CARTILLA CAPACITACIÓN SARLAFT SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

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1 CARTILLA CAPACITACIÓN SARLAFT SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SARLAFT FONDO DE EMPLEADOS CERVECEROS FEMCER BOGOTÁ D. C, SEPTIEMBRE 9/2018

2 Contenido Introducción... 3 Código de Ética y Conducta... 4 FENOMENO LA/FT - CONCEPTOS... 5 SANCIONES... 7 PAUTAS DE COMPORTAMIENTO O TIPOLOGÍAS GENERALES DEL SECTOR SOLIDARIO... 8 NORMATIVIDAD LAVADO DE ACTIVOS... 9 SARLAFT Qué es SARLAFT? Cuáles son las etapas del SARLAFT y en qué consisten? Cuáles son los elementos? Cuáles son sus Instrumentos? Cuáles son sus mecanismos? Factores de riesgo Riesgos Asociados CONCEPTOS FUNDAMENTALES!!! ACTUALIZAR LA INFORMACIÓN SEÑALES DE ALERTA DETECCIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL PARA TRANSACCIONES EN EFECTIVO PARA MANTENERSE ACTUALIZADO EN EL SARLAFT DERECHOS DE REPRODUCCIÓN Pagina 2 de 19

3 Introducción Esta cartilla condensa los contenidos del Manual de Procedimientos SARLAFT del Fondo de empleados Cerveceros FEMCER, así como nuestro código de ética y conducta, por lo cual nos permite brindar información clara, concreta y de fácil entendimiento a nuestros asociados y colaboradores, constituyéndose en un medio de consulta cercano y de apoyo permanente para el desarrollo de nuestras labores en el fondo de empleados. Este material hace parte de nuestro programa de Capacitación en SARLAFT buscando difundir, mantener y actualizar nuestra cultura de SARLAFT. Responsable SARLAFT FEMCER Pagina 3 de 19

4 Código de Ética y Conducta Qué debes saber sobré el Código de ética y conducta? Es una guía para las actividades que los empleados de FEMCER desarrollan teniendo en cuenta su labor dentro del fondo de empleados, tambien contiene las políticas antifraude y anticorrupción, los principios sobre conflictos de intereses, declaración de valores. Conflicto de intereses es toda situación o evento en que los intereses personales directos, o indirectos de los asociados, administradores, empleados de la entidad se encuentren en oposición con los de la propia entidad o interfieran con los deberes que le competen o lleven a actuar motivaciones diferentes al recto cumplimiento de sus responsabilidades, afectando la imparcialidad que debe gobernar en todo actuar de nuestra entidad. Pagina 4 de 19

5 FENOMENO LA/FT - CONCEPTOS Recordemos la definición y las etapas del lavado de activos!!! Lavado de Activos Es tratar de dar apariencia de legalidad a recursos provenientes de actividades ilícitas. Etapas del lavado de Activos Delito Colocación Diversificación Integración Implica cometer el delito fuente que genera bienes ilicitos. Insertar el dinero ilícito en el sistema financiero o institución financiera. Utilización de complejas maniobras a fin de dificultar el rastreo dle dinero. Ingresar los dineros aparantemente ya lavados en la economía. Pagina 5 de 19

6 Tengamos presente la definición de financiación del terrorismo y sus etapas!!!! Financiación del Terrorismo Es sostener economicamente o apoyar de cualquier manera a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, en actividades terroristas. Etapas Financiación del terrorismo Tranformación Envío de recursos o apoyo logistico Utilización Actos de Terrorismo Recolección del dinero. Lícito/ Ilícito Pagina 6 de 19

7 SANCIONES Por incumplimiento del SARLAFT - Multa a la entidad de hasta doscientos (200)salarios mínimos - Imponer sanciones administrativas personales o penales. Sin perjuicio de la responsabilidad civil a que haya lugar, cuando cualquier director, gerente, revisor, fiscal u otro funcionario o empleado de una entidad sujeta a la vigilancia del Superintendente de la Economía Solidaria autorice o ejecute actos violatorios del estatuto de la entidad. Por Incurrir en el delito de Lavado de Activos: Por incurrir en el delito de Financiación el terrorismo Pagina 7 de 19

8 PAUTAS DE COMPORTAMIENTO O TIPOLOGÍAS GENERALES DEL SECTOR SOLIDARIO 1 1 Tomado de Documento Riesgos de LAVADO DE Activos y la Financiación del terrorismo en el sector solidario UIAF, 2016, Señales de alerta y Tipologías Pagina 8 de 19

9 NORMATIVIDAD LAVADO DE ACTIVOS Observemos cómo están establecidos estos delitos en el Código Penal Colombiano Ley/norma Delito Conducta Código penal Art 323 Lavado de Activos El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie, administre, de apariencia de legalidad o legalice, oculte, encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito Código penal Art 345 Financiación del Terrorismo El que directa o indirectamente financie o sostenga económicamente a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes o a grupos terroristas nacionales o extranjeros o a actividades terroristas. Recordemos que el 27 de Enero 2017 a través de la Circular 04 de la Superintendencia de Economía Solidaria, entró en vigencia el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT, el cual nos rige en ese momento. Pagina 9 de 19

10 A continuación enumeramos algunas normas que imponen deberes de control y reporte en materia de prevención del lavado de activos y financiación terrorismo expedido en Colombia, así como su ámbito de aplicación para otros sectores Norma Ley 1121 de Normas para la prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo y otras disposiciones Capítulo XII del Título I de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia. Circular Externa 170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Circular Externa No. 11 del 25 de noviembre de 2011 de la Superintendencia de Puertos y Transportes. Capítulo XI de la Circular Básica Jurídica No. 7 de 2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria. Circulas Externa No. 28 del 9 de diciembre de 2011 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Circular Externa No. 28 del 1º de Marzo de 2011 de la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada. Ámbito de aplicación A todos los nacionales como a los extranjeros residentes en Colombia. Emisores no sometidos a inspección y vigilancia de la superintendencia financiera de Colombia. Depósitos públicos y privados, sociedades de intermediación aduanera, sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes, usuarios altamente exportadores, los demás auxiliares de la función aduanera. Empresas transportadoras de vehículos de carga terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos y Transporte. Cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Supersolidaria. Profesionales de Compra y Venta de Divisas en efectivo y cheques de viajero. Empresas transportadoras de valores, empresas de vigilancia y seguridad privada autorizadas en la modalidad de transporte de valores y empresas blindadoras de vehículos. Pagina 10 de 19

11 SARLAFT SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Qué es SARLAFT? Sistemas de Administración de riesgos para la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo que se instrumenta a través de etapas y elementos. Cuáles son las etapas del SARLAFT y en qué consisten? 1. Identificación En esta etapa se identifican todos los riesgos de la entidad en relación LA/FT Se hace seguimiento del perfil del riesgo y de todo el SARLAFT. Detección de operaciones inusuales y/o sospechosas 4. Monitoreo Factores de Riesgos 3. Control 2. Medición En esta etapa se mide la probabilidad o posibilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada uno de los factores de riesgos, así como el impacto en caso de mediante los riesgos asociados. En esta etapa se toman las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente al que se ve expuesto la entidad, en razón de los factores de riesgos y de los riesgos asociados. Pagina 11 de 19

12 Cuáles son los elementos? 2 Cuáles son sus Instrumentos? 3 Señales de alerta Segmentación factores de riesgos Monitoreo de operaciones Consolidación electrónica de operaciones Cuáles son sus mecanismos? Identificación y análisis de operaciones inusuales Determinación y reporte de operaciones sospechosas Conocimiento de Asociado Conocimiento del mercado 2 Tomado Slides Bancamia Global Financial Integrity, Riesgo del lavado de activos y la Financiación del terrorismo en IMF, Septiembre Tomado Slides Bancamia Global Financial Integrity, Riesgo del lavado de activos y la Financiación del terrorismo en IMF, Septiembre Pagina 12 de 19

13 Factores de riesgo Repasemos cuales son los factores de riesgo!!! Asociado /Servicio Canal Jurisdicción Riesgos Asociados Tengamos presente cuales son los riesgos a los que estamos expuestos!! RIESGOS ASOCIADOS AL SARLAFT Nombre Riesgo de Contagio Riesgo Legal Descripción Es la posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado. El vinculado es el relacionado o asociado. Incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la empresa. Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. Pagina 13 de 19

14 Riesgo Operativo Riesgo Reputacional Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores. Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que causen pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales. CONCEPTOS FUNDAMENTALES!!! Conocimiento del mercado Conocimiento del asociado Los empleados de la FEMCER que brindan, informan acerca de los servicios, convenios deben conocer a fondo las características particulares de las actividades económicas de los asociados, así como las operaciones que estos realizan. Recuerde que el conocimiento del asociado no es solo diligenciar el formato de vinculación a la entidad, es ir más allá, es conocer las operaciones que este realiza, así como los aspectos sociales en los cuales desarrolla su actividad. Es poder explicar todas las operaciones o transacciones que realiza con la entidad. Pagina 14 de 19

15 Procedimiento de vinculación Calidad de la Información Identificación: Identifique a los asociados, ex asociados, proveedores. Documentación: Lleve a cabo los procedimientos establecidos en el manual de SARLAFT y circulares aplicables para garantizar la correcta documentación. La información es considerada como el insumo más valioso para las organizaciones en general, ya que es la materia prima para el correcto desarrollo de los objetivos de la entidad como del control. Aprobación: Recuerde llevar a cabo los procesos mencionados anteriormente para hacer que la entidad administre el riesgo SARLAFT. ACTUALIZAR LA INFORMACIÓN Estos son los canales para actualizar la información Oficina Internet Campaña Anual Siempre que actualice la información de sus asociados, ex asociados, proveedores, recuerde solicitar los soportes documentales. Pagina 15 de 19

16 SEÑALES DE ALERTA Mi papel es fundamental frente a las señales de alerta!!! Las señales de alerta son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás información que la entidad determine como relevante a partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo que la entidad ha determinado como normal. Algunas de estas pueden ser: Relativas a asociados Datos proporcionados por el asociado que son insuficientes, falsos o sospechosos. Renuncia del asociado a proporcionar cualquier dato solicitado para la identificación apropiada. Transferencias y reintegros que no concuerdan con las actividades comerciales del asociado o con su volumen de operaciones. Relativas a proveedores Proveedores cuyos productos o servicios ofrecidos no guardan relación con el objeto social de la empresa. Proveedores que no permiten la realización de visitas a sus instalaciones. Proveedores que ofrecen productos o servicios por precios por debajo de los costos normales del mercado. Realización de negocios o contratos sin dejar huella, esto es, sin que medie el respectivo soporte. (Contrato, Factura de venta etc.) Pagina 16 de 19

17 Relativas a empleados Empleados con un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario. Empleados renuentes a disfrutar de sus vacaciones sin razones justificadas. Empleados renuentes a aceptar cambios de actividad y promociones que impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades. Empleados con ausencias frecuentes e injustificadas del lugar de trabajo. DETECCIÓN DE OPERACIÓN INUSUAL Un compromiso de todos los colaboradores!!! Son inusuales aquellas operaciones cuya cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de los asociados, proveedores o usuarios, o que por su número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se salen de los criterios y parámetros de normalidad establecidos por la entidad, o respecto de las cuales no se ha encontrado explicación o justificación que se considere razonable. El colaborador que detecte una operación inusual, debe ponerla en conocimiento del responsable del SARLAFT a través del diligenciamiento del formato de reporte de operaciones inusuales o sospechosas. Posteriormente se revisará el caso y según el procedimiento establecido la reportará ante la Unidad de Información y Análisis Financiero- UIAF, Unidad adscrita al ministerio de hacienda. Pagina 17 de 19

18 PARA TRANSACCIONES EN EFECTIVO Es importante validar el control diario de entradas y salidas de efectivo contra las declaraciones físicas Debe realizarse supervisión respecto al adecuado diligenciamiento de las declaraciones en efectivo (número de identificación del titular, transacción efectuada, fecha, hora, firma) PARA MANTENERSE ACTUALIZADO EN EL SARLAFT Es importante consultar: Instructivos Consulta de listas vinculantes Formatos: Vinculación a la entidad Reporte de operaciones inusuales o sospechosas Actualización de datos Listas vinculantes, no vinculantes y otras listas de prevención Noticias de medios de comunicación o redes sociales Página web UIAF y SES Normativa en materia SARLAFT Pagina 18 de 19

19 DERECHOS DE REPRODUCCIÓN La información consignada en este documento, tiene todos los derechos reservados a Ing. ANA MARÍA SALCEDO H. Sin su consentimiento expreso por escrito, bajo las sanciones establecidas por las leyes, este documento no puede ser reproducido o trasmitido bajo ninguna forma o por ningún medio electrónico, mecánico, incluyendo fotocopiado y grabación, ni por ningún sistema de almacenamiento y recuperación de información. Este material fue elaborado por Ing. Ana María Salcedo H. cuyo uso exclusivo será FONDO DE EMPLEADOS CERVECEROS- FEMCER para fines de capacitación. BOGOTÁ, 2018 Pagina 19 de 19