Guía de la Aplicación

Transcripción

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2 2013

3 A Activo, 5 Amortización, 6 B Balances Previsionales, 15 C Cobros y Pagos, 11 D Datos Básicos, 4 N No me funcionan las macros, 16 P Página principal, 3 Pasivo, 7 Pérdidas y ganancias, 10 Pérdidas y Ganancias 3 años, 14 Plan de Tesorería, 13 V Ventas, 9

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5 GUÍA DE UTILIZACIÓN DE LA APLICACIÓN FINANCIERA Página principal Al abrir el programa nos encontramos con la pantalla principal que tiene el siguiente aspecto: Si hemos abierto el programa por primera vez comenzaremos pinchando en la flecha del apartado Datos básicos e iremos haciendo el recorrido. Si en algún momento posterior queremos realizar alguna modificación cuando entremos en el programa podremos acceder al apartado correspondiente por medio de su respectiva flecha. 1

6 Datos Básicos Al entrar en la pantalla correspondiente a datos básicos encontramos un formulario en el que tendremos que poner el nombre de la empresa, el año en que comienza el estudio, la fecha de realización, el tipo de IVA, el tipo impositivo medio y los productos o familias de productos que vamos a vender o los servicios que vamos a prestar. Con las flechas de navegación podremos acceder a la pantalla anterior o siguiente. Observaciones: La plantilla está preparada para el estudio de una sociedad que trabaja únicamente con un tipo de IVA soportado y uno repercutido. Asimismo se realiza para un año natural y tomando como tipo de empresa, una sociedad. 2

7 Sólo admite 8 productos o servicios. Estos pueden ser individuales o familias. En caso de que tengamos previstos más aplicaremos el Teorema de Pareto para seleccionar los ocho que mayores beneficios nos vayan a aportar. Si son familias de productos para calcular posteriormente los precios de venta y los costes unitarios tendremos que realizar una media ponderada de los diferentes elementos que comprenden la familia de manera que la podamos tratar como un producto o servicio. Una vez que hemos introducido los productos, servicios o familias los datos se trasladarán donde sea conveniente para continuar con el estudio del negocio. En nuestro caso hemos introducido dos productos y dos servicios. 3

8 Activo Para cumplimentar esta tabla bastará con que introduzcamos las cantidades de las partidas iniciales. La tesorería inicial / disponible la ajustaremos cuando hayamos cumplimentado la tabla correspondiente al pasivo ya que, no podemos olvidar que el total del activo tiene que ser igual Patrimonio neto más el pasivo. 4

9 Amortización Una vez que hemos cumplimentado el activo inicial pasamos a la tabla de amortización. Las partidas amortizables ya las tenemos incluidas en el cuadro y simplemente tenemos que atender dos aspectos. En primer lugar habrá que seleccionar los porcentajes de amortización. Si no realizamos inversiones durante el ejercicio o ejercicios sucesivos habríamos acabado con esta tabla. En el caso de realizar esas inversiones tendremos que colocar los importes en el lugar correspondiente. Pasivo Con el Pasivo vamos a ver con qué medios financiamos el activo. En este caso tenemos tres tablas diferentes como se puede ver a continuación. La tabla de Pasivo, la adquisición por leasing y una tabla para calcular el préstamo. Estas dos 5

10 últimas tablas sólo se cumplimentarán en el caso de que hagamos uso de esa financiación. En caso contrario el importe tendrá que ser cero. Tendremos que fijarnos en la indicación al final del cuadro de Pasivo que nos indica si está cuadrado o no. Como dijimos antes habrá que ajustar en su caso el activo. 6

11 Ventas Ahora es el turno de las ventas. Como ya tenemos los productos o servicios en el cuadro bastará incluir las unidades vendidas o cantidad de servicios prestados mes a mes y el precio de venta sin IVA del mismo. De esta forma calcularemos el volumen total de ventas y habremos realizado la estacionalización en caso de que ésta fuera previsible ya que si la demanda de nuestros productos o servicios no depende del mes en el que nos situemos podríamos dividir la demanda total uniformemente a lo largo del año. 7

12 De la misma forma tendremos que introducir los costes variables correspondientes a los productos o servicios. Así como, el tanto por ciento que sobre las ventas corresponden al transporte, comisiones y otros costes. En este último apartado podemos introducir el 1%. Pérdidas y ganancias Para cumplimentar la siguiente tabla basta introducir los importes indicados en la misma. En ella tendremos que señalar tanto los sueldos y cargas sociales como los gastos correspondientes a primas de seguros, publicidad, arrendamientos, etc. Así, llegaremos a una previsión de beneficio con su correspondiente provisión para el pago del Impuesto de Sociedades. 8

13 Cobros y Pagos En la primera tabla correspondiente a los cobros habrá que indicar que tanto por ciento de las ventas que realicemos se van a realizar al contado y en que porcentajes se puede aplazar el pago. Habrá que tener en cuenta los plazos establecidos por la ley. 9

14 Debemos hacer igualmente una previsión de los cobros que vamos a tener a través de tarjeta de crédito. En este caso además de indicar la cantidad debemos incluir el descuento si procede, y el porcentaje de coste financiero que supone el cobro a través de este medio. Lo dicho para la tabla de cobros es aplicable para la tabla de compras. Debemos indicar en qué plazos vamos a realizar los pagos. 1 0

15 Plan de Tesorería Esta tabla es fundamental para cualquier negocio. Debemos controlar que el saldo de tesorería es positivo en todos los meses. Si fuera negativo deberán realizarse los cambios necesarios para cambiar el signo o de lo contrario podríamos enfrentarnos a la imposibilidad de cumplir con los pagos. 1 1

16 Pérdidas y Ganancias 3 años Una vez realizados los cálculos anteriores, el proceso a seguir para los ejercicios siguientes ya no es ir mes a mes sino el establecimiento de porcentajes sobre el primer ejercicio. 1 2

17 Balances Previsionales La tabla de balances previsionales no tenemos que calcularla, lo realiza la aplicación de forma directa. Lo importante en este momento es comprobar que los balances están cuadrados. Para ello nos iremos a la última línea y comprobaremos que pone sí. También es válido si marca cero. 1 3

18 Por último nos aparecerá un cuadro de ratios correspondientes al último ejercicio con la excepción del TIR3 hace referencia a los tres años. Ratios del último ejercicio ROE (Retorno sobre Inversión) ROA (Retorno sobre Activo) Tesorería Fondo de Maniobra Plazo de Recuperación de la Inversión Punto Muerto o Punto de Equilibrio TIR-3 33,87% 28,65% 576,66% , % No me funcionan las macros En caso de que el programa no te admita las macros, el procedimiento a seguir es el siguiente: En primer lugar hacer clic en el símbolo de office y seleccionar en la ventana opciones de Excel. 1 4

19 Se nos abrirá una nueva ventana en la que tenemos que seleccionar Centro de confianza en la parte izquierda y hacer clic en Configuración del Centro de confianza en la parte derecha de la ventana. Una vez abierto en Centro de Confianza seleccionamos Configuración de macros y habilitamos todas las macros. No es recomendable tenerla habilitada constantemente por lo que una vez que cerremos la aplicación sería conveniente cambiar la configuración de las macros. 1 5

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23 Attribution-Share Alike 3.0

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