MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL
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- Julián Camacho Lara
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1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTEGRACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL
2 Número de páginas: Página 1 de 6 ÍNDICE Pág. 1. OBJETIVO 2 2. ALCANCE 2 3. POLÍTICAS Y NORMAS 2 4. FUNDAMENTO LEGAL 2 5. RESPONSABILIDADES 3 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES 4 7. DIAGRAMA DE FLUJO 5 8. ANEXOS 6 9. GLOSARIO 6 10 CONTROL DE REVISIONES Y ACTUALIZACIONES 6 1
3 Número de páginas: Página 2 de 6 1. OBJETIVO Generar información financiera, veraz, confiable y oportuna que servirá como base para una buena toma de decisiones y para la presentación de la Cuenta Pública ante el OSFEM. 2. ALCANCE Este procedimiento dará inicio con el registro contable y presupuestal de todas las operaciones y transacciones que realiza el sistema y concluye con la debida presentación de la Cuenta Pública ante el OSFEM. 3. POLÍTICAS Y NORMAS La jefatura de contabilidad deberá generar información financiera, veraz, confiable y oportuna con apego a la normatividad vigente, para la adecuada toma de decisiones. 4. FUNDAMENTO LEGAL Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Artículo 115, Fracc. II y IV, Inciso C, último párrafo. Ley de Contabilidad Gubernamental Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, Artículo 32. Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Artículo 95, Fracc. I, IV, XVI, XXI Código Financiero del Estado de México y Municipios, Artículo I y Título XI Reglamento Interno del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de Atizapán de Zaragoza 2
4 Número de páginas: Página 3 de 6 5. RESPONSABILIDADES - Vigilar que los lineamientos aplicables sean observados en la Integración de la Cuenta Pública. Jefe de Ingresos y Presupuesto - Registrar contablemente y presupuestalmente los ingresos. Jefe de Egresos - Registrar en el sistema contable los egresos. Jefe de Contabilidad - Registrar contablemente los pasivos (cuentas por pagar), Pólizas de Diario y recolectar la información de las distintas áreas del sistema para la integración de la Cuenta Pública. Jefe de Contabilidad - Digitalizar topo tipo de pólizas junto con su respectivo soporte para la generación de la Cuenta Pública. Presidenta del Sistema,, - Revisar y Validar la Cuenta Pública. 3
5 Número de páginas: Página 4 de 6 6. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES No. cons. Descripción de Actividad Puesto y área 1 Inicio 2 Registra contable y presupuestalmente las pólizas de Jefe de Ingresos y Presupuesto ingreso con sus respectivos depósitos de caja a bancos, así como las pólizas de diario. 3 Registra contable y presupuestalmente las pólizas de Jefe de Egresos egreso 4 Registra contablemente los pasivos, pólizas de diario y Jefe de Contabilidad recolecta la información de las distintas áreas del sistema para la integración de la Cuenta Pública. 5 Digitaliza todo tipo de pólizas con su respectivo soporte Jefe de Contabilidad para la generación de la Cuenta Pública. 6 Vigila que los lineamiento aplicables sean observados en la integración de la Cuenta Pública 7 Revisión y Validación de la Cuenta Pública Presidenta del Sistema, Directora General y 8 Presenta la Cuenta Pública ante el OSFEM Jefe de Contabilidad Fin 9 4
6 Número de páginas: Página 5 de 6 7. DIAGRAMA DE FLUJO No. cons Jefe de Ingresos y Presupuesto INICIO Registra contable y presupuestalmente las pólizas de ingreso y diario Jefe de Egresos Jefe de Contabilidad Presidenta, Directora Registra contable y presupuestalmente pólizas de egreso Registra contablemente pasivos, pólizas de diario y recolecta información de las distintas áreas para la integración de la cuenta pública Digitaliza todo tipo de pólizas y genera la cuenta pública anual Revisa que se apliquen los lineamientos de ley Revisión y Validación de la Cuenta Pública 8 Presenta la Cuenta Pública ante el OSFEM FIN 5
7 Número de páginas: Página 6 de 6 8. ANEXOS LOS EMITIDOS POR EL OSFEM 9. GLOSARIO OSFEM: Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Cuenta Pública : Es el compendió de la información presentada mes con mes presupuesta, contable y financiera. 10. CONTROL DE REVISIONES Y ACTUALIZACIONES RESPONSABLE: REVISIÓN : Página en la que se encuentran las modificaciones Capitulo, numero, inciso y formato de ubicación de las modificaciones NOMBRE Y CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: FECHA: Descripción del cambio 6
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