Nombre del Procedimiento: Análisis de Esquemas de Evasión Fiscal.

Transcripción

1 .<. j_ PROCEDIMIENTOS Nombre del Procedimiento: Análisis de Objetivo General: Establecer y aplicar procedimientos para la planeaci6n y realización de estudios sobre los diversos sectores económicos, corredores comerciales y desarrollos inmobiliarios de la Ciudad de México, tomando en cuenta tanto el crecimiento económico como el comportamiento de variables económicas, que permitan identificar y analizar las diferentes formas bajo las cuales los contribuyentes eluden y evaden las contribuciones. Norm;µs y.,_crlterios de Operación: t 1. De acuerdo a lo estipulado por el articulo 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, fracciones IV, V y Vl, corresponde a la Secretaria de Finanzas recaudar, cobrar y administrar los Impuestos, derechos. contribuciones de mejoras, productos. aprovechamientos y demás ingresos a que tenga derecho el Distrito Federa{ en los términos de las leyes aplicables; ordenar y practicar visitas domiciliarias para comprobar el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Códigó Fiscal del Distrito Federal y demés disposiciones legales aplicables, así como detenn~~~r. ~~caudar y cobrar los ingresos federales coordinados, con base en las leyes, conv~ios de coordinación y acuerdos que rijan la materia, así como ejercer las facultades de comprobación que las mismas establezcan. t 2. Conforme al Reglamento Interior de la Adminfstración Pública del Distrito Federal, articules 7, fracción VIII, Inciso By 35, fracciones IX y XII, le corresponde a la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal, entre otras funciones administrar, recaudar, comprobar, determinar. notificar y cobrar las contribuciones asi como ordenar la practica de visitas domiciliarias y auditorías. 3. Corresponde a la Subtesorería de Fiscafiz.ación, de acuerdo a lo dispuesto en los artículos 7, fracción VIII, Inciso 8, numeral 3 y 81, fracciones 1 y 11 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, la comprobación del cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes, responsables solidarios y demás obligados en mat,eria\.de contribuciones previstas en las leyes fiscales del Distrito Federal, asl como elaborar programas de fiscalización en materia de las contribuciones previstas en la Ley de Ingresos del Distrito Federal y de las contfibuciones federales coordinadas en términos de los convenios celebrados con el Ejecutivo Federal y con base en éstos, programar, ordenar y supervisar la práctica de visitas domiciliarias y auditorías. 4. A la Dirección de Programación y Control de Auditorias le corresponde, en téfminos de lo dispuesto en los artlculos 7, fracción VIII, Inciso B, numeral 3, subnumeral 3.2 y 82 del Reglamento lnter!<'~ de la Administración Pública del Distrito Federal, plane~1 ;~rdinar y programar la em1s16n de órdenes de auditoría en materia de contribuciones locales e 934de1652

2 .~ ~, SEFIN MA impuestos federales coordinados, tendientes a la comprobación del cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes. responsables solidarios y demás obligados; así como ordenar y practicar todos los actos inherentes a \as atribuciones de \as autoridades fiscales del Distrito Federal, en materia del ejercicio de las atribuciones de comprobación Con base en los resultados obtenidos distribución de los insu 8. a las Jefaturas de Unidad Departamental de Análisis Fiscal 1, 2 y 3, para la detección de omisión y evasión fiscal. 9. El Subdirector autorizará las solicitudes de información con el fin de recabar información que sustente la investigación correspondiente. 935 de 1652

3 e. Descripción Narrativa: Unidad Administrativa No. Descri ción de la Actividad Tiem o Subdirección de Análisis de Fiscal 1 Presenta, plantea y revisa con la Dirección I de Programación y Control de Auditorías, las vertientes de investigación a desarrollar así los sectores económicos 2 Jefatura de Unidad de Fiscal 3 4 Subdirección de Análisis de 5 Subdirección de 6 Programación de Contribuciones Locales 936 de 1652

4 .. "'71: 11.:r. _.\., ' SEl'IN 1 M Unidad Administrativa Subdirección de Programación de Contribuciones Locales Subdirección de Análisis de No Tlem o Jefaturas de Unidad de Fiscal 1. 2 ó Subdirección de Análisis 12 de 13 Envía a la Subdirección de Programación de Contribuciones Locales propuestas de indicios de programación 1 Fin del procedimiento. 937 de.1652

5 ' Autorizó 0 Fernández de Programac ón de Control de Auditorias 938 de 1652