Juan Carlos Vilaseca Gonzáles

Transcripción

1 FACILITACIÓN Y RESPONSABILIDAD EN LA CADENA LOGÍSTICA Juan Carlos Vilaseca Gonzáles Guatemala,

2 Asociación Internacional de Agentes Profesionales de Aduana ASAPRA ASAPRA, es una corporación internacional de derecho privado, sin fines de lucro, fundada en Viña del Mar, Chile, en 1969, con la finalidad de integrar en una sola entidad a las cámaras, federaciones, asociaciones y uniones de Agentes, Despachantes y/o Corredores de Aduana de América Latina, España y Portugal. Los Agentes de Aduana, de esta forma representados por ASAPRA, hoy alcanzan a más de 50 mil profesionales distribuidos en los distintos países de Iberoamérica.

3 Asociación Internacional de Agentes Profesionales de Aduana Países miembros: Argentina Bolivia Brasil Colombia C. Rica Chile Ecuador El Salvador España ASAPRA Guatemala Honduras México Nicaragua Paraguay Panamá Perú Portugal R. Dominicana Uruguay Venezuela

4 INTRODUCCIÓN DE SEPTIEMBRE 2001 SEGURIDAD DE LA CADENA LOGÍSTICA ACUERDOS MULTILATERALES ACUERDOS BILATERALES DERECHOS OBLIGACIONES RESPONSABILIDADES ADUANAS EMPRESAS 4

5 ANTECEDENTES MISIÓN ADUANAS NUEVAS AMENAZAS MUNDIALES LIB. LIB. Y CRECIMIENTO DEL DEL COMEX NUEVO ESCENARIO MUNDIAL CONTROL REINGENIERIA EN EN SUS SUS PROCESOS ADUANEROS CONTROLES EXTRA FISCALES SEGURIDAD PROTECCIÓN 5

6 ANTECEDENTES ORGANIZACIÓN MUNDIAL DE ADUANAS GARANTIZAR Y FACILITAR LA LA CIRCULACIÓN MERCANCÍAS SIMPLIFICACION Y FACILITACION Marco Normativo para para Asegurar y Facilitar el el Comercio Global (SAFE) OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO 6

7 ANTECEDENTES La figura del OEA contenida en el Marco Normativo SAFE, tuvo su origen y desarrollo en diversos países que ofrecen programas a las empresas privadas que intervienen en la cadena logística internacional, constituyéndose en socios de confianza de la Administración Aduanera, cuya opción es voluntaria. USA C-TPAT, Custom. Partnership Against Terrorism CANADA, PIP, Partners in Protection AUSTRALIA, FL, Frontline NUEVA ZELANDA, SEP, Secure Export Partnership SINGAPUR, SEP Secure Export Partnership 7

8 DEFINICION OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO (OEA) Es una persona natural o jurídica, involucrada con el movimiento internacional de mercancías y en el marco de sus funciones desempeña actividades reguladas por la legislación aduanera. Cumple las normas de la OMA en cuanto a la seguridad de la cadena logística. Es un actor confiable que gozará de ventajas aduaneras y de facilitaciones en los controles de seguridad nacional y regional. Sera considerado como operador seguro y fiable para el resto de integrantes de la cadena logística. 8

9 MARCO SAFE - OEA Armonización de los requisitos a la la Información electrónica previa, sobre Envíos destinados al al exterior o en Tra. Compromiso de cada país a utilizar un Enfoque coherente de análisis de riesgos ELEMENTOS Solicitud de Inspección de contenedores y carga de alto riesgo Definición de las ventajas que las Empresas que cumplan y apliquen buenas prácticas obtendrán de las Aduanas. 9

10 PILARES DEL MARCO SAFE Aduanas - Aduanas Aduanas - Empresas GARANTIZAR MAYOR SEGURIDAD CONTRA EL EL TERRORISMO AUMENTARA LA LA CONTRIBUCIÓN DE DE LAS ADUANAS Y DE DE LOS SOCIOS COMERCIALES AL AL BIENESTAR ECONÓMICO Y SOCIAL DE DE LOS PAISES FORTALECER LA LA CAPACIDAD DE DE LAS ADUANAS PARA DETECTAR Y MANEJAR ENVIOS DE DE ALTO RIESGO MAS EFICIENCIA EN EN LA LA GESTION Y EL EL DESPACHO Y LEVANTE DE DE LAS MERCANCÍAS 10

11 ADUANAS - ADUANAS Las Aduanas deben trabajar conjuntamente, con normas comunes a fin de optimizar la seguridad y la facilitación de la cadena logística internacional cuando la carga y los contenedores circulan por los nudos del sistema comercial global. En el pasado, las Aduanas inspeccionaban la carga una vez llegada a sus puertos o terminales de Deposito, sin embargo la tendencia actual hace necesario poder inspeccionar y evaluar un contendor o carga antes de la llegada a destino. 11

12 ADUANAS - ADUANAS El principio básico de este pilar es la transmisión previa de información por medios electrónicos a fin de identificar contenedores o carga de alto riesgo. Mediante la utilización de herramientas de selección informatizadas, las Administraciones de Aduanas identifican en la cadena logística los envíos de alto riesgo tan pronto como sea posible, ya sea en el puerto de partida o incluso antes. 12

13 ADUANAS - EMPRESAS Cada Aduana se asociará con el sector privado a fin de que este sector participe en la tarea de garantizar la seguridad y la fiabilidad de la cadena logística internacional. Esta asociación reportará ventajas concretas a las empresas El principal objetivo de este pilar es la creación de un sistema internacional para la identificación de empresas privadas que ofrezcan un nivel elevado de garantías de seguridad en la posición que ocupan en la cadena logística. 13

14 La OMA afirma: ADUANAS - EMPRESAS Los riesgos que deben afrontar las aduanas disminuyen en la medida en que estas puedan contar con sus socios de los medios comerciales para evaluar y abordar las amenazas a su propia cadena logística. Así se verán beneficiadas las empresas que demuestren tener una indiscutible voluntad de fortalecer la seguridad de la cadena logística. Minimizar los riesgos de este modo contribuirá a que las Aduanas puedan cumplir con sus funciones relativas a la seguridad y a la facilitación del comercio legítimo. 14

15 ADUANAS - EMPRESAS Este pilar establece los criterios, mediante los cuales las Aduanas, concederán a las empresas de la cadena logística, una certificación que los acredita como colaboradores confiables en las tareas relacionadas con la seguridad, otorgándoles ventajas, entre estas: Circulación más rápida de la carga de bajo riesgo Tramitación mas rápida en la aduanas Mayores niveles de seguridad Optimización de los costos de la cadena logística Mayor eficiencia y seguridad, Buena reputación para la organización, Mayores oportunidades comerciales, Mejor conocimiento de los requisitos aduaneros Comunicación directa con la Administración Aduanera Reconocimiento reciproco en otros países 15

16 QUIÉNES PUEDEN OBTENER CERTIFICACIÓN DE OEA? Fabricantes Importadores Exportadores Despachantes de Aduana Corredores de comercio Transportistas Consolidadores Intermediarios Puertos Aeropuertos Operadores terminales Operadores integrados Almacenistas Distribuidores 16

17 OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO Cualquiera de estos actores, que obtenga el estatus de OEA, debe certificar previamente: Adecuado nivel de cumplimiento de sus obligaciones aduaneras. Una organización administrativa adecuada y Solvencia financiera Compromiso con las directrices de la implementación de este programa de seguridad. Disposición de responsabilizarse por mantener segura su cadena logística. Compromiso a un constante proceso de auto evaluación. 17

18 EL OEA EN LA UNIÓN EUROPEA Los antecedentes para el surgimiento del OEA en la UE, se basan en distintas figuras jurídicas aduaneras, enmarcadas en los Regímenes Aduaneros Económicos (RAE). De acuerdo al Reglamento de Aplicación del Código Aduanero de la UE (RACA), existen tres tipos de Certificados de Operador Económico Autorizado: Certificado de Operador Económico Autorizado de Simplificaciones Aduaneras (AEOC). Certificado de Operador Económico Autorizado de Protección y Seguridad (AEOS). Certificado de Operador Económico Autorizado de Simplificaciones y Seguridad (AEOF). 18

19 REQUISITOS DEL OEA EN LA UE Historial satisfactorio de cumplimiento de las obligaciones aduaneras. Organización Administrativa Adecuada que permita un control aduanero apropiado. Solvencia financiera acreditada. Para AEOS y AEOF niveles adecuados de seguridad. 19

20 VENTAJAS EN LA UNIÓN EUROPEA MENOR NÚMERO DE CONTROLES FÍSICOS Y DOCUMENTALES PRIORIDAD EN EL EL CONTROL MAYOR FACILIDAD PARA ACOGERSE A PROCEDIMIENTOS ADUANEROS SIMPLIFICADOS DECLARACIONES SUMARIAS CON DATOS DE ENTRADA O SALIDA REDUCIDOS POSIBILIDAD DE ESCOGER EL EL LUGAR DE INSPECCIÓN NOTIFICACIÓN PREVIA DE CONTROL FÍSICO 20

21 VENTAJAS ADICIONALES Además de las ventajas comunitarias, los Estados Miembros pueden conceder otras ventajas que estimen conveniente, siempre que estén dentro de las materias reservadas a regulación nacional. El Código Aduanero de la UE, establece que la obtención de un certificado como OEA implica que sus efectos automáticamente se extenderán al resto de establecimientos que el OEA tenga en otros Estados miembros. 21

22 EL OEA EN ESTADOS UNIDOS No es de extrañar que los Estados Unidos, país duramente golpeado por el terrorismo, fuera el primero en dictar normas para protegerse, incrementando los requerimientos de seguridad en todo ámbito de la cadena logística internacional, para las operaciones de comercio exterior, habiendo instituido la Asociación Aduanera Contra el Terrorismo (C-TPAT). 22

23 EL OEA EN ESTADOS UNIDOS Por recomendación de la Comisión 11/9 Norma 2007, a partir del año 2008, cualquier transporte de carga, por carretera o vía marítima, transportada en camiones o contenedores marítimos con destino a un puerto o aduana en USA, imprescindiblemente deberá haber sido: revisada en el lugar de origen, y deberá tener protegida la carga con precintos de alta seguridad, caso contrario le puede ser denegada su entrada a USA.

24 EL OEA EN ESTADOS UNIDOS Además del C-TPAT (Asociación Aduanera contra el Terrorismo): se adoptaron las siguientes medidas bilaterales: CSI (Iniciativa para Seguridad de Contenedores): obligatorio para importaciones en USA. BTA (Norma 2002 sobre BioTerrorismo): de obligado cumplimiento para las importaciones en USA de los exportadores de terceros países. MTSA (Norma para Seguridad en Transporte Marítimo) obligatorio. 24

25 EL OEA EN CANADÁ El programa Socios en la Protección (PIP por sus siglas en inglés Partners in Protection) fue desarrollado en 1995 con un enfoque principal en la promoción de la sensibilización empresarial y cumplimiento de la normativa aduanera. Después del 11 de septiembre de 2001 el enfoque del programa PIP cambió dando mayor énfasis a la seguridad de la cadena logística del comercio internacional, instando a los miembros a mejorar su infraestructura física y la seguridad de sus procedimientos. 25

26 EL OEA EN CANADÁ El 2008 se fortaleció el programa recurriendo a la cooperación del sector privado, lo que determino que el PIP esté más en consonancia con las normas internacionales del Marco SAFE y el concepto del OEA de la OMA, lo que ayudo a: Mejorar la seguridad fronteriza de la cadena logística. Luchar contra la delincuencia organizada y el terrorismo. Ayudar a detectar e impedir el contrabando. 26

27 EL OEA EN CANADÁ El 2008 Canadá y Estados Unidos, suscribieron un convenio para lograr el reconocimiento mutuo y la compatibilidad entre sus aduanas y los programas PIP y C- TPAT El reconocimiento mutuo posibilito: Uniformar los requisitos de seguridad para PIP y C-TPAT. Despacho aduanero acelerado en Canadá y Estados Unidos, para los miembros del PIP y C-TPAT. Las empresas acreditadas como miembros del PIP y C- TPAT tienen una mejor reputación, al considerarse una empresa de bajo riesgo. Los miembros del PIP y C-TPAT, están en mejores condiciones para lograr el reconocimiento internacional. 27

28 EL OEA EN JAPÓN ALCANCE SEGURIDAD Y SIMPLIFICACIÓNES ADUANERAS PROGRAMAS IMPORTADORES EXPORTADORES ALMACENES REPRESENTANTES OPERADORES LOGÍSTICOS REQUISITOS CONSISTENTES CON EL EL MARCO SAFE Adecuado historial de de cumplimiento Uso de de sistemas electrónicos para procedimientos Seguridad Auditoría interna Comunicación con las aduanas y con Socios comerciales 28

29 EL OEA EN CHINA ALCANCE SEGURIDAD DE OPERACIONES ADUANERAS PROGRAMAS IMPORTADORES EXPORTADORES REPRESENTANTES TRANSPORTADORES ALMACENISTAS ALGUNOS BENEFICIOS MENORES CONTROLES PRIORIDAD EN LOS CONTROLES CONTROLES EN LOS LOCALES DEL INTERESADO REDUCCIÓN DE GARANTÍAS PERSONA DE CONTACTO EN LA ADUANA 29

30 EL OEA EN CHILE La Resolución Exenta Nº 0849 de del Servicio Nacional de Aduanas de Chile, implementó el programa piloto del Sistema de Operador Económico Autorizado. El programa está orientado a las personas naturales o jurídicas, chilenas o extranjeras, que participen en la cadena logística de exportación, tales como, exportadores, almacenistas, agencias de naves, Freight Forwarder, transportistas, Agentes de aduana, empresas de correo expreso. 30

31 EL OEA EN ARGENTINA En el marco de la iniciativa denominada "Sistema de Alta Confiabilidad Aduanera (S.I.C.A.), primera etapa", del Plan de la Administración Federal, la Dirección General de Aduanas, fijó el año 2006 los lineamientos operativos para su instrumentación. En abril de 2009 se incluye en el "Sistema Aduanero de Operadores Confiables (S.A.O.C.), a los Despachantes de Aduana optimizando la labor de la cadena logística internacional, conforme lo estatuido en las directrices de la OMA. 31

32 EL OEA EN COLOMBIA A partir del mes de abril de 2009, la DIAN inició el proceso de definición e implementación del OEA, con el desarrollo de jornadas de sensibilización en 8 ciudades, con la participación de funcionarios, usuarios aduaneros y entidades gremiales. Actualmente se está desarrollando un Plan Piloto con 12 de empresas seleccionadas, incluidas dos Agencias Despachantes de Aduana. 32

33 EL OEA EN URUGUAY En Uruguay la Dirección Nacional de Aduanas mediante Resolución O/D N 121/2009 de 30 de diciembre de 2009, conformó un Grupo de trabajo para llevar adelante el desarrollo e implementación del Programa Piloto OEA 33

34 EL OEA EN BOLIVIA La ANB ha implementado en noviembre de 2009 el Programa Servicio de Enlace Aduanero (SEA) como parte del Proyecto de Procedimiento Especial de Importación, que se encuentra enmarcado en los principios del OEA, beneficiando a los importadores legales y debidamente empadronados a través de: Control en línea de sus operaciones aduaneras. Disminución de tiempo y costos en los despachos aduaneros Aplicación de tecnologías de información como herramienta de gestión. 34

35 EL OEA EN LA COMUNIDAD ANDINA PROYECTO IDENTIFICACIÓN DE ACCIONES COMUNITARIAS ADICIONALES A EMPRENDER EN MATERIA ADUANERA PARA LA FACILITACIÓN DEL COMERCIO Y EL EL PERFECCIONAMIENTO DE LA LIBRE CIRCULACIÓN DE BIENES PROPUESTA INCORPORACIÓN DE LA FIGURA DEL OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO ANDINO 35

36 DESPACHANTE DE ADUANA COMO OEA El DESPACHANTE DE ADUANA no es sinónimo de OEA, pero no hay eslabón de la cadena logística que esté tan directamente vinculado con el OEA, como este profesional, ya que sus Funciones, Responsabilidad y Obligaciones se encuentran autorizadas y reguladas por la Aduana y cumplen en gran medida con varios de los requisitos que ha establecido la OMA, dentro del marco SAFE. 36

37 DESPACHANTE DE ADUANA COMO OEA Desarrolla sus actividades bajo intervención y tutela de la Aduana y FACILITA las operaciones de los regímenes aduaneros, constituyéndose de hecho en un socio confiable y estratégico para las aduanas y un eslabón importante para la Cadena Logística, al canalizar por su intermedio la recaudación aduanera y velar con su actuación por la SEGURIDAD y salud de la sociedad en su conjunto. 37

38 REQUISITOS PARA SER DESPACHANTE DE ADUANA Para obtener la Licencia o autorización de Despachante de Aduanas, el solicitante debe: Aprobar examen suficiencia Acreditar buena conducta Contar con título profesional Demostrar amplia experiencia en comercio exterior No tener cargos pendientes con el Estado Haber constituido garantía ante la Aduana Nacional para asegurar el cumplimiento de sus funciones. 38

39 OBLIGACIONES DEL DESPACHANTE DE ADUANA Ocuparse en forma diligente de sus funciones. Elaborar, suscribir y presentar las Declaraciones de Mercancías, de acuerdo a formato y medios que señale la Administración Aduanera. Llevar registros impresos o informáticos ordenados cronológicamente de los trámites que realiza. Verificar el cumplimiento de la documentación exigible previo al despacho aduanero, incluyendo licencias, permisos, certificados y otros requisitos para arancelarios determinados por ley. Clasificar bajo su responsabilidad, correctamente las mercancías en la Nomenclatura Arancelaria. 39

40 OBLIGACIONES DEL DESPACHANTE DE ADUANA Dar fe, ante la Administración Aduanera por la correcta declaración de cantidad, calidad y valor de las mercancías objeto de importación y exportación. Liquidar en calidad de responsable los tributos aplicables a las mercancías, aplicando las preferencias arancelarias si corresponden. Proporcionar a la Administración Aduanera información y documentación cuando ésta lo solicite, sobre los despachos aduaneros en los que intervino. Facilitar las tareas de inspección, fiscalización e investigación que realice la Administración Aduanera. Comunicar a la Administración Aduanera cualquier cambio en su situación que pueda dar lugar a la alteración de su responsabilidad en una Ag. Desp. 40

41 OBLIGACIONES DEL DESPACHANTE DE ADUANA En caso de duda, debe realizar un examen previo de las mercancías, para elaborar correctamente la declaración aduanera. Contar con personal idóneo y especializado. Contar con infraestructura y equipamiento para la transmisión electrónica y archivo documental de las declaraciones de mercancías. Mantenerse actualizado con relación a los adelantos tecnológicos, científicos e industriales, legislación, valoración, etc. Prestar asesoramiento en materia aduanera y comercio exterior a los agentes económicos del sector privado. 41

42 OBLIGACIONES DEL DESPACHANTE DE ADUANA Mantener vigente las garantías que constituya. Conservar la documentación soporte original inherente al trámite aduanero por el tiempo de prescripción que determine la ley. Como fedatario, legalizar fotocopias de los documentos originales que conserva en archivo Sujetar su actuación a la fiscalización aduanera durante el tiempo de prescripción tributaria. Sujetar su trabajo a las normas de ética profesional. Cooperar en el cumplimiento de las regulaciones de protección del medio ambiente, seguridad, salud y la propiedad intelectual. 42

43 RESPONSABILIDAD SOLIDARIA E INDIVISIBLE DEL DESPACHANTE DE ADUANA En algunos países, el Despachante de Aduanas y/o la Agencia Despachante de Aduana, responde Solidariamente con su comitente por el pago de los tributos aduaneros, actualizaciones e intereses, multas o sanciones pecuniarias que se deriven de su actuación en las operaciones aduaneras en las que intervengan. 43

44 DESPACHANTE DE ADUANA COMO OEA En síntesis, el DESPACHANTE DE ADUANAS, no solo FACILITA el comercio exterior, sino que esencialmente se constituye para las Aduanas en un cuasi fiscalizador previo al despacho aduanero, responsable de efectuar un análisis pormenorizado de la documentación aduanera exigible, dando SEGURIDAD al Estado y a los consumidores, al asegurar el cumplimiento de estos y otros requisitos, como licencias, certificados, permisos, etc. 44

45 CONCLUSIONES La figura del OEA se introduce partiendo de la necesidad que tienen las ADUANAS, de mejorar sus mecanismos de control, ya sea por un nuevo ejercicio de desarrollo de su función intrínseca o por una demostración puntual de cierta capacidad relativa para atender su misión complementaria de velar por la SEGURIDAD del comercio internacional, sin dejar de lado la FACILITACIÓN. 45

46 CONCLUSIONES Con el DESPACHANTE DE ADUANAS acreditado como OEA, las Aduanas se fortalecerían, ya que como socios estratégicos y confiables, éstos tendrían mayores obligaciones y responsabilidades en materia de SEGURIDAD y FACILITACIÓN en el eslabón de cadena logística que les corresponde. Situación que permitirá a las Aduanas, abocarse con mayor profundidad a controlar eficientemente aquellas operaciones que eluden los controles aduaneros y a otras irregularidades que se suscitan en el comercio internacional. 46

47 GRACIAS POR SU ATENCION 47