PLAN ANUAL DE TRABAJO 2017 CONTRALORÍA MUNICIPAL

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1 PLAN ANUAL DE TRABAJO 2017 CONTRALORÍA MUNICIPAL 0

2 1. INTRODUCCIÓN. La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos que establece como medida de control la evaluación al desempeño en la aplicación de recursos, aunado a lo dispuesto en los preceptos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, nos permite implementar el aparato jurídico-administrativo que coadyuve para la rendición de cuentas en base a resultados. El Plan Anual de Trabajo de la Contraloría Municipal está orientado a incrementar los mecanismos de vigilancia en el desempeño de las funciones de los servidores públicos, con el fin de contar con esquemas simplificados, ordenados y eficaces que permitan realizar actividades de fiscalización y de administración de recursos bajo un enfoque de procesos. Su relevancia se sustenta en los elementos siguientes: Incorpora las gestiones con las cuales el Municipio de Lagos de Moreno, Jalisco, da cumplimiento a las obligaciones específicas establecidas en disposiciones legales. Proviene del marco normativo para la fiscalización. Incluye las actividades que mejoran los procesos internos (por los datos generados que son de utilidad para el análisis y la toma de decisiones.) También, se consideran labores de coordinación con organismos estatales homólogos de la Contraloría Municipal, que son relevantes para los Sistemas Nacional Anticorrupción y Nacional de Fiscalización. Con estas directrices como contexto, en observancia de su marco normativo, la Contraloría Municipal asegura la calidad y la mejora continua en su desempeño. Página 1 de 12

3 2. OBJETIVO GENERAL. Planear, programar, organizar y coordinarlas acciones de control, evaluación, vigilancia y fiscalización del correcto uso del patrimonio, el ejercicio del gasto público por conducto de las Dependencias y Entidades, su congruencia con el presupuesto de egresos del Municipio, así como el desempeño de los servidores públicos, logrando con ello impulsar una Gestión Pública de Calidad, en apego de las normas y disposiciones legales aplicables, para contribuir con la transparencia y rendición de cuentas a los ciudadanos. 3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. I. Revisar y vigilar el ejercicio de los recursos financieros y patrimoniales del Ayuntamiento, de sus organismos descentralizados, fideicomisos, empresas de participación municipal y de todos aquellos organismos y Entidades que manejen o reciban fondos o valores del Municipio; II. Practicar auditorías y visitas periódicas de inspección a las Dependencias y Entidades de la administración pública municipal, a efecto de constatar que el ejercicio del gasto público sea congruente con las partidas del presupuesto de egresos autorizado; III. Expedir los criterios que regulen el funcionamiento de los instrumentos y procedimientos de control de la administración pública municipal y requerir a las Dependencias competentes en el rubro de que se trate, la documentación e información necesarias para el ejercicio de facultades, que aseguren un eficaz control de las diversas actividades que tiene encomendadas; IV. Vigilar que el ejercicio del presupuesto de egresos se apegue estrictamente a las leyes y reglamentos vigentes; V. Revisar que el sistema de contabilidad gubernamental coadyuve al establecimiento de las políticas de control y evaluación de los avances programáticos de las Dependencias y Entidades del Municipio; VI. Vigilar el cumplimiento por parte de las Dependencias, organismos y Entidades públicas municipales, de las obligaciones derivadas de las disposiciones legales y reglamentarias aplicables en materia de planeación, presupuestación, ingresos, financiamiento, inversión, deuda, patrimonio, fondos y valores propiedad del Ayuntamiento; VII. Establecer las bases generales para la realización de auditorías en las Dependencias, organismos y Entidades públicas municipales; VIII. Vigilar el debido cumplimiento de las normas y disposiciones en materia de sistemas de registro y contabilidad, de contratación y pago de personal, de contratación de servicios, de obra pública, de adquisiciones, de arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e Página 2 de 12

4 inmuebles, así como del manejo y disposición de los bienes contenidos en los almacenes, activos y demás recursos materiales y financieros pertenecientes a la administración pública municipal; I. Opinar, previamente a su expedición, sobre los proyectos de lineamientos de contabilidad y de control en materia de programación, presupuestación, administración de recursos humanos, materiales y financieros que elaboren las Dependencias, organismos y Entidades públicas municipales;. Designar a los auditores externos de las Dependencias y Entidades municipales, así como normar y coordinar su actividad; I. Iniciar auditorías internas simultáneas o posteriores a los ejercicios fiscales que corresponda y dar cuenta detallada de las mismas a la Auditoría Superior para su conocimiento o en su caso, intervención; II. Informar al Presidente Municipal sobre el resultado de las revisiones de las Dependencias y Entidades de la administración pública municipal, que hayan sido objeto de fiscalización, e informar a las autoridades competentes del resultado de dichas revisiones si le fuere requerido; III. Coadyuvar en los términos de ley con los organismos de Auditoría de la Federación y del Estado en el ejercicio de sus funciones; IV. Recibir y registrar las declaraciones patrimoniales que deban presentar los servidores públicos del Ayuntamiento para su envío al Congreso del Estado de Jalisco; V. Verificar que los servidores públicos municipales cumplan con la obligación de presentar sus declaraciones de situación patrimonial; VI. Conocer e investigar los actos u omisiones de los servidores públicos municipales, que se deduzcan en el proceso de auditoría que se lleve a cabo por la propia dependencia y los demás órganos fiscalizadores de la materia, así como las derivadas de las quejas o denuncias, para detectar los actos y hechos que advierta como causales de responsabilidad administrativa; VII. Desahogar el procedimiento para la aplicación de sanciones administrativas previsto en el capítulo IV Título Quinto de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y 56 párrafo segundo de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, debiendo emitir el resolutivo administrativo definitivo conjuntamente con el Presidente Municipal; VIII. En los casos en que la Contraloría Municipal por motivo de sus funciones, determine daños al erario o patrimonio público, notificará a la autoridad fiscal que corresponda para su cobro correspondiente, en apego a la normatividad aplicable. I. Revisar la contabilidad así como los estados financieros de las Dependencias y fiscalizar los subsidios otorgados por el municipio a sus organismos descentralizados, fideicomisos y empresas de participación municipal, así como de Página 3 de 12

5 todos aquellos organismos o particulares que manejen fondos o valores del municipio o reciban algún subsidio de éste;. Verificar que las entidades o dependencias que tengan funciones de recaudación, las realicen en apego a la Ley de Ingresos o en su caso, sí los ha ingresado a la Secretaría de Finanzas, conforme a las leyes en la materia. I. Verificar que se dé oportuna y cabal respuesta, a las observaciones que realicen la Auditoría Superior de la Federación y los órganos de fiscalización estatales correspondientes; II. Vigilar que los recursos federales y estatales asignados al Municipio, se apliquen en los términos estipulados en las leyes, reglamentos y convenios respectivos; III. Participar en la Entrega Recepción de las Dependencias municipales y en la general de la administración municipal. IV. Incoar procedimiento administrativo de responsabilidad en contra de los servidores públicos que entorpezcan el procedimiento de auditoría o no proporcionen la documentación y aclaraciones en los términos solicitados; V. Solicitar los informes necesarios a personas físicas o jurídicas, respecto las relaciones financieras o contractuales del Ayuntamiento y sus Dependencias, para verificar que los egresos por estos conceptos sean los correctos o la prestación de bienes o servicios efectivamente se estén prestando; VI. Informar al Síndico de la presunta comisión de delitos de los que tenga conocimiento esta Contraloría en ejercicio de sus funciones; VII. Establecer el sistema de quejas, denuncias y sugerencias, canalizándolo a la Dependencia correspondiente, verificando su total conclusión; y VIII. Las demás que le atribuyan las disposiciones legales aplicables. Página 4 de 12

6 4. METODOLOGÍA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS. El presente esquema representa el modelo empleado en la Contraloría Municipal, con el cual se fortalece el sistema de control, orden, efectividad y transparencia. INSUMOS PROCESOS INTERNOS RESULTADOS PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO Manuales de Organización Manuales de Procedimientos Normatividad 1. Corroborar el correcto ejercicio del gasto público. 2. Corroborar el correcto uso del patrimonio municipal. 3. Corroborar el cumplimiento de las normas de control y fiscalización. 4. Corroborar el cumplimiento de los objetivos de los programas de las áreas de la administración municipal. Los resultados descritos en el esquema permiten contribuir con el fortalecimiento institucional, por medio de recomendaciones a las dependencias que integran la administración pública municipal, como a los organismos públicos descentralizados, para que implemente acciones que permitan superar las debilidades e ineficiencias detectadas por la Contraloría Municipal. Página 5 de 12

7 5. JUSTIFICACIÓN PRESUPUESTAL. Para llevar a cabo las actividades de esta Contraloría Municipal, se requirió un presupuesto de $1 824, (UN MILLÓN OCHOCIENTOS VEINTICUATRO MIL CIENTO OCHENTA Y UN PESOS 00/100 M.N.), distribuido según el Programa Operativo Anual (POA), de la siguiente manera: NÚM. DESCRIPCIÓN DE META UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PONDERACIÓN TOTAL 01 Auditoría/Revisión Dependencias (Actividad) a AUDITORÍA 10 30% $547, Revisión y supervisión de obra pública (Actividad) Fiscalización de facturas (Actividad) Revisión de documentos comprobatorios de viáticos (Actividad) Asesoría en materia de declaración patrimonial (Actividad) OBRA 80 15% $273, FACTURA % $364, VIAJE 300 5% $91, SERVIDOR 350 5% $91, Entrega-Recepción Dependencias (Actividad) de DEPENDENCIA 20 5% $91, Investigaciones Administrativas (Actividad) PROCEDIMIENTO 50 20% $364, TOTAL $1 824, Página 6 de 12

8 6. LÍNEAS DE ACCIÓN FISCALIZACIÓN. Este proceso tiene como propósito presentar la revisión de la Cuenta Pública, mediante la evaluación de los resultados de la gestión financiera, la comprobación del ejercicio de la Ley de Ingresos del Municipio de Lagos de Moreno, Jalisco, como del Presupuesto de Egresos conforme a los criterios establecidos en la normatividad aplicable y la verificación del cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios; siendo aplicables las siguientes líneas de acción: FISCALIZACIÓN NÚM. LÍNEA DE ACCIÓN META / ALCANCE UNIDAD DE MEDIDA IMPLEMENTACIÓN O CUMPLIMIENTO E F M A M J J A S O N D Integrar el Programa Anual de Auditoría. Elaborar la Guía General de Auditoría Pública. Trabajos de auditoría (su procedimiento es contemplado en el Programa Anual de Auditoría). Analizar los informes trimestrales sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública. 1 Documento 1 Documento 10 Auditoría 4 Revisión 05 Trámite de pago de facturas. Factura 06 Revisión presupuestal de ingresos y egresos de la administración pública municipal, como de organismos públicos descentralizados. 4 Auditoría / Revisión Página 7 de 12

9 6.2. ACTIVIDADES JURÍDICAS - RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS. Este proceso tiene como propósito fincar a los servidores públicos responsabilidades administrativas por el incumplimiento de sus obligaciones contenidas en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco; además actuar como órgano de consulta; siendo aplicables las siguientes líneas de acción: ACTIVIDADES JURÍDICAS RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS NÚM. LÍNEA DE ACCIÓN META / ALCANCE UNIDAD DE MEDIDA IMPLEMENTACIÓN O CUMPLIMIENTO E F M A M J J A S O N D Actuar como órgano de consulta de los servidores públicos en la aplicación de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Seguimiento de las quejas o denuncias. Instauración de procedimientos de investigación administrativa. Preparar los informes previos y justificados en los juicios de amparo. Intervenir en los juicios de nulidad Asesoría Procedimiento Procedimiento Informe Informe Página 8 de 12

10 6.3. TRANSPARENCIA RENDICIÓN DE CUENTAS. Este proceso tiene como propósito agrupar las actividades que tienen por objeto dar cumplimiento a la Ley de Transparencia y Acceso a la Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, que se realizan para hacer del conocimiento de la ciudadanía la información que refiere este ordenamiento legal; siendo aplicables las siguientes líneas de acción: TRANSPARENCIA RENDICIÓN DE CUENTAS NÚM. LÍNEA DE ACCIÓN META / ALCANCE UNIDAD DE MEDIDA IMPLEMENTACIÓN O CUMPLIMIENTO E F M A M J J A S O N D 12 Incrementar acciones tendientes a establecer mecanismos para la transparencia y rendición de cuentas en la aplicación de los recursos federales y estatales. 13 Vigilar la presentación de la declaración de situación patrimonial por parte de los servidores públicos obligados. Supervisión 14 Participar en los procesos de entrega-recepción de las dependencias. Participación / Coordinación 15 Participar en el Comité de Transparencia. 4 Participación 16 Proporcionar la información fundamental establecida en la Ley de Transparencia y Acceso a la Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios. 17 Atender las solicitudes de información pública recibidas por la Jefatura de Transparencia. 18 Registro de la información fundamental en la Plataforma Nacional de Transparencia. Página 9 de 12

11 6.4. EVALUACIÓN MUNICIPAL DESARROLLO ADMINISTRATIVO DE LAS DEPENDENCIAS. Este proceso tiene como propósito administrar los recursos financieros, humanos, materiales y los bienes muebles e inmuebles del Municipio de Lagos de Moreno, Jalisco, así como coordinar las actividades de capacitación e investigación en que participen los servidores públicos de la Administración Pública Municipal; siendo aplicables las siguientes líneas de acción: EVALUACIÓN MUNICIPAL DESARROLLO ADMINISTRATIVO DE LAS DEPENDENCIAS NÚM. LÍNEA DE ACCIÓN META / ALCANCE UNIDAD DE MEDIDA IMPLEMENTACIÓN O CUMPLIMIENTO E F M A M J J A S O N D 19 Evaluación a programas, objetivos y metas establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal. Revisión 20 Implementación del sistema de evaluación de desempeño. 21 Verificar la actualización, adecuación de los manuales, procedimientos y métodos de trabajo de las dependencias y entidades. Revisión Capacitación de los servidores públicos en la formación de la conducta ética. Capacitación de los servidores públicos en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Realizar evaluaciones de desempeño a los servidores públicos. Capacitación Capacitación Evaluación Página 10 de 12

12 6.5. CONTROL INTERNO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. Este proceso tiene como propósito proporcionar la base para llevar a cabo el Control Interno del Municipio de Lagos de Moreno, Jalisco, propiciando la consecución de los objetivos institucionales, permitiendo identificar los riesgos que pudieran impedir su cumplimiento, con la finalidad de desarrollar respuestas apropiadas al riesgo, mitigando su impacto en caso de materialización. También se evalúan los riesgos provenientes tanto de fuentes internas como externas, incluidos los riesgos de corrupción; siendo aplicables las siguientes líneas de acción: CONTROL INTERNO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS NÚM. LÍNEA DE ACCIÓN META / ALCANCE UNIDAD DE MEDIDA IMPLEMENTACIÓN O CUMPLIMIENTO E F M A M J J A S O N D 25 Implementación de disposiciones en materia de Control Interno. 26 Implementación de disposiciones en materia de Administración de Riesgos. 27 Implementación de disposiciones en materia de Control y Desempeño Institucional Implementación del Plan Anual de Evaluación. Establecer indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos del Plan de Desarrollo Municipal. Plan Indicadores 30 Emisión de lineamientos, procedimientos, manuales o guías en los que se establezcan la metodología para la administración de control interno y para la administración de riesgos. 31 Implementación de mecanismos para medir la exposición a los riesgos en el Modelo del Marco Integrado de Control Interno (MOMICI). Página 11 de 12

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