la fecha de incrpración del bien. El sald cntable crrespndiente al capital del crédit más ls intereses y/ cuentas pr cbrar que se cancelan. La prvisión se determina siguiend ls criteris establecids pr la Superintendencia de Bancs, que describe la Nta 2g (prvisión para trs activs). j) Cargs diferids e intangibles: Ls cargs diferids y ls activs intangibles se registran a su cst y se cnsideran transaccines que puedan beneficiar períds futurs, de acuerd a la Circular N.06/2005, emitida pr la Superintendencia de Bancs, en fecha 10 de marz de La amrtización de ls gasts diferids n debe exceder un períd de cinc (5) añs. k) Csts de beneficis de empleads: La Institución paga a sus empleads bnificación, regalía pascual y las demás cmpensacines establecidas pr el Códig de Trabaj y la Ley de Seguridad Scial. De igual manera, trga incentivs pr añs de servicis. l) Valres en circulación: Ls valres en circulación se presentan a su valr actual en librs, debid a que n están ctizads en el mercad de valres del país Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

22 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): m) Recncimient de ls ingress y gasts: Ls ingress pr intereses y cmisines ganads pr activs prductivs están registrads baj el métd de l devengad, en cumplimient a la Reslución N , de fecha 05 de diciembre de 2001, emitida pr la Superintendencia de Bancs. Ls gasts sn recncids mediante el métd de l devengad, est es, cuand se incurren. n) Prvisines para gasts: La Institución registra sus pasivs en la fecha en que curren, independientemente de la fecha en que se paguen. ) Impuest sbre la Renta: El gast de impuest sbre la renta es calculad en base al 27% en el y, respectivamente, del benefici impnible de cada ejercici fiscal. De acuerd a l establecid en la Ley N , de fecha 03 de diciembre de 2005, cn entrada en vigencia el 01 de ener de 2006, sbre Refrma Tributaria, se establece un impuest del 1% sbre el valr de ls activs de las persnas jurídicas. Para las entidades de intermediación financiera la base impnible de este impuest es el mnt de sus activs fijs, net de su depreciación. El mnt liquidad de este impuest se cnsiderará un crédit cntra el impuest sbre la renta del ejercici fiscal declarad. Si el mnt liquidad del impuest sbre la renta fuese igual superir al impuest sbre ls activs a pagar, se cnsiderará extinguida la bligación de pag de este últim. Ls impuests diferids se registran cnsiderand las diferencias temprales que puedan riginar impuests en el futur. p) Infrmación financiera pr segments: La Institución presenta las infrmacines financieras relativas a ls prducts y servicis que frman parte del gir principal del negci, asciand ls ingress y gasts que sn inherentes, de manera que se pueda evaluar el riesg y rendimient del mism. También, se presentan ls activs y pasivs que crrespnden a cada segment del negci. q) Baja de un activ financier: Ls activs financiers sn dads de baja cuand la Institución entrega el cntrl y tds ls derechs cntractuales de ls cmprmiss de ess activs. Est curre cuand ls derechs sn realizads, expiran sn transferids. r) Deterir del valr de ls activs: La Institución revisa sus activs de larga vida a fin de determinar anticipadamente, si ls events cambis en las circunstancias indican que el valr cntable de ests activs será recuperad en las peracines. La recuperación de un activ que es mantenid y usad en las peracines es medida mediante la cmparación del valr cntable del activ cn ls flujs nets de efectiv descntads, que se esperan serán generads pr este activ en el futur el valr tasad, el que sea mayr. Si lueg de hacer esta cmparación se determina que el valr cntable del activ ha sid afectad negativamente, el mnt a recncer cm pérdida sería el equivalente al exces cntable sbre el valr raznable de dich activ Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

23 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): s) Distribución de dividends: El Banc distribuye dividends a ls accinistas pr ls beneficis acumulads, en base a la decisión que asuma la Asamblea General Ordinaria Anual de Accinistas y cuya prprción se calcula en función de la participación. t) Diferencias significativas cn las NIIF: Las prácticas cntables establecidas pr la Superintendencia de Bancs de la República Dminicana difieren de las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera en alguns aspects. Un resumen de las diferencias más imprtantes, es cm sigue: i. La prvisión para la cartera de crédits crrespnde al mnt determinad en base a una evaluación de riesgs y niveles de prvisines de cnfrmidad cn la clasificación asignada a cada crédit, para ls mayres deudres de crédits cmerciales, y ls días de atras, en ls cass de ls crédits de menres deudres cmerciales, cnsum e hiptecaris. Esta evaluación incluye la dcumentación de ls expedientes de crédits, cnsidera la situación financiera del prestatari y ls niveles de garantía. De cnfrmidad cn las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera, la reserva para préstams incbrables se determina en base a la evaluación de ls riesgs existentes en la cartera de crédits, basad en un mdel de pérdidas incurridas en vez de un mdel de pérdidas esperadas. ii. Ls rendimients pr cbrar cn una antigüedad menr de ls 90 días sn prvisinads cnfrme a la clasificación trgada a la cartera de crédits crrelativa, reservándse el 100% a partir de ls 90 días de vencids. A partir de ese plaz se suspende su deveng y se cntabilizan en cuentas de rden. Las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera establecen que las reservas para rendimients pr cbrar se determinen en base a ls riesgs existentes en la cartera, en base al mdel de pérdidas incurridas en vez del mdel de pérdidas esperadas, si hubiese deterir en ls rendimients pr cbrar. iii. A partir del 2005, la Superintendencia de Bancs de la República Dminicana autriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédit cn sin garantía, cuand ingresa a la cartera vencida, except ls crédits a vinculads, que deben ser castigads cuand se hayan agtad tds ls prcess legales de cbrs y ls funcinaris y/ directres relacinads hayan sid retirads de sus funcines. Las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera requieren ests castigs inmediatamente cuand se determina que ls préstams sn irrecuperables. iv. La Superintendencia de Bancs de la República Dminicana requiere que las prvisines mantenidas para un préstam al mment de ser adjudicada la garantía sean transferidas y aplicadas a dich bien. Las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera sól requieren de prvisión, cuand el valr de mercad del bien sea inferir a su valr en librs existe deterir del mism Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

24 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): v. La Superintendencia de Bancs de la República Dminicana requiere que ls valres se clasifiquen en inversines e inversines en accines y se presenten a su valr de cst net de prvisines. Las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera requieren que las inversines se clasifiquen en las siguientes categrías: - Activs financiers a su valr raznable a través de ganancias y pérdidas. Se valúan a su valr raznable. Las ganancias pérdidas que se riginen de ls cambis en el valr raznable de ests activs, sn incluidas en el estad de resultads en el períd en que resulte. - Activs dispnibles para la venta. Se valúan a su valr raznable. Las ganancias pérdidas prvenientes de ls cambis en el valr raznable de ests activs, sn recncidas directamente en el patrimni, hasta que el activ financier sea vendid, cbrad transferid, hasta que el activ financier se cnsidere deterirad, en cuy cas las ganancias pérdidas previamente acumuladas en el patrimni sn recncidas en ls resultads del períd. - Activs mantenids hasta su vencimient. Se registran al cst amrtizad usand el métd del interés efectiv. vi. La Institución clasifica cm actividades de inversión y de financiamient el fluj de efectiv de la cartera de préstams y depósits de clientes, respectivamente. Las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera requieren que el fluj de efectiv de estas transaccines se presente cm parte de las actividades de peración. vii. La presentación de algunas revelacines de ls estads financiers, según las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera, difiere de las requeridas pr la Superintendencia de Bancs de la República Dminicana. u) Prestacines sciales: El Códig de Trabaj de la República Dminicana establece el pag de preavis y auxili pr cesantía para aquells empleads cuys cntrats de trabaj sean terminads sin causa justificada. La Institución tiene cm plítica registrar estas ergacines cm gasts al mment de incurrirse. v) Plíticas cntables n aplicables: Las plíticas cntables descritas a cntinuación n aplican para las peracines del Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A. Base de cnslidación. Transaccines cn pact de recmpra reventa (Reprts). Activs y pasivs en mneda extranjera. Reclasificación de partidas. Nuevs prnunciamients cntables Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

25 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2) Resumen de las principales plíticas de cntabilidad (cntinuación): w) Superávit pr reevaluación: El superávit pr revaluación crrespnde a la diferencia entre el valr tasad pr perits independientes y el valr en librs de ls terrens y edificis al mment de la revaluación, net de la depreciación crrespndiente (ver Nta 16). x) Cuentas pr cbrar: Las cuentas pr cbrar están registradas al cst. El gast pr cuentas pr cbrar de dudsa recuperación es establecid a través de un carg a la cuenta de gasts pr pérdida en cuentas de duds cbr. Estas cuentas pr cbrar sn cargadas a resultads cuand la gerencia cnsidera que su cbrabilidad es dudsa, de acuerd cn ls abns realizads, el histrial de pag de ls clientes y de la evaluación de garantías, en ls cass que existan. 3) Cambis en las plíticas cntables: En fecha 13 de febrer, 2014, la Junta Mnetaria emitió una certificación, la cual establece que, a partir del 4 de marz, 2014, el cálcul de la psición de encaje legal se realizaría en frma diaria. Mediante la Primera Reslución dictada pr la Junta Mnetaria de fecha 27 de juli,, la cual autriza la reducción del ceficiente requerid del Encaje Legal en mneda nacinal en un 2.2%, aplicad a las entidades de intermediación financiera, el cual pasó de un ceficiente requerid de un 10.1% a 7.9% para las Asciacines de Ahrrs y Préstams, Bancs de Ahrr y Crédit y Crpracines de Crédit. Ests cambis n tuviern efects imprtantes en ls estads financiers de la Entidad. 4) Fnds dispnibles: Al 31 de diciembre, y, el efectiv cmprende las siguientes partidas: Caja $ 3,460,994 $ 838,816 Banc Central 40,203,611 52,716,883 Bancs del país 43,849,962 63,176,365 Otras dispnibilidades 3,065,953 2,137,855 $ 90,580,520 $ 118,869,919 Ls valres mantenids en depósits en el Banc Central de la República Dminicana, crrespnden a cumplimients de regulacines sbre ls pasivs sujets a Encaje Legal, siend el principal ls recurss captads vía certificads financiers (ver Nta 13). La cnciliación del mnt del Encaje Legal requerid cn ls valres de cbertura mantenids pr la Institución, para el y, es la siguiente: Encaje legal requerid $ 40,354,433 $ 52,933,899 Cbertura mantenida: Depósits en cuenta Banc Central 40,203,611 52,716,883 Cbertura de cartera - - Exces (déficit) en Encaje Legal $ (150,822) $ (217,016) Según la nrmativa vigente, las deficiencias en el encaje legal pueden ser cubiertas en el siguiente día labrable Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

26 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 5) Inversines: Al 31 de diciembre, y, las inversines crrespnden a certificads financiers mantenids en institucines bancarias nacinales y extranjeras, bns del Gbiern Dminican, a tasas de interés, según el siguiente detalle: Tip de instrument dispnible para la venta Emisr Mnts en RD$ Tasa de interés Vencimient Certificads financiers Banc Múltiple BHD León, S. A. $2,000, % Ener, 2018 Certificads financiers Banc BDI, S. A % - Certificads financiers Crpración de Crédit Finanzar, S. A. 500, % Marz, 2018 Bns Ley, N Ministeri de Hacienda 34,999, % Ener, febrer, marz, may, 2018 Certificads financiers Crpración de Crédit OFICORP, S. A. 1,201, % 30-jun-2020 $38,700,679 Tip de instrument Mnts Tasa de Emisr dispnible para la venta en RD$ interés Vencimient Certificads financiers Banc Múltiple BHD León, S. A. $2,000, % Ener, Certificads financiers Banc BDI, S. A. 7,000, % Ener, Certificads financiers Crpración de Crédit Finanzar, S. A. 500, & Marz, Certificads financiers Banc Múltiple Banesc, S. A. 8,000, % Febrer, Bns Ley, N Ministeri de Hacienda 45,000, % Ener a Juni, $62,500,024 Ls rendimients pr cbrar pr inversines crrespnden a: Tip de Instruments Emisr dispnibles para la venta Certificads financiers Banc Múltiple BHD León, S. A. $ 1,333 $ - Certificads financiers Banesc Banc Múltiple, S. A. - 55,444 Certificads financiers Crpración de Crédit Finanzar, S. A Certificads financiers Banc BDI, S. A. - 18,750 Bns Ley N Ministeri de Hacienda 219, ,178 $ 221,246 $ 325,872 El mvimient de las inversines presenta el siguiente detalle: Detalle Sald al inici del añ $ 62,500,024 $ 28,250,350 Adicines del añ 1,201, ,250,061 Retirs del añ (25,000,614) (72,000,387) Sald al final del añ $ 38,700,679 $ 62,500, Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

27 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 5) Inversines (cntinuación): Las prvisines para las inversines crrespnden a: Tip de instruments Emisr dispnibles para la venta Certificads financiers Banc Múltiple BHD León, S. A. $ 20,000 $ 20,000 Certificads financiers Banesc Banc Múltiple, S. A. - 80,000 Certificads financiers Crpración de Crédit Finanzar, S. A. 5,000 5,000 Certificads financiers Banc BDI, S. A. - 70,000 Certificads financiers Crpración de Crédit OFICORP, S. A. 12,013 - $ 37,013 $ 175,000 6) Cartera de crédits: La cartera de crédits representa ls salds insluts de ls financiamients trgads a tercers, pr l tant, excluyen ls valres pr cncept de intereses pendientes de cbrs. La tasa de interés establecida para ls préstams es variable, se aplica según las cndicines del mercad. Al 31 de diciembre, y, la infrmación más relevante sbre la cartera de crédits cmprende ls siguientes aspects: a) Pr tip de crédit: Crédits cmerciales: Préstams cmerciales $ 142,492,083 $ 109,008,660 Crédits cnsum: Prestams cnsum 364,758, ,085,321 Crédits hiptecaris: Adquisición de viviendas 11,553,488 5,399,484 Sub-ttal 518,803, ,493,465 Rendimients pr cbrar 3,308,983 3,381,969 Prvisines para crédit (27,118,113) (22,393,478) Ttal cartera de crédit $ 494,994,849 $ 463,481,956 b) Cndición de la cartera de crédits: Crédits cmerciales: Vigentes $ 128,793,224 $ 98,515,037 Reestructurads - 4,687,300 Vencids: De 31 a 90 días 734,268 - Más de 90 días 12,964,591 5,806,323 Sub-ttal $ 142,492,083 $ 109,008, Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

28 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 6) Cartera de crédits (cntinuación): Crédits de cnsum: Vigentes $ 347,424,020 $ 344,504,190 Reestructurads 407, ,988 Vencids: De 31 a 90 días 799,688 1,944,406 Más de 90 días 14,997,284 20,298,395 Cbranza judicial 1,130,342 1,130,342 Sub-ttal 364,758, ,085,321 - Crédits hiptecari: Vigentes 9,951,180 5,375,596 Vencids: De 31 a 90 días 29,449 23,888 Más de 90 días 1,572,859 - Sub-ttal 11,553,488 5,399,484 Sub-ttal 518,803, ,493,465 Rendimients pr cbrar: Vigentes $ 1,219,563 $ 1,560,292 Vencids: De 31 a 90 días 175,400 1,173,603 Más de 90 días 1,795, ,760 Reestructurads 2,893 1,036 Cbranza judicial 115, ,278 Sub-ttal $ 3,308,983 $ 3,381,969 Prvisines para crédit (27,118,113) (22,393,478) Ttal cartera de crédit $ 494,994,849 $ 463,481,956 c) Pr tip de garantía: Crédits cmerciales: Cn garantías plivalentes (I) $ 230,822,515 $ 88,262,531 Cn garantías n plivalentes (II) 211,664, ,663,537 Sin garantías 76,317, ,567,397 Sub-ttal 518,803, ,493,465 Rendimients pr cbrar 3,308,983 3,381,969 Prvisines para crédit (27,118,113) (22,393,478) Ttal cartera de crédit $ 494,994,849 $ 463,481, Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.

29 AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 6) Cartera de crédits (cntinuación): I- Garantías plivalentes: Sn las garantías reales que pr sus múltiples uss presentan características que las hacen de fácil realización en el mercad, sin que existan limitacines legales administrativas que restrinjan apreciablemente su us la psibilidad de venta. II- Garantías n plivalentes: Sn las garantías reales que pr su naturaleza se cnsideran de us únic y, pr tant, presentan características que las hacen de difícil realización dad su rigen especializad. d) Pr rigen de fnds: Prpis $ 518,803,979 $ 482,493,465 Sub-ttal 518,803, ,493,465 Rendimients pr cbrar 3,308,983 3,381,969 Prvisines para crédit (27,118,113) (22,393,478) Ttal cartera de crédit $ 494,994,849 $ 463,481,956 e) Pr plazs: Crt plaz (Hasta un añ) $ 94,683,306 $ 99,763,794 Median plaz (De 1 hasta 3 añs) 88,632,364 63,157,567 Larg plaz (Más de 3 añs) 335,488, ,572,104 Sub-ttal 518,803, ,493,465 Rendimients pr cbrar 3,308,983 3,381,969 Prvisines para crédit (27,118,113) (22,393,478) Ttal cartera de crédit $ 494,994,849 $ 463,481,956 f) Pr sectres ecnómics: Industrias manufactureras $ 24,023,798 $ 24,678,320 Suministr de electricidad, gas y agua 1,066,198 1,357,330 Cnstrucción 32,078,774 27,586,253 Cmerci al pr mayr y menr 38,574,130 28,739,898 Hteles y restaurantes 3,845, ,560 Transprte, almacenes y cmunicacines 29,424,743 17,990,672 Actividades inmbiliarias y de alquiler 8,656,675 5,177,591 Enseñanza 974, ,622 Servicis sciales y de salud 1,868,569 2,182,827 Cmunales, sciales y persnales 1,978, ,587 Otras actividades n especificadas 376,311, ,484,805 Sub-ttal 518,803, ,493,465 Rendimients pr cbrar 3,308,983 3,381,969 Prvisines para crédit (27,118,113) (22,393,478) Ttal cartera de crédit $ 494,994,849 $ 463,481,956 Durante el añ, n realizó peracines de cmpra, venta, sustitución y/ canje de cartera de crédits Banc de Ahrr y Crédit GRUFICORP, S. A.