COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. ESTADOS FINANCIEROS

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1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. ESTADOS FINANCIEROS Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable. Al 31 de Marzo del 216 y 215

2 ACTIVO: Disponibilidades Efectivo Entidades financieras del país Inversiones en instrumentos financieros Mantenidas para negociar Disponibles para la venta Productos por cobrar (Estimación por deterioro) Cartera de créditos Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos en cobro judicial Creditos Restringidos Productos por cobrar (Estimación por deterioro) ANEXO Nº 1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. BALANCE GENERAL Al 31 de Marzo del 216 y 215 (En colones sin céntimos) Nota 216 Dic C.1, G.1 143,853, ,216,833 74,22,262 6,79,328 4,564,68 1,925, 137,774, ,652,765 72,277,262 C2. D1. D2, G.2 7,69,383,467 6,572,548,548 5,982,538,977 88,59,51 13,386, ,971,36 6,786,775,613 6,417,772,423 5,728,289,644 76,148,352 85,989,832 9,878,297-61,6, -61,6, -61,6, C3 a C11, D4 y G.3 12,949,45,17 12,163,281,787 9,753,422,165 8,628,15,888 1,95,82,127 9,212,384, ,927,465 1,43,317, ,53,289 52,25,193 6,988,422 8,749,85 3,829,652,79 93,471,746 91,331,166 55,561,698 C.4-341,732, ,437,44-235,83,531 Cuentas y comisiones por cobrar Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas Otras cuentas por cobrar (Estimación por deterioro) Bienes realizables Bienes y valores adquiridos en recuperación de créditos Otros bienes realizables (Estimación por deterioro) Participación en el capital de otras empresas (neto) Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otros activos Cargos diferidos Activos intangibles Otros activos G.4 99,433,864 1,897,748 11,76,567 36,481 1,35, ,84 146,323, ,797, ,122,483-47,25, -47,25, -47,25, G.5 1,636, 1,636, 1,636, 28,92, 28,92, 28,92, -3,556, -3,556, -3,556, B9, B1, C17, G.6 84,164,299 78,92,432 37,292,338 G.7 1,66,926,855 1,76,49,134 1,71,527,55 313,681,68 313,681,68 313,681,68 722,237, ,23, ,786,257 99,23,88 96,446,43 14,549,11 123,541, ,932, ,452,45-191,764, ,594,248-16,941,443 G.8 183,123,3 155,53,853 14,925,277 9,785,61 1,295,238 6,35, ,659,39 132,83,712 76,942,787 1,679,2 11,954,93 21,631,895 TOTAL DE ACTIVOS 22,136,335,519 2,35,49,335 17,134,669,137 Página 2 de 34

3 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS: Obligaciones con el público A la vista A plazo Cargos financieros por pagar F.2 y F.3, G.9 13,537,915,63 13,44,637,576 11,85,471, ,233, ,64, ,217,346 12,823,577,239 12,33,489,998 1,667,866,496 F.3 y G ,14,88 429,57,56 295,388,135 Obligaciones con entidades financieras G.1 4,531,67,541 3,36,326,734 2,864,896,389 A plazo 4,58,988,241 3,347,724,2 2,852,251,417 Cargos por pagar 22,79,299 12,62,713 12,644,972 Cuentas por pagar y provisiones G ,65, ,81, ,131,169 Otras cuentas por pagar diversas 251,549,15 238,695, ,636,147 Provisiones 11,11,161 23,16,49 19,495,22 Otros pasivos G ,898, ,661,191 12,868,252 Ingresos diferidos 174,898, ,661,191 12,868,252 Otros pasivos TOTAL DE PASIVOS 18,56,531,767 16,819,427,172 14,246,367,787 PATRIMONIO Capital social G.13 3,251,491,277 2,971,457,24 2,653,724,43 Capital pagado 3,251,491,277 2,971,457,24 2,653,724,43 Ajustes al patrimonio G.14 11,48,14 79,838,836-31,438,137 Ajuste por valuación de Inversiones Disponibles para la Venta 11,159,565 6,5,139-1,386,183 Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo -111,55 73,788,697-3,51,954 de funcionamiento y reserva de liquidez Reservas patrimoniales G ,568, ,588, ,344, ,92,8 118,92,8 97,324,188 99,695,721 98,715,856 7,627,435 78,97,395 78,97,394 57,392,575 Resultado de periodos anteriores Resultado del periodo G16, H 69,696, ,98,45 4,67,886 TOTAL DEL PATRIMONIO 3,629,83,752 3,485,982,164 2,888,31,35 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 22,136,335,519 2,35,49,335 17,134,669,137 Otras Cuentas de Orden Deudoras Cuenta de Orden Por Cuenta Propia Deudora 2 3,155,759 19,676,45 13,141,972 3,155,759 19,676,45 13,141,972 Página 3 de 34

4 ANEXO Nº 2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE RESULTADOS Por los Períodos Terminados al 31 de Marzo de los Años 216 y 215 (En colones sin céntimos) Del Del Ingresos financieros: NOTAS Al Al Por disponibilidades 3,82,772 2,88,337 2,25,22 1,83,186 Por inversiones en instrumentos financieros 13,39,6 96,984,299 74,928,467 91,856,431 Por cartera de créditos 595,98, ,237, ,184, ,923,292 Por diferencial cambiario 3,987,65 15,444,215 16,835,6 4,75,924 Por otros ingresos financieros 64,9,485 11,475,746 24,547,626 Total de ingresos financieros H.1 771,269, ,95,286 41,288,833 Gastos financieros: Por obligaciones con el público 34,581, ,968, ,158, ,368,573 Por obligaciones con financieras 11,45,67 76,796,73 44,129,545 Por otros gastos financieros 9,667,297 14,616,161 33,272,828 6,24,381 Por diferencial cambiario 4,199,755 1,115,762 13,937,925 4,57,952 Total de gastos financieros H.3 464,853, ,496, ,499, ,9,96 Gastos por deterioro de activos H.4 5,, 9,5, 24,25, 6,, Ingresos por recuperación de activos y disminución de estimaciones H.1.1 5,, 51,854,637 RESULTADO FINANCIERO 256,416, ,954,118 17,771, ,242,564 Otros ingresos de operación: Por comisiones por servicios 2,714,621 2,375,26 2,464,819 1,834,399 Por bienes realizables 462, , ,194 3,235,356 Por participación en el capital de otras empresas 5,58,866 1,712,156 7,432,634 3,812 Por otros ingresos operativos 3,72,386 31,399,332 9,124,16 7,573,85 Total otros ingresos de operación H.2 12,388,67 35,948,941 19,483,662 12,646,652 Otros gastos de operación: Por comisiones por servicios 248,685,988 2,626,958 1,899,449 1,824,724 1,482,748 Por participación en el capital de otras empresas 153,977 2,491,138 Por provisiones 15,658,844 3,14,378 9,21,137 1,223,9 Por otros gastos operativos 1,678,934 32,225,562 2,525,948 35,81,554 Total otros gastos de operación H.5 2,118,713 37,139,389 13,551,89 66,989,116 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 248,685, ,763,67 176,73, ,9,1 Gastos de administración: Por gastos del Personal 12,536,73 89,447,615 81,342,692 69,889,732 Por otros gastos de administración 73,743,36 56,684,84 51,2,33 57,87,62 Total Gastos de administración: H.6 176,279, ,132, ,542, ,696,794 Resultado operacional neto antes impuestos y participación sobre la utilidad 72,46,222 42,631,215 44,16,556 34,23,36 RESULTADO DEL PERIODO 72,46,222 42,631,215 44,16,556 34,23,36 Participaciones sobre la utilidad del periodo 2,79,884 1,96,329 1,914,314 1,477,868 RESULTADO NETO DEL PERIODO H. 69,696,338 4,67,886 42,246,242 32,725,439-97,427,157 3,972,654 OTROS RESULTADOS INTEGRALES, NETO DE IMPUESTO 69,696,337 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto impuesto sobre renta -11,48,14-8,13,43 2,594,128 Ajuste por valuación de inversiones en respaldo de la reserva de liquidez 2,244,219 18,94,812-7,75,667 OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTO -11,48,14-5,859,211 21,534,94-7,75,667 RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO 58,648,324 34,811,675 63,781,182 24,974,771 Página 4 de 34

5 ANEXO Nº 3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 enero al 31 Marzo del 216 y 215 (En colones sin céntimos) OPERACIÓN Resultado del periodo 69,696,338 4,67,886 Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos -2,553,699 31,26,54 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto de impuesto sobre la renta -92,968-5,859,211 Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización de inversiones -2,75,174 32,862,219 Gastos por provisión para prestaciones sociales, netos de pagos -22,967,655-7,41,41 Depreciaciones y amortizaciones 6,22,97 11,424,933 Variación en los Activos (aumento), o disminución -1,427,868,376-1,528,152,889 Valores negociables -1,12,17,52-664,334,569 Cartera de crédito -332,422, ,672,279 Cuentas por cobrar operaciones pendientes de imputación -14, ,155 Cuentas por cobrar 2,383,771-3,2,1 Productos por cobrar 46,267,228-26,957,364 Otros activos -23,974,66-6,878,732 Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) -29,683,314 93,469,57 Obligaciones a la vista y a plazo 15,85,943 93,873,579 Otras cuentas por pagar y provisiones -153,739,199-13,456,461 Productos por Pagar 11,133,589-2,15,389 Otros Pasivos 7,836,354 15,67,842 Flujos netos de efectivo por actividades de operación -1,48,49,51-552,985,893 Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión -6,744,41-5,772,754 Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo -4,278,53-49,6,598 Participación en efectivo en el capital de otras empresas -2,465,88-1,712,156 Flujos netos efectivo usados en actividades de inversión -1,415,153,461-63,758,647 Flujos netos efectivo usados en actividades de financiamiento 1,42,219,69 336,49,871 Pago de reservas -62,378-6,358,39 Pago de dividendos -99,528,341 Obligaciones con entidades no financieras 1,229,419,85 246,722,99 Aportes de capital recibidos en efectivo 191,42, ,214,152 Efectivo y equivalente al inicio del año 74,22, ,911,37 Efectivo y Equivalente al Final del Período 79,268,41 74,22,262 Página 5 de 34

6 ANEXO Nº 4.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Del 1 enero al 31 Marzo del 215 (En colones sin céntimos) Descripción Capital Social Ajustes al Patrimonio y Reservas Voluntarias Reservas Obligatorias Resultados Acumulados TOTAL Saldo al 1 de enero 215 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre la renta Devolución de aportes Excedentes acumulados periodo Aplicación Otras reservas estatutarias Capital pagado ordinario Capitalización de excedentes Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre la renta Al 31 de Marzo del 215 2,458,51,251 25,83, ,353,15 99,528,34 2,755,222, , ,281-3,32,726-3,32,726 4,67,886 4,67,886-3,41,482-3,41,482 98,889,537 98,889,537 99,627,341-99,528,34 99, 816,98 816,98 2,653,724,44 25,954, ,951,623 4,67,886 2,888,31,351 Página 6 de 34

7 ANEXO Nº 4.2 Descripción Saldo al 1 de enero 216 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto Devolución de aportes Otros ( devolución de aportes, usos de reservas ) Excedentes acumulados periodo Aplicación Otras reservas estatutarias Capital pagado ordinario Capitalización de excedentes Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta, neto del impuesto sobre Al 31 de la renta. Marzo del 216 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Del 1 enero al 31 Marzo del 216 Capital Social (En colones sin céntimos) Ajustes al Reservas Patrimonio y Obligatorias Reservas Resultados acumulados TOTAL 2,971,457,24 158,89,23 217,617,864 3,347,884,118-89,83,656-89,83,656-19,55,643-19,55,643 69,696,337 69,696, , , ,441, ,441, ,98,45 138,98,45 2,292,834 2,292,834 3,251,491,277 9,18,48 218,597,729 69,696,337 3,629,83, ,766,873 64,63,971 Página 7 de 34

8 ANEXO Nº 5 REPORTE DE BRECHAS Al 31 de Marzo del 216 Página 8 de 34

9 ANEXO Nº 6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L. Coopemédicos, R.L. CALCE DE PLAZOS Al 31 de Marzo del 216 Página 9 de 34

10 ANEXO N 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Marzo del 216 y 215 En colones sin céntimos A- Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable. Información general. A.1 Domicilio y forma legal. La Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Múltiples de los Médicos, Coopemédicos, R.L. cédula jurídica , es una entidad cooperativa que se constituye en el año 1984, cumpliendo con lo dispuesto en la Ley de Asociaciones Cooperativas No del 22 de Agosto de 1968 y sus reformas en los artículos 318 del código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y la Ley 7391 del 27 de Abril de Coopemédicos, R.L. es una organización cooperativa de ahorro y crédito de responsabilidad limitada, e capital variable e ilimitado y de duración indefinida. Coopemédicos, R.L. de acuerdo a su Estatuto vigente es cerrada, es decir, acepta única y exclusivamente como asociados a médicos y empleados de la cooperativa. A.2 País de constitución. Coopemédicos, R.L. se constituyó y realiza sus operaciones en la República de Costa Rica, Provincia San José, Distrito de Mata Redonda, Sabana Sur. A.3 Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales. El objetivo fundamental de Coopemédicos, R.L.. es la actividad de ahorro y crédito, fomentándolo entre sus asociados en forma sistemática y brindando opciones de financiamiento, conjuntamente con una amplia gama de servicios financieros. Su actividad principal es la intermediación financiera, la cual esta regulada por la Ley de Regulación de la actividad de intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas Nº 7391, así como por las disposiciones de la Superintendencia de Entidades Financieras (SUGEF), instancia que supervisa sus actuaciones. A.4 Nombre de la empresa controladora Coopemédicos, R.L. es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero. A.5 Número de sucursales y agencias. Coopemédicos, R.L. a la fecha no tiene sucursales. A.6 Número de cajeros automáticos bajo su control. Coopemédicos, R.L. no cuenta con ningún cajero automático bajo su control o administración. A.7 Dirección del sitio Web. La dirección del sitio web es A.8 Cantidad de trabajadores al final del periodo. En la actualidad se cuenta con un total de 28 colaboradores. B. Base para la elaboración de los Estados Financieros y principales políticas contables utilizadas. B.1 Información general. Los Estados Financieros que se adjuntan han sido preparados por la administración de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con la legislación aplicable, la reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la SUGEF, y en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera. La clasificación de las partidas de los estados financieros y el registro de las estimaciones sobre los activos se determinan de acuerdo con las disposiciones de acuerdo a las disposiciones del Consejo de Nacional de Supervisión y la Superintendencia General de Entidades Financieras de Costa Rica. Página 1 de 34

11 B.2 Efectivo y equivalentes de efectivo Se considera como efectivo y equivalente a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor de dos meses, y negociables en una bolsa de valores regulada. B.3 Inversiones Las inversiones están valuadas al costo o valor de realización, constituidas por depósitos a plazo fijo, así como otras inversiones en títulos valores con el propósito de mantenerlas para efectos de Reserva de Liquidez y obtener una adecuada rentabilidad. B.3.1 Inversiones negociables: Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero. B.3.2 Inversiones disponibles para la venta: Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre el valor contable y el valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión denominados como abiertos, pues el producto de su valorización deberá registrarse en el estado de resultados. B.4.Cartera de Crédito, productos por cobrar y estimación. Página 11 de 34

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14 B.6 Bienes realizables Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos como cancelación parcial o total de créditos que no se recuperan según los términos de pago establecido y han sido adjudicados por Coopemédicos, R.L. en dación de pago del deudor, o por medio de remate judicial de la garantía real asociada con tales créditos o de adicionales bienes embargados. a) Estos bienes se registran al valor menor que resulte entre el valor determinado en la transferencia de pago o el de la adjudicación mediante remate judicial, según corresponda. b) Los bienes realizables con más de 2 años a partir del día de su adquisición al 1% de su valor. B.7 Inmuebles, mobiliario y equipo en uso y su depreciación Se valúan al costo de adquisición. Su depreciación se calcula por el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada de cada bien. Los costos de construcción son cargados a cuentas transitorias y transferidas a las respectivas cuentas de activo al concluir estas. La ganancia o pérdida resultante de las ventas o retiros de los bienes se reconocen en los resultados del periodo en que se realiza la transacción. Los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil del activo se cargan a los resultados del periodo. La depreciación se calcula y registra mensualmente, por el método de la línea recta, las tasas utilizadas se aplican siguiendo lo dispuesto en ese sentido por la administración tributaria, excepto si un perito hubiese determinado que la vida útil técnica es menor a la vida útil restante determinada según los porcentajes aplicado a efectos tributarios. La depreciación se registra a las tasas necesarias para amortizar el costo, según la vida útil estimada (1 años para mobiliario y equipo, y 1 a 8 años para equipo de cómputo), y es computada por el método de línea recta. En época inflacionaria, al menos anualmente, debe procederse a realizar revaluación de propiedad. La revaluación del costo original, incluyendo las mejoras capitalizadas, se efectúa aplicando el porcentaje de variación Índice de precios industrial (IPPI) proporcionado por el Banco Central de Costa Rica, respecto de la fechas de revaluación anterior o la del cierre del mes de incorporación del bien, la que sea posterior. Esta revaluación debe calcularse y contabilizarse por lo menos anualmente, en el trimestre de cada periodo. Las incorporaciones y las mejoras de bienes de uso también se deben revaluar anualmente tomando como índice base el IPPI. Se debe tomar el índice de precios correspondiente a la fecha más próxima que haya sido informado por el Banco central de Costa Rica, a la fecha de ajuste. Independientemente de lo expresado anteriormente, por lo menos cada cinco años, las entidades financieras deberán contar con un informe de avalúo de un perito independiente, en el que conste el valor razonable de los inmuebles (terrenos más edificios) destinados al uso, lo cual viene a corregir el valor revaluado por el índice de precios al productor industrial. B.8 Cargos diferidos y amortizaciones Los cargos diferidos son amortizados en forma sistemática, trasladándolos a la respectiva cuenta de gastos. Página 14 de 34

15 B.9 Participación en el capital de otras empresas. Estas inversiones están constituidas por las participaciones en otras empresas. Coopemédicos, R.L. tiene participación del capital social de Fecoopse, R.L., Coopemep, R.L., Coopeande7, R.L., Coopealianza y Almacén Médico Cooperante, S.R.L. Coopemédicos, R.L. tiene participación en el capital de otras entidades, para efectos de control se consideran los siguientes aspectos: a) La inversión en empresas en las cuales ejerce influencia significativa se registra por el método de participación. b) La inversión en empresas en las cuales no ejerce influencia significativa se registra por el método de costo. c) En los casos en que la administración determina que existe un deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro según la NIC 36. ENTIDAD MONTO Porcentaje MONTO Porcentaje MONTO Porcentaje Coopeande7 R.L..% 265,.1359% 265,.1359% Coopealianza R.L. Coopemep, R.L. 3,687.1% 3, % 3,687.14% 178, % 178, % 2,.1122% Coopenae R.L 2,.25% 2,.25546% 178,454.27% Fecoopse, R.L. Almacén Médico Cooperante, R.L. 216 Diciembre , % 45, % 36,374, % 83,511,858 1.% 78,2,991 1.% 45,3 1.% TOTAL 84,164,299 78,92,432 37,292, % La participación en el capital de Coopemep, R.L., Coopenae R.L., Coopealianza, R.L. y Fecoopse, R.L. es relativamente baja (Menor al 25%). La participación de Coopemédicos, R.L. en el Almacén Médico Cooperante, S.R.L. representa el 1% tal y como se aprecia en el cuadro anterior. El incremento en la participación absoluta se debe al registro de utilidades acumuladas en el Almacén principalmente. B.1 Información financiera de la empresa asociada Almacén Médico Cooperante, S.R.L. El Almacén Médico Cooperante, S.R.L. mantiene separado en su totalidad el registro de sus operaciones de los movimientos de Coopemédicos, R.L. Los avales tomados por el Almacén son adquiridos totalmente por la administración del Almacén y se da en casos de obligaciones con terceros, principalmente proveedores de mercancías para la venta. Los gastos de mantenimiento y actualización de sistemas informáticos son asumidos por el Almacén Médico, así como el de seguridad, mantenimiento de las instalaciones y en general la operatividad del Almacén. B.11 Prestaciones legales Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con el tiempo de servicio, se realizan de acuerdo con las estipulaciones contenidas en el Código de Trabajo y la Ley de Protección al Trabajador. Estas compensaciones pueden ser canceladas a los trabajadores cuando ocurra su despido, por muerte o se acoja a la pensión. De acuerdo con la legislación laboral establecida en el código de trabajo de la República de Costa Rica, establece el pago de un auxilio de cesantía a los empleados, por interrupción laboral, ya sea por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía determina de acuerdo a la antigüedad del empleado y varía entre 19.5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de ocho años. Para registrar esta obligación por prestaciones legales a favor de los empleados la entidad reconoce mediante provisiones mensuales, sobre los sueldos pagados a los empleados de un 5.33%. En febrero de 2, se promulgo la ley de protección al trabajador en Costa Rica, la cual contempla la transformación del auxilio de cesantía, así como la creación de un régimen obligatorio de pensiones complementarias, modificando varias disposiciones del código de trabajo. Según esa ley, todo patrono público o privado en Costa Rica, deberá aportar un 3% (a partir de marzo de 23), de los salarios pagados mensualmente de los trabajadores durante el tiempo que se mantenga la relación laboral. Tales aportes son recaudados por la caja costarricense del seguro social (CCSS), y posteriormente trasladados a al entidades autorizadas por el trabajador. B.12 Reserva legal Con lo dispuesto en el artículo Nº 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito anualmente deberán destinar no menos de un 1 % de sus excedentes, para la conformación de una reserva legal hasta que acumule un 2 % de su capital social. Esta reserva servirá para cubrir pérdidas económicas cuando los excedentes netos del periodo resulten insuficientes. Página 15 de 34

16 B.13 Reservas estatutarias En atención a lo dispuesto por la Ley de Asociaciones Cooperativas en los artículos Nº 82 y 83, y los estatutos de Coopemédicos, R.L. se destinará de los excedentes líquidos anuales los siguientes porcentajes para la conformación de las reservas estatutarias: Con base a la ley de asociaciones cooperativas y/o los estatutos de Coopemédicos, R.L. se establece, que los excedentes anualmente, deberán destinarse como mínimo un 1% para Reserva Legal, un 5% a la reserva de educación, un 6% a la reserva de bienestar social, hasta un 2.5% como aporte a CENECOOP, y en 1% como aporte para el CONACOOP y un 1% destinado a organismos de integración a los que este afiliados la cooperativa. Las cooperativas pueden crear otras reservas especificas y voluntarias por acuerdo de la Asamblea General por Delegados con el fin de fortalecer su patrimonio, para lo cual la cooperativa cuenta una reserva patrimonial que se incrementa en 1% sobre los excedentes de cada periodo a partir del año 21. En Asamblea General de marzo 213 se aprobó establecer una nueva reserva para contingencias la cual es calculada en un 5% sobre los excedentes de cada periodo económico. I) Reservas obligatorias Reserva legal Reserva de educación Reserva de bienestar social II) Reservas voluntarias Reserva patrimonial Reserva para contingencias III) Participación sobre excedentes Cenecoop, R.L. Conacoop, R.L. Fecoopse, R.L. 216 Dic % 1.% 1.% 5.% 5.% 5.% 6.% 6.% 6.% 1.% 1.% 1.% 5.% 5.%.% 2.5% 2.5% 2.5% 1.% 1.% 1.% 1.% 1.% 1.% B.14 Tratamiento contable del Impuesto sobre la renta. En materia de Impuesto a la Renta, Coopemédicos, R.L. se encuentra exenta del pago de impuesto de renta, tal y como lo establece el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y el artículo Nº 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, asimismo con la creación del Instituto de Fomento Cooperativo. No obstante, conforme la ley 7293 del 3 de Abril de 1992, las cooperativas están obligadas a retener a sus asociados por concepto de Impuesto de Renta un 5% sobre los excedentes distribuidos. B.15 Método de contabilización de las absorciones o fusiones Durante el periodo Coopemédicos, R.L. no hizo absorciones o fusiones con otras entidades o empresas. B.16 Contabilización de los intereses por cobrar sobre las cuentas por cobrar. Los intereses por cobrar sobre las cuentas por cobrar se acumulan hasta un plazo no mayor a los 18 días. B.17 Reconocimiento de principales ingresos y gastos. B.17.1 Los intereses sobre préstamos e inversiones se reconocen con base en los saldos existentes al final de cada mes y de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente. Para los ingresos por intereses de crédito, la cooperativa registra, hasta un máximo de 18 días sobre aquellas operaciones morosas, como establece la normativa correspondiente. B.17-2 Las comisiones por formalización de préstamos serán diferidas y reconocidas en el estado de resultados como un ajuste al rendimiento efectivo en el préstamo, con base en el método de línea recta. La Norma Internacional de Contabilidad NIC 18, Ingresos, requiere que las comisiones de formalización sean diferidas y reconocidas en los resultados a lo largo de la vida útil del crédito, como parte del rendimiento efectivo del activo financiero, de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva. Las comisiones sobre créditos debe registrarse siguiendo la normativa correspondiente, los ingresos diferidos por comisiones se amortizarían por el método de línea recta en función del periodo de vigencia de los créditos. B.17.3 Los gastos financieros se registran con base a su realización. B. 18 Estado de flujos de efectivo. El estado de flujo de efectivo se elabora con base en el método indirecto. Página 16 de 34

17 B. 19 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores. Para los entes supervisados por SUGEF, la política contable en materia de medición del riesgo de crédito de los deudores y determinación del monto de las estimaciones, se debe considerar como mínimo el acuerdo SUGEF 1-5 Reglamento para la calificación de Deudores. Los ajustes por cambios en la estimación sobre riesgo de crédito o errores en la aplicación de las políticas sobre esta materia, se deben registrar en el resultado del periodo. Los errores fundamentales son aquellos cuya importancia es tal que ya no se puede considerar que los estados financieros de uno o más periodos anteriores sean fiables a la fecha de su emisión. La corrección de errores fundamentales que se relacione con periodos anteriores debe constituir un ajuste contra los saldos de utilidades acumuladas al inicio del periodo y se debe corregir la información retrospectiva para restaurar la comparabilidad. A menos que se imposible llevar a cabo dicha comparación. Para lo cual se deberá presentar una nota a los estados financieros declarando la imposibilidad de hacerlo. No se debe considerar error fundamental las pérdidas o ganancias reconocidas como resultado del desenlace de una contingencia, que previamente no pudo ser estimada con suficiente fiabilidad, ni los cambios a las estimaciones contables. Los errores aritméticos, errores al aplicar las políticas contables, problemas de interpretación de los hechos, fraudes u omisiones que afecten periodos anteriores y que no tengan un efecto significativo en los estados financieros se corrigen en los resultados del periodo en que fueron detectados. El efecto significativo se determina conforme con el tamaño de la partida o error juzgado en las circunstancias particulares de la omisión o representación errónea y por la naturaleza de la partida o del error. Cuando se realice un ajuste a las utilidades acumuladas iniciales con resultado de un error fundamental, la entidad debe remitir a la superintendencia respectiva, en el plazo máximo de tres días hábiles posteriores a la realización del ajuste, una nota donde explique la corrección realizada, el monto y los motivos que la justifican. Esta nota debe ser acompañada del criterio técnico emitido por los auditores externos en el cual justifique dicho ajuste, identificando claramente las referencias a los artículos o párrafos específicos definidos por esta normativa y en las NIIF. La superintendencia podrá requerir explicaciones y ajustes adicionales. C- Notas información Estados Financieros. Disponibilidades C.1 Efectivo y equivalentes a efectivo. Dinero en cajas y bóvedas En Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado. C.2 Inversiones en valores y depósitos. Inversiones mantenidas para negociar Inversiones disponibles para la venta en Entidades Financieras del País Productos por cobrar inversiones en valores Estimación Para Inversiones en Valores C.3 Cartera de créditos. Cartera de Crédito Vigente Cartera de Crédito Vencida Cartera Restringida Cartera de Crédito en cobro judicial Productos por cobrar Estimación para créditos incobrables C.4 Comportamiento de movimientos de la Estimación para créditos incobrables. Estimación para créditos incobrables, anterior Más: Estimación cargada a Resultados año examinado Menos: Estimación cargada por créditos insolutos o castigados 216 Dic ,79,328 4,564,68 1,2, 137,774, ,652,765 59,78,68 143,853, ,216,833 6,728, Dic ,59,51 13,386, ,971,36 6,786,775,613 6,417,772,423 5,728,289,644 76,148,352 85,989,832 9,878,297-61,6, -61,6, -61,6, 7,69,383,467 6,572,548,548 5,982,538, Dic ,628,15,888 7,197,46,811 7,97,562, ,927, ,393, ,577,447 3,829,652,79 4,119,545,38 1,51,774,794 52,25,193 6,988,422 8,749,85 93,471,746 91,331,166 55,561, ,732, ,437,44-235,83,531 12,949,45,17 12,163,281,787 9,753,422, Dic ,437,44 22,941, ,28,12 3,, 17,836,267 37,862,219-5,75,174-13,34,14-5,, 341,732, ,437,44 225,7,339 - Página 17 de 34

18 C.5 Cartera de crédito por tipo de crédito. Garantía Crédito ordinario Capital social Especial Fiduciaria Credito Equipo Medico Fiduciaria 141,319, ,41, ,929,15 Refundicion OP Directas Fiduciaria 2,48,363,51 2,629,791,319 2,773,437,966 Credito Rapido Capital social 86,85 516,647 2,127,556 Credito Sobre Ahorros a Plazo Certif. a Plazo 2,179,85,82 2,265,715,115 1,916,142,745 Credito de Equipo de Computo Pagaré 462,38 556,654 Credito Emergencia Pagaré 115,733,15 144,736, ,718,874 Por antigüedad Pagaré 168,36 Prestamos por Garantia Real Hipotecaria 1,174,215,48 1,231,93,761 1,58,544,139 Prestamos Multiuso Fiduciaria 1,23,116,75 1,37,52,15 644,729,67 Credito Sobre Capital Social Capital social 149,78, ,686,277 24,953,584 Estudios y Formacion Profesional Fiduciaria 27,972,251 24,948,44 31,762,255 Prendario (Vehiculo Nuevo) Prendaria 15,821,568 61,526,194 Fondo Capitalización Laboral Credito Recursos C.M.C. Prestamo Vacacional Crédito anti estrés Prestamo CMC-Plus Credito Garantia Prendaria Certif. a Plazo 611,496 Pagaré 55,741,757 79,66,116 18,59,149 Fiduciaria 5,764,12 5,913, , Fiduciaria Pagaré 67,644,462 88,41,262 14,471,148 Prendaria 29,759,941 53,251,54 31,445,867 Microcredito Infocoop Fiduciaria 16,877, ,88,425 59,999,14 Vivienda Infocoop Hipotecaria 46,154,454 48,983, ,932,9 Consumo Infocoop Pagaré 2,577,537,451 1,768,16, ,12,322 Compra Prestamo de Personal Saldos Infocoop Pagaré 89,55, ,718, ,559,46 Hipotecario Hipotecaria 882,26, ,935,226 64,5, Prestamo Facil y Rapido Pagaré 57,462,755 52,276,753 3,431,189 Prestamo Mas Capital Pagaré 31,462, ,4,623 6,25,344 Extra Multiuso Fiduciaria 15,128,9 124,765, ,138,664 Credi Aguinaldo Fiduciaria 4,645,67 42,4,923 Financiamiento Vehiculo Prendaria 43,585,763 45,129,713 Prestamo RCP Fiduciaria 41,54,29 51,848,674 Prestamo RCP Escolar Fiduciaria 53,614,7 Refundicion Tarjetas de Credito Fiduciaria 62,275,746 66,65,15 13,197,71,627 12,369,388,61 9,933,663,998 C.6 Cartera de crédito por tipo de garantía. Capital Social Fiduciaria Prendaria Certif. a plazo Hipotecaria Pagaré C.7 Cartera de crédito por actividad económica. Consumo Vehículo Vivienda Residencial 149,885,298 16,22, ,81,14 4,25,13,995 4,581,31,71 3,878,163,782 89,167,272 98,38,767 92,972,61 2,179,85,82 2,265,715,115 1,916,754,241 2,462,576,382 2,289,822,165 2,231,977,38 4,66,99,859 2,973,966,18 1,57,715,737 13,197,71,627 12,369,388,61 9,933,663, ,7,828,39 11,226,658,425 8,489,61,763 15,967,425 1,126,882,237 1,142,729,636 1,338,85,81 13,197,71,627 12,369,388,61 9,933,663,998 Página 18 de 34

19 C.8 Cartera de crédito por categoría de riesgo. 216 Dic CRÉDITO ESTIMACIÓN CRÉDITO ESTIMACIÓN CRÉDITO ESTIMACIÓN Cartera A1 12,374,248,42 62,185,534 11,497,688,152 9,163,799,57 46,7,977 Cartera A2 15,141, ,444 17,216,75 224,566,326 1,13,214 Cartera B1 68,256,328 2,637,391 19,135,433 4,23, ,492,898 5,196,726 Cartera B2 47,756,833 2,551,348 1,117,42 Cartera C1 25,128,596 6,645,5 111,952,843 17,576,185 54,247,275 23,928,86 Cartera C2 66,744,477 1,67,396 Cartera D 78,276,242 21,994,575 3,241,55 Cartera E 577,179, ,298, ,374,28 129,684, ,316,379 82,352,63 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 13,197,71,627 12,369,388,61 9,933,663,998 TOTAL CALCULADO DE ESTIMACIÓN ESTRUCTURADA TOTAL ESTIMACIÓN REGISTRADA EXCESO DE ESTIMACIÓN C.9 Cartera de crédito por morosidad. Al día De 1 a 3 Días De 31 a 6 Días De 61 a 9 Días De 91 a 12 Días De 121 a 15 Días De 151 a 18 Días 25,847,16 175,156, ,733,53 341,732, ,437,44 235,83,531 9,885,25 122,281,15 67,7,479 4,91,718,97 12,218,577,936 1,95,82,127 9,212,384,624 63,634,396 1,47,423,23 493,429,381 17,375,513 15,94, ,846,32 53,669,8 127,732,961 48,69,81 12,555,733 71,464,676 16,48,331 86,623,59 4,37,911 5,516,176 63,248,547 1,385,465 Más de 18 Días Cobro judicial 52,25,193 6,988,422 8,749,85 13,197,71,627 12,369,388,61 9,933,663,998 C.1 Cartera de crédito por CLASE 216 Dic DEUDORES MONTO DEUDORES MONTO DEUDORES MONTO Deudores individuales no vinculados 1,32 12,683,24,639 1,15 11,877,5, ,526,541,96. Grupo de interés económico Grupo Vinculado ,685, ,888, ,122,92 1,49 13,197,71,627 1,31 12,369,388, ,933,663, C.11 Cartera de crédito por grupo. (Grupo 1 mayor a 65..) Ningún deudor de Coopemédicos tiene un monto igual o mayor a 65,,,, para ser considerado dentro del grupo # 1 Página 19 de 34

20 C.12 Concentración absoluta de la cartera de crédito en deudores individuales. La concentración por rango de clase de la cartera de crédito cuya amplitud definida por la equivalencia del 5% de la cartera de crédito es: Ningún deudor de Coopemédicos iguala o supera el 5% del total de la cartera de crédito de la cooperativa, C.13 Concentración absoluta de la cartera de crédito en deudores individuales sobre capital social Al 31 de Marzo del 215 y 216, la concentración por rango de clase de la cartera de crédito cuya amplitud definida por la equivalencia del 1% del capital social es: Ningún deudor de Coopemédicos iguala o supera el 1% del total del capital social de la cooperativa, C.14 Monto y cantidad de préstamos sin acumulación de intereses. Monto de préstamos Cantidad de préstamos C.15 Monto, cantidad y porcentaje del total de los préstamos en proceso de cobro judicial. Monto de préstamos Cantidad de préstamos % de cartera en cobro judicial sobre cartera total 52,25,193 6,988,422 6,34, %.49%.6% C.16 Cartera de crédito, deudores que superan el 1% del Capital Social. Número de deudores Total crédito en deudores que superan el 1 % del Capital C.17 Operaciones con partes relacionadas. Participación en el capital de otras empresas TOTAL ACTIVOS Ingresos por alquiler de edificio 84,164,299 78,92,432 37,292,338 84,164,299 78,92,432 37,292,338 1,, 6,, 1,5, 652, ,441-36,842,37 Página 2 de 34

21 C.18 Operaciones con partes relacionadas. Información de los estados financieros. Del Almacén Médico Cooperante, S.R.L. Efectivo 3,17,72 3,69,72 598,135 Cuentas por cobrar netas 66,771,763 45,756,759 39,27,57 Inventarios netos 18,84,317 96,36,917 82,632,512 Mobiliario y equipo neto 6,313,956 6,119,43 6,218,38 Otros activos 9,527,991 8,518,943 2,78,81 TOTAL ACTIVOS 193,868,747 16,365, ,364,992 Cuentas por pagar 13,469,452 79,791,795 87,91,287 Provisiones por pagar 3,333,347 1,41,844 3,16,613 TOTAL PASIVOS 16,82,799 81,193,639 91,7,9 Capital social 62,23,17 62,23,18 27,23,18 Utilidades acumuladas 12,988,867 12,988,868 Utilidad del periodo 11,846,974 3,953,155 13,63,984 PATRIMONIO 87,65,948 79,172,13 4,294,92 Ventas Costo de la mercadería vendida UTILIDAD BRUTA DE LAS VENTAS Gastos operativos Otros gastos Otros ingresos UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO Impuesto Sobre Renta 3% UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 87,65, ,823, ,855,734-66,876, ,462,79-367,944,64 2,774,49 56,361,38 99,911,13-17,266,334-52,824,61-87,339,583 14,971 44, ,437 3,522,686 3,977,165 13,63,984 1,56,86 1,193,15 3,919,195 2,465,88 2,784,16 9,144,789 En la nota C.18 el periodo fiscal correspondiente al Almacén Médico Cooperante, S.R.L. es del 1 de octubre al 3 de setiembre de cada periodo, esto debido a que es una empresa de giro comercial así constituida y registrada ante el Ministerio de Hacienda. C.19 Operaciones con partes relacionadas. Personas Físicas. 216 PRÉSTAMOS PLAZO FIJO AHORROS CAPITAL SOCIAL Consejo de Administración 335,289, ,117,755 4,2,284 19,283,645 Comité de Vigilancia 11,27,889 54,987,223 9,29,36 6,89,76 Comité de Educación 47,328,741 9,874,593 3,19,58 5,43,299 Personal Administrativo 18,826,771 35,486,14 8,71,58 6,594, ,716, ,465,585 25,112,48 37,37,147 C.19 Operaciones con partes relacionadas. Personas Físicas. -5,418,298 Dic ,497,584-4,682 PRÉSTAMOS PLAZO FIJO AHORROS CAPITAL SOCIAL Consejo de Administración 379,419, ,511,661 2,723,52 19,771,192 Comité de Vigilancia 4,698, ,241,63 9,826,97 9,798,84 Comité de Educación 66,299,678 2,, 1,242,36 6,972,43 Personal Administrativo 24,16,339 38,47,31 5,397,253 6,431,768 51,524, ,223,574 19,189,986 42,973,474 C.21 Operaciones con partes relacionadas. Personas Físicas 215 PRÉSTAMOS PLAZO FIJO AHORROS CAPITAL SOCIAL Consejo de Administración 273,931,73 473,889,955 11,515,881 17,486,22 Comité de Vigilancia 35,96, ,842,996 2,138,927 8,18,43 Comité de Educación 92,29,125 2,, 911,938 6,541,384 Personal Administrativo 16,816,559 47,23,219 8,392,697 5,635, ,134, ,963,17 22,959,443 37,77,828 TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (Personas físicas) 1,123,664,376 1,443,911,215 1,154,827,975 C.2 Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes con: Almacén Médico Cooperante, S.R.L. PROVISIONES ACTIVOS CONTINGENTES PASIVOS CONTINGENTES Página 21 de 34

22 Coopemédicos, R.L. no posee provisiones, activos contingentes ni pasivos contingentes con el Almacén Médico Cooperante, S.R.L. El Almacén Médico Cooperante, S.R.L. mantiene separado en su totalidad el registro de sus operaciones, de los movimientos de Coopemédicos, R.L. Los avales tomados por el Almacén son adquiridos totalmente por la administración del Almacén y se da en casos de obligaciones con terceros, principalmente proveedores de mercancías para la venta. Los gastos de mantenimiento y actualización de sistemas informáticos son asumidos por el Almacén Médico, así como el de seguridad, mantenimiento de las instalaciones y en general la operatividad del Almacén. D.1 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. Inversiones comprometidas 216 ENTIDAD NUMERO DE TITULO FECHA EMISION FECHA VENCIMIENTO MONTO Causa de Restricción BCCR CRBCCRB /3/214 16/11/ ,266,627 Reserva de Líquidez BCCR CRBCCRB333 6/3/214 5/9/217 19,18,985 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /2/216 18/1/217 21,72,284 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB3264 4/3/216 18/1/ ,485,113 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB3314 9/2/216 28/3/217 15,628,671 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /6/215 12/12/ ,74,263 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /11/215 12/12/ ,359,382 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /7/215 12/12/ ,539,73 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB3264 9/2/216 18/1/ ,876,497 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB4221 9/3/215 14/3/ ,915,55 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB472 18/12/215 13/3/ ,575, Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /6/214 13/7/216 3,534, Reserva de Liquidez BCCR % 31/3/216 1/4/216 7,4,152 Reserva de Liquidez TOTAL 3,88,439,12 D.2 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. Página 22 de 34

23 D.3 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. Inversiones comprometidas 215 ENTIDAD NUMERO DE TITULO FECHA EMISION FECHA VENCIMIENTO MONTO Causa de Restricción BCCR CRBCCRB /3/214 16/11/ ,477,746 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB333 6/3/214 5/9/217 16,653,23 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /3/214 15/7/ ,366,66 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /1/215 15/7/ ,989,39 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /7/214 17/6/ ,144,84 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /7/214 17/6/ ,68,72 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB4221 9/3/215 14/3/ ,644,22 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRB /6/214 13/7/216 31,21,17 Reserva de Liquidez BCCR % 31/3/215 31/3/215 9,, Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRC4527 1/11/214 11/11/ ,743,96 Reserva de Liquidez BCCR CRBCCRC4451 9/3/215 2/3/ ,47,931 Reserva de Liquidez TOTAL 2,113,517,669 D.4 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones. Cartera de Crédito 215 Dic Causa de Restricción Causa de Restricción 3,829,652, ,119,545,379.8 Cedida en Garantía 1,51,774,794.8 Cedida en Garantía E. Posición monetaria en moneda extranjera. Los registros contables de Coopemédicos, R.L. se realizan en colones costarricenses y de esta forma están expresados en los Estados Financieros y anexos de este informe, el símbolo del colón costarricense se identifica con el signo. Para el registro de las operaciones de activos y pasivos con monedas extranjeras estas son valuados al tipo de cambio de compra del dólar del Banco Central de Costa Rica al cierre de mes. E.1 Valuación. La valuación de las operaciones en dólares se encuentra de la siguiente forma: Activo Pasivo Activo y Pasivo Valuación Criterio Tipo de cambio de compra Banco Central de Costa Rica Tipo de cambio de compra Banco Central de Costa Rica E.2 El tipo de cambio para la moneda en dólares norteamericanos referente a US 1. era como sigue: Compra Venta E.3 Posición en moneda extranjera. 216 Dic Dólares Colones Dólares Colones Dólares Colones Activo Pasivo TOTAL 824, ,674, ,342 41,651, ,297 4,146,46 838, ,896, ,136 46,217,45 749,23 43,34,576-13,636-7,221,738 2,25 4,434,294-5,933-3,194,17 # REF! Página 23 de 34

24 F.1 Acreedores individuales que superan el 1% del capital social Número de acreedores Cantidad mantenida por los acreedores ,412,71,775 1,352,71,775 1,312,71,775 F.2 Cantidad y monto de depósitos de clientes a la Vista y a Plazo. 216 Dic Cantidad Monto Cantidad Monto Monto Cantidad A la Vista en colones A la Vista en dólares A Plazo en colones A Plazo en dólares Ahorros especiales ,381, ,342,684 81,691, ,852, ,297,838 4,525, ,268,82, ,998,316,559 9,213,544, ,14, ,974,428 36,134, ,55 1,148,669,46 1,38 98,199,11 1,94,187,159 2,5 TOTAL 4,859 13,69,81,976 3,131 12,615,13,52 1,79,83,842 3,223 F.3 Otras Obligaciones con el público, intereses 13,69,81, ,14, ,57, ,852,58 G.) Composición de las notas de rubros a los Estados Financieros. ACTIVOS Disponibilidades. G.1 Efectivo y equivalentes a efectivo. Dinero en cajas y bóvedas Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado. Cuentas corrientes en moneda extranjera 6,79,328 4,564,68 1,925, 19,958,967 88,72,981 7,867,9 27,815,333 64,949,784 1,49, ,853, ,216,833 74,22,262 G.2 Inversiones en valores y depósitos. Valores para reserva de liquidez en colones Valores para reserva de liquidez en dólares Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País MN Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País ME Productos por cobrar por inversiones Estimación para inversiones 3,88,439,11 2,679,65,113 2,113,517,67 16,793,95 17,858,78 112,219,787 4,14,646,3 3,465,529,579 3,448,7, ,956,33 295,75, ,452,54 76,148,352 85,989,832 9,878,297-61,6, -61,6, -61,6, 7,69,383,467 6,572,548,548 5,982,538,977 1,626,844,489 G.3 Cartera de créditos. Cartera de Crédito Vigente Cartera de Crédito Vencida Cartera Restringida Cartera de Crédito en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de crédito Estimación para créditos incobrables G.4 Cuentas y comisiones por cobrar. Otras cuentas por cobrar operaciones con partes relacionadas Otras cuentas por cobrar Estimación incobrabilidad de cuentas y productos 8,628,15,888 7,197,46,811 7,97,562, ,927, ,393, ,577,447 3,829,652,79 4,119,545,38 1,51,774,794 52,25,193 6,988,422 8,749,85 93,471,746 91,331,166 55,561, ,732, ,437,44-235,83,531 12,949,45,17 12,163,281,787 9,753,422, ,683, ,147, ,1,568-47,25, -47,25, -47,25, 99,433,864 1,897,748 11,76,567 Página 24 de 34

25 G.5 Bienes realizables. Bienes adquiridos recuperación de pagos Bienes adquiridos para la venta Estimación bienes adquiridos en dación de pago 1,636, 1,636, 1,636, 28,92, 28,92, 28,92, -3,556, -3,556, -3,556, G.6 Participación en el Capital de otras empresas. Participaciones en entidades financieras del país Participaciones en entidades no financieras del país 22, , ,141 83,962,158 78,453,292 36,825,197 84,164,299 78,92,432 37,292,338 46,871,961 G.7 Propiedad, Mobiliario y Equipo en uso. G.7.1 Edificios Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo antes de depreciaciones Menos: Depreciación acumulada edificios Valor en libros Edificios final del periodo G.7.2 Mobiliario y Equipo Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo antes de depreciaciones Menos: Depreciación acumulada Valor en libros Mobiliario y Equipo al final del periodo G.7.3 Equipo de Cómputo Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Saldo al final del periodo antes de depreciaciones Menos: Depreciación acumulada Valor en libros Equipo de Cómputo al final del periodo 723,152, ,64, ,64, ,874,798 62,359,83 37,122,89-326,79,19 113,4, ,4, ,237, ,23, ,786,257-12,29,762-96,937,668-84,593,74 62,27, ,86,33 612,193,183-8,14,591 97,89,487 48,678,157 48,678,157 1,34,393 62,292,318 55,87,854 14,524,45 99,23,88 96,446,43 14,549,11-44,613,199-38,77,442-37,89,5 54,617,68 57,675,988 66,658,961 12,41, ,688,216 47,983,936 47,983,936 3,853,53 89,386,11 69,468,19 123,541, ,932, ,452,45-45,122,25-38,886,138-38,458,319 78,419,721 8,46,136 78,993, ,5 G.7.4 Terrenos Saldo al inicio del periodo Saldo al final del periodo antes de revaluaciones Valor de Terrenos al final del periodo G.7 313,681,68 313,681,68 313,681,68 313,681,68 313,681,68 313,681,68 313,681,68 313,681,68 313,681,68 1,66,926,855 1,76,49,134 1,71,527,55-1 Página 25 de 34

26 Resumen nota G.7 Edificio Mobiliario y equipo Equipo de computación Sub total Depreciación acumulada TOTAL Terrenos G.8 Otros activos. Gastos pagados por anticipado Cargos diferidos Papelería y Útiles de oficina Operaciones pendientes de imputación Activos intangibles Activos restringidos TOTAL ACTIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN TOTAL ACTIVOS SEGÚN NOTAS 722,237, ,23, ,786,257 99,23,88 96,446,43 14,549,11 123,541, ,932, ,452,45 945,1, ,42,73 918,787, ,764, ,594,248-16,941, ,245, ,88, ,845,87 313,681,68 313,681,68 313,681,68 1,66,926,855 1,76,49,134 1,71,527,55 4,6, ,311,383 1,81,336 5,214,142 9,785,61 1,295,238 6,35,595 7,96,42 9,882,17 1,388,438 5,757, ,659,39 132,83,712 76,942, , , , ,123,3 155,53,853 14,925,277 22,136,335,517 2,35,49,332 17,134,669,137 22,136,335,517 2,35,49,335 17,134,669,138 3 PASIVOS G.9.1 Obligaciones Depósitoscon el depúblico. clientes a la Vista y a Plazo. A la Vista en colones A la Vista en dólares A Plazo en colones A Plazo en dólares Ahorros especiales TOTAL G.9.2 Otras obligaciones con el público, intereses TOTAL NOTA G Dic Monto Cantidad Monto Cantidad Monto Cantidad 212,381, ,342, ,691, ,852, ,297, ,525, ,268,82, ,998,316, ,213,544, ,14, ,974, ,134, ,148,669,46 3,55 98,199,11 2,15 1,94,187,159 2,5 13,69,81,976 4,859 12,615,13,52 3,54 1,79,83,842 3, ,14, ,57, ,388, ,537,915,63 4,859 13,44,637,576 3,54 11,85,471,977 3,223 1 G.1 Obligaciones con entidades no financieras. Línea Crédito INFOCOOP Op Línea Crédito INFOCOOP Op Línea Crédito INFOCOOP Op Línea Crédito INFOCOOP Op Línea Crédito INFOCOOP Op Productos por pagar por Obligaciones con Entidades Financieras Obligaciones con Pacto de Recompra Sobregiro cuenta corriente Banco de Costa Rica 469,153, ,3, ,889, ,46,18 161,77, ,956,238 22,951,674 2,713,642,194 2,191,45,61 1,691,124,134 1,972,353,23 22,79,299 12,62,713 12,644,972 4,531,67,541 3,36,326,734 2,864,896,389 1,666,171,152 Página 26 de 34

27 G.11 Otras Cuentas por Pagar y Provisiones. Cuentas por pagar Diversas Provisiones G.12 Otros pasivos. Ingresos Diferidos TOTAL PASIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN TOTAL PASIVOS SEGÚN NOTAS PATRIMONIO G.13 Capital Social. Capital social pagado G.14 Ajustes al Patrimonio. Ajuste por valuación de Inversiones Disponibles para la Venta Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo de funcionamiento y reserva liquidez 251,549,15 238,695, ,636,147 11,11,161 23,16,49 19,495,22 262,65, ,81, ,131,169 87,519,97 174,898, ,661,191 12,868, ,898, ,661,191 12,868,252 18,56,531,767 16,819,427,172 14,246,367,787 18,56,531,767 16,819,427,172 14,246,367,787 3,251,491,277 2,971,457,24 2,653,724,44 3,251,491,277 2,971,457,24 2,653,724,44 597,766,873 11,159,565 6,5,139-1,386, ,55 73,788,697-3,51,954 11,48,14 79,838,836-31,438,137 G.15 Reservas Patrimoniales. G.15.1 Reserva Legal Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.2 Reserva Educación Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.3 Reserva Bienestar Social Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.4 Reserva Fortalecimiento patrimonial Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo G.15.5 Reserva para Pasantía Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo 118,92,8 97,324,188 97,324,188 21,577,82 118,92,8 118,92,8 97,324,188 21,577,82 1,213,37 7,837,824 7,837,824 1,788,91-135,385-7,837,824-5,546,261 1,77,985 1,788,91 2,291,563 7,786,422 56,399,527 46,857,616 46,857,616 12,946, ,993-3,44, ,778 55,932,534 9,886,697 56,399,527 46,45,837 78,97,394 57,392,575 57,392,575 21,577,82 78,97,394 78,97,394 57,392,575 21,577,82 4,716,7 4,11,443 4,11,443-1,551,525 4,716,7 2,558,918 4,11,443 66,257 Página 27 de 34

28 G.15.6 Reserva Fondo de Contingencia Saldo al inicio del periodo Más: Aumentos Menos: Disminuciones Saldo al final del periodo 28,968,51 18,179,591 18,179,591 1,788,91 28,968,51 28,968,51 18,179,591 G.15 G.16 Excedentes acumulados Excedentes acumulados 297,568, ,588, ,344,198 69,696, ,98,45 4,67,886 69,696, ,98,45 4,67,886 TOTAL PATRIMONIO SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN TOTAL PATRIMONIO SEGÚN NOTAS DE RESULTADOS. 3,629,83,752 3,485,982,164 2,888,31,351 3,629,83,752 3,485,982,164 2,888,31,351 Ingresos. 1 Del Del H.1 Ingresos financieros. Al Al Por Disponibilidades Por Inversiones en valores y depósitos Por Diferencial cambiario Por Cartera de créditos vigentes Por Cartera de créditos vencidos Por Otros ingresos financieros Total Ingresos financieros H.1.1 Por recuperación de activos y disminución de estimaciones y Por Estimación cartera de crédito 3,82,772 2,88,337 2,25,22 1,83,186 13,39,6 96,984,299 74,928,467 91,856,431 3,987,65 15,444,215 16,835,6 4,75, ,493,96 435,524, ,634, ,554,26 1,414,547 1,713,565 55,73 369,32 64,9,485 11,475,746 24,547, ,269, ,95, ,52,92 41,288, Del Del Al Al ,, 51,854, Del Del H.2 Otros ingresos. Al Al Por Comisiones por servicios 2,714,621 2,375,261 2,464,819 1,834,399 Por Bienes realizables 462, , ,194 3,235,356 Por Participación en el capital de otras empresas 5,58,866 1,712,156 7,432,634 3,812 Por Otros ingresos operativos 3,72,386 31,399,332 9,124,16 7,573,85 Total Otros ingresos 12,388,67 35,948,942 19,483,662 12,646,652 TOTAL INGRESOS 783,657,982 64,899, ,4, ,79,122 Gastos. H.3 Gastos financieros Del Del Por Obligaciones con el público Por Otras obligaciones financieras Por Diferencial cambiario Por Otros gastos financieros Total Gastos financieros 34,581, ,968,171 Al ,158,923 Al ,368,573 11,45,67 76,796,73 44,129,545 4,199,755 1,115,762 13,937,925 4,57,952 9,667,297 14,616,161 33,272,828 6,24, ,853, ,496, ,499, ,9, Del Del H.4 Gastos por deterioro de activos. Al Al Gastos Estimación para incobrabilidad de créditos 5,, 9,5, 24,25, 4,5, Gastos por desvalorización de inversiones Total Gastos financieros 1,5, 5,, 9,5, 24,25, 6,, Página 28 de 34

29 Del Del H.5 Otros gastos diversos. Al Al Por Comisiones por Servicios 2,626,958 1,899,449 1,824,724 1,482,748 Por Bienes realizables 26,71,667 Por participación en el capital de otras empresas 153,977 Por Provisiones Por Otros gastos operativos Total Otros gastos diversos 15,658,844 3,14,378 9,21,137 1,223,9 1,678,934 32,225,562 2,525,948 35,81,554 2,118, ,978 37,139,389 13,551,89 66,989,116 H.6 Gastos de Administración Al Al Por Gastos del personal 12,536,73 89,447,615 81,342,692 69,889,732 Por Servicios externos 17,364,694 2,65,16 21,343,449 24,645,271 Por Movilidad y comunicaciones 5,182,376 3,335,667 3,542,675 2,619,347 Por Infraestructura Por Gastos generales Total Gastos de administración Participaciones sobre la utilidad TOTAL DE GASTOS Resultado del periodo I. Cuentas de orden. I.1 Otras Cuentas de Orden Deudoras. Cuentas de Orden por Cuenta Propia Deudoras J. Riesgos de Liquidez, riesgo de tasas de interés y riesgo cambiario J.1 Riesgos de liquidez. 22,743,217 14,346,598 1,373,92 9,68,929 28,452,748 18,937,469 15,94,277 2,861, ,279, ,132, ,542, ,696,794 2,79,885 1,96,33 1,914,314 1,477, ,87, ,228, ,758, ,64,684 69,85,315 4,67,887 42,246,242 32,725, ,978 # REF! 3,155,759 19,676,45 3,155,759 19,676,45 Los indicadores de liquidez de Coopemédicos, R.L. son calculados con base en las disposiciones contenidas en el Acuerdo SUGEF-24- "Reglamento para juzgar la situación económica - financieras de las entidades fiscalizadas", evidencian una situación Normal. Las áreas mas propensas al riesgo son Inversiones, Cartera de Crédito y Captaciones, Sin embargo sobre la exposición de dicho riesgo de liquidez Coopemédicos, R.L. establece como Norma para dicho fin la aplicación de un 2% en inversiones del total de captaciones, adicionalmente dentro del plan de contingencias contempla la apertura de líneas de créditos con entidades financieras. Coopemédicos, R.L. se encuentra en operación normal en este rubro. Los indicadores utilizados para medir la liquidez en el área de los activos corresponden a la ficha CAMELS establecida en el acuerdo SUGEF 24-, específicamente por Calce a un mes y tres meses ajustados por volatilidad. Además se utilizarán esos calces sin aplicar la volatilidad, teniendo una liquidez de alta calidad en las salidas netas de efectivo. Esta calificación se alcanza mediante la aplicación de una metodología donde se sensibiliza partidas de captaciones a la vista en función de su estabilidad y crecimiento constante en sus captaciones. Además, se parte del supuesto de que las inversiones cuyo emisor es el gobierno o el Banco Central son realizables en forma inmediata aunque tengan su vencimiento posterior. En vista de los riesgos que presenta toda entidad financiera, tales como retiros imprevistos, recuperación de activos, entre otras razones. Para minimizar estos riesgos la Cooperativa contempla varios aspectos de importancia entre los que destacan: Control de los vencimientos en las captaciones manteniendo estrecha comunicación con los inversionistas. Aunque existe una alta renovación de las captaciones a plazo fijo siempre se prevé la posibilidad de retiro. Control estricto de la cartera de crédito, misma que es muy sana con recuperación por medio de planilla de salarios de la Caja Costarricense de Seguro Social por mas del cincuenta porciento del total de la cartera de crédito según cuadro a continuación. Página 29 de 34

30 CALCE DE PLAZOS Al 31 de Marzo del 216 (En colones) Página 3 de 34

31 CALCE DE PLAZOS Al 31 de Marzo del 215 (En colones) Página 31 de 34

32 J.2 Riesgos de tasas de interés. Coopemédicos, R.L. como entidad financiera está expuesta al riesgo de tasa de interés debido a las constantes variaciones sobre la baja o alza en las mismas, obligando mantener en constante revisión las tasas de interés de los préstamos que otorga a los asociados, las inversiones, los ahorros a plazo. Las entidades financieras deben manejar adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las carteras de crédito e inversiones, se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y a una menor rentabilidad. Coopemédicos, R.L. revisa constantemente los cambios de la tasas de interés del mercado financiero, analizando mensualmente la tasa neta de intermediación financiera. Coopemédicos, R.L. REPORTE DE BRECHAS Al 31 de Marzo del 216 (En colones) Página 32 de 34

33 Coopemédicos, R.L. REPORTE DE BRECHAS Al 31 de Marzo del 215 J.3 Riesgos cambiario. Coopemédicos, R.L. tiene un riesgo muy bajo y se mantiene en un nivel normal según SUGEF 24-. La cooperativa tiene como política mantenerse en una relación de activos sobre pasivos a uno, esto para no registrar diferencias significativas con respecto al tipo de cambio del dólar moneda de los Estados Unidos de Norte América. I. Fideicomisos y comisiones de confianza No se administran fideicomisos U.L Página 33 de 34