Complemento Notarios. En qué consiste? Cuál es el fundamento de este complemento?

Transcripción

1 Complemento Notarios En qué consiste? Los comprobantes fiscales que emitan los notarios cuando se trate de la enajenación de un bien, deberán contar con un complemento para efectos de deducción y acreditamiento de los inmuebles que se enajenan ante ellos. Cuál es el fundamento de este complemento? En la primer modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal para 04 (publicado en diciembre de 0) el artículo Décimo Segundo Transitorio dice: Para los efectos del artículo 9, primer y último párrafos del CFF, los adquirentes de bienes inmuebles a que se refiere la regla I , durante el periodo comprendido del de enero al de marzo de 04, podrán comprobar para efectos de deducción y acreditamiento, el costo de adquisición de dichos inmuebles, con la escritura pública que expida el notario, en donde conste dicho costo, en lugar de usar el CFDI y complemento a que se refiere la mencionada regla. En la primer Resolución Miscelánea de 04 que se publicó en febrero de 04, la regla que habla acerca de los complementos dice: I Para los efectos del artículo 9, fracción VI del CFF, el SAT publicará en su página de Internet los complementos que permitan a los contribuyentes de sectores o actividades específicas, incorporar requisitos fiscales en los CFDI que emitan. Los complementos que el SAT publique, serán de uso obligatorio para los contribuyentes que les aplique, pasados treinta días naturales, contados a partir de su publicación en la citada página, salvo cuando exista alguna facilidad o disposición que establezca un periodo diferente o los libere de su uso. El de abril de 04 se publicó el complemento notarios y de ahí parten los 0 días naturales para que lo usen los notarios.

2 Qué contiene el complemento Notarios? Este complemento tiene 5 subnodos que se generarán como un nuevo complemento en archivo XML y donde se deberá capturar información de: Descripción del inmueble Descripción de la operación Datos del Notario Datos del enajenante (pueden ser varios) Datos del adquiriente (pueden ser varios) Nota: Solo cuando el notario genere un CFDI por operaciones de compra-venta de inmuebles. Datos del complemento Estos son todos los datos del complemento: SUBNODO DATO OBLIGADO DESCRPCION DescInmueble TipoInmueble Sí Tipo de inmueble enajenado conforme el catálogo publicado en el portal del SAT Calle Sí Precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se ubica el inmueble NoExterior No Expresar el número particular en donde se da la ubicación del inmueble en una calle dada NoInterior No Expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (NoExterior) no resulten suficientes para determinar Colonia No Precisar la colonia en donde se da la ubicación del inmueble cuando se desea ser más específico en caso de ubicaciones urbanas Localidad No Precisar la ciudad o población donde se da la ubicación del inmueble Referencia No Referencia adicional de ubicación del inmueble Municipio Sí Precisar el municipio o delegación (en el caso del DF) en donde se la ubicación del inmueble Estado Sí Entidad Federativa donde se ubica el inmueble conforme al catálogo publicado en el portal del SAT en Internet Pais Sí País donde se da la ubicación conforme al catálogo publicado en el portal del SAT en Internet CodigoPostal Sí Asentar el código postal en donde se da la ubicación del inmueble DatosOperacion NumInstrumentoNotarial Sí Indica el número del Instrumento Notarial donde consta la operación FechaInsNotarial Sí Fecha de firma del instrumento Notarial MontoOperacion Sí Monto de la contraprestación o valor de la operación Subtotal Sí Expresar el subtotal de la contraprestación IVA Sí IVA de la contraprestación o su valor en la operación

3 SUBNODO DATO OBLIGADO DESCRPCION DatosNotario CURP Sí CURP del notario NumNotaria Sí Número de Notaria que realiza la operación Entidad Federativa Sí Entidad Federativa donde se ubica el inmueble conforme al catálogo publicado en el portal del SAT en Internet Adscripción No Expresa el señalamiento del notario a la plaza a la que se encuentra adscrito DatosEnajenante DatosUnEnajenante Nombre Sí Expresar el nombre del enajenante. ApellidoPaterno Sí Expresar el apellido paterno del enajenante ApellidoMaterno No Expresar el apellido materno del enajenante RFC Sí RFC sin guiones o espacios del enajenante CURP Sí Expresar la CURP del enajenante DatosEnanjenanatesCopSC Nombre Sí Expresar el nombre(s) de cada enajenante ApellidoPaterno No Expresar el apellido paterno de cada enajenante ApellidoMaterno No Expresar el apellido materno de cada enajenante RFC Sí RFC sin guiones o espacios correspondiente a cada enajenante CURP No Atributo requerido para expresar la CURP Porcentaje Sí Porcentaje correspondiente en la copropiedad a cada enajenante DatosAdquiriente DatosUnAdquiriente Nombre Sí Expresar el nombre, denominación o razón social del adquiriente ApellidoPaterno No Expresar el apellido paterno del adquiriente ApellidoMaterno No Expresar el apellido materno del adquiriente RFC Sí RFC sin guiones del adquiriente CURP No Expresar la CURP del adquiriente DatosAdquirienteCopSC Nombre Sí Expresar el nombre, denominación o razón social de cada adquiriente ApellidoApterno No Expresar el apellido paterno de cada adquiriente ApellidoMaterno No Expresar el apellido materno de cada adquiriente RFC Sí RFC sin guiones o espacios, correspondiente a cada adquiriente CURP No CURP de cada adquiriente Porcentaje Sí Porcentaje que le corresponde en la copropiedad a cada adquiriente

4 Configuración del complemento Notarios públicos en los sistemas CONTPAQi Para utilizar este complemento en el sistema CONTPAQi es necesario configurarlo en los siguientes catálogos:. Catálogo de Clientes. Concepto. Documento El complemento contiene variantes: Notarios públicos - = Se utiliza cuando solo se requiere la información de adquiriente y enajenante. Notarios públicos 5-5 = Se utiliza cuando se requiere capturar desde y hasta 5 adquirientes y/o 5 enajenantes. Notarios públicos 0-0 = Se utiliza cuando se requiere capturar desde y hasta 0 adquirientes y/o 0 enajenantes. Si se va a utilizar el complemento Notarios públicos 5-5 o 0-0, ten en cuenta lo siguiente: La captura deberá hacerse a partir del campo Nombre del enajenante y Nombre del adquiriente, ya que estos son los datos que se guardarán en el nodo correspondiente a la Copropiedad y Sociedad Conyugal. Los campos Nombre del enajenante y Nombre del adquiriente, es decir, los que no tienen número, deberán estar vacíos ya que no existe el campo Porcentaje de Copropiedad. Los complementos están disponibles en CONTPAQi Factura electrónica versión.5. y AdminPAQ versión Recomendaciones para capturar datos del complemento Captura todos los datos en mayúsculas. El campo País aceptará hasta caracteres (MEX). El campo Número de instrumento notarial tiene un máximo de 6 dígitos. El campo RFC aceptará caracteres para persona moral y para persona física. El CURP reconocerá 8 caracteres. Los datos de importe (Valor de la operación, Monto e IVA) se capturan como máximo decimales y sin signos.

5 Para asignar el complemento al cliente haz lo siguiente:. Configuración del Catálogo de Clientes 4 Ve al menú Catálogos y selecciona Clientes. Haz doble clic en el cliente donde utilizarás el complemento. Ve a la pestaña 5. Complemento y selecciona Notarios públicos. Haz clic en el botón Guardar Complemento y cierra el catálogo. Importante: El cliente es quien rige cuál complemento utilizar, si no se asigna el complemento al cliente, este no desplegará los datos de captura del complemento en el documento.

6 . Configuración del Concepto Se recomienda utilizar el campo Observaciones, a nivel del movimiento, para que se pueda detallar la información de los honorarios que se facturan al cliente. Para activarlo, realiza lo siguiente: Ve al menú Configuración, submenú Conceptos, selecciona el concepto que utilizas como CFDI y ábrelo. Ve a la pestaña. Movimiento. Ubica el campo Observaciones y verifica que la propiedad del mismo sea de Escritura, si no es así, asígnasela.. Captura del Documento Una vez que se indicó qué cliente manejará el complemento Notarios públicos, se podrá realizar la captura del CFDI, como normalmente se hace, con los datos que acostumbras capturar. Cuando captures el movimiento también te pedirá indicar las observaciones. Sigue estos pasos: 4 Ve al menú Movimientos y selecciona el concepto que estás utilizando como CFDI. Captura los datos requeridos del cliente. Captura los datos del servicio que le estás facturando. Captura, en el movimiento, el detalle de los honorarios.

7 Después de capturados los datos generales del documento, captura la información requerida por el complemento Notarios públicos. Para ello, haz lo siguiente: Con el documento abierto, ve a la pestaña 4 Complemento. Importante: Para los Datos del enajenante y Datos del adquiriente se agregaron hasta 5 registros de captura. En caso de que se requiera capturar más registros, se deberá solicitar al Departamento Servicio de CONTPAQi la modificación al complemento con el número de registros que se requieran. Captura todos los datos solicitados en el complemento. La primera información requerida son los datos del inmueble. Consideraciones para Copropiedad Conyugal: Si se indica que No es Copropiedad Conyugal, la captura de los datos deberá realizarse en los campos Nombre del Enajenante y Nombre del Aquiriente. Si se indica que Sí es Copropiedad Conyugal, los datos se deberán capturar a partir de Nombre del Enajenante y Nombre del Adquiriente. Después, los datos de la operación y del notario. En el documento, ve a la pestaña 5. Información Adicional y utiliza el campo Observaciones para capturar la información que necesites mostrar del complemento en el formato amigable. Finalmente captura los datos del enajenante y del adquiriente.

8 Adicionalmente... Se recomienda utilizar importes y textos extra para capturar el importe de los gastos notariales, gastos de honorarios y total a pagar. Si deseas utilizar estos campos extra, realiza lo siguiente: Una vez agregados los campos extra, podrás capturar la información de los totales a pagar por parte del cliente, ya que, aunque la factura solo es por los Honorarios, es usual que, en el documento, se incluya la información de los gastos notariales hechos a cuenta del cliente y del total a pagar Ve a la pestaña 6 Usuario y presiona las teclas <Ctrl+F5> para ingresar al modo Interfaz configurable. Acepta el mensaje de advertencia. Ubica en qué parte de la ventana deseas insertar el campo extra. Una vez hecho esto, haz clic con el botón derecho del ratón y selecciona la opción Agregar Campo de Importe. Haz doble clic en el texto Etiqueta y ponle un nombre descriptivo para tí. Agrega otros dos Importes y cámbiales el nombre. Agrega un Campo de Texto y especifícale un nombre descriptivo para ti. Presiona las teclas <Ctrl+F5> para salir de la Interfaz configurable. En resumen, debes agregar Importes y Texto Extra. Cuando se haya finalizado la captura de todos los datos, el CFDI podrá timbrarse. Importante: Antes de timbrar, verifica que todos los datos obligados del complemento se hayan capturado, ya que el sistema valida esta información al realizar el timbrado del CFDI. Mientras algún dato obligado no sea capturado, el timbrado no podrá realizarse. Nota: La interfaz configurable solo permite insertar textos extra, 4 importes extra y Fecha extra.

9 Plantilla en formato amigable Los sistemas CONTPAQi ya incluyen una plantilla en formato amigable que contiene todos los campos descritos anteriormente. El nombre de este formato es Plantilla_ Notarios y luce de esta manera: Complemento en XML En la estructura del XML, el complemento Notarios públicos es el siguiente:

10 Complemento Donatarias En qué consiste? El manejo de facturación para las instituciones que reciben donativos requiere de ciertos datos específicos, los cuales podrán ser capturados gracias al complemento Donatarias. Cómo configurar el complemento en los sistemas CONTPAQi Para utilizar este complemento en el sistema CONTPAQi es necesario configurarlo. Esta configuración deberá hacerse en el:. Redefinir empresa. Concepto. Redefinir empresa Para asignar el complemento haz lo siguiente: 4 5 Ve al menú Configuración y selecciona Redefinir empresa. Haz clic en la pestaña 0. Complementos. Captura el Número y la Fecha para asignar la Autorización para recibir donativos. Especifica las leyendas que deseas incluir en el XML. Haz clic en el botón Guardar y cierra la ventana.

11 Configurar Concepto Para configurar el concepto para el uso de Donatarias, realiza lo siguiente: 4 Ve al menú Configuración, submenú Conceptos, y selecciona tipo de documento que vas a utilizar. Seleccióna el concepto donde vas a utilizar las Donatarias. Ve a la pestaña 4. Comprobante Fiscal Digital / CFDI y marca la casilla Complemento Donatarias que se encuentra en el apartado Datos de la emisión y entrega del CFD. Guarda los cambios y cierra la ventana. Captura del documento Manejo de plantillas Captura tu documento como normalmente lo haces. Al timbrar el CFDI, automáticamente el XML tendrá la información requerida por el SAT cuando las instituciones aceptan donaciones. Utiliza el archivo PlantillaDonatarias o PlantillaDonatariasCFDI para imprimir tu documento en formato amigable. Estas plantillas ya contienen los campos correspondiente al complemento Donatarias.

12 Complemento Educativas En qué consiste? El manejo de facturación para las instituciones educativas requiere de ciertos datos específicos, los cuales podrán ser capturados gracias al complemento de instituciones educativas. Cómo configurar el complemento en los sistemas CONTPAQi Para utilizar este complemento en el sistema CONTPAQi es necesario configurarlo. Esta configuración deberá hacerse en el:. Redefinir empresa. Catálogo de clientes. Catálogo de servicios. Redefinir empresa Para asignar el complemento haz lo siguiente: 4 Ve al menú Configuración y selecciona Redefinir empresa. Haz clic en la pestaña 0. Complementos. Captura el número de autorización o reconocimiento en el campo autrvoe que indica la validez oficial de estudios que deben tener todas las instituciones educativas. Haz clic en el botón Guardar y cierra la ventana.

13 Catálogo de Clientes Para capturar los datos del cliente, realiza lo siguiente: 4 Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Clientes. Captura el Código y Nombre del tutor del alumno (la persona que paga la colegiatura). Captura el RFC del tutor del alumno. Guarda los cambios. Configuración del complemento al cliente Para asignar el complemento Educativas al cliente, realiza lo siguiente: Ve a la pestaña 5. Complemento y selecciona la opción Complemento Educativo en el campo Complemento. Haz clic en el botón Sí ante la pregunta Desea guardar el Complemento Educativas como el predeterminado del cliente? Cierra la ventana.

14 Catálogo de Servicios Para capturar los datos del alumno, realiza lo siguiente: Ve al menú Catálogos y selecciona la opción Servicios. Captura el Código y Nombre del alumno. Por cada alumno deberás crear un servicio. Guarda los cambios. Configuración del complemento al servicio Para asignar el complemento Educativas al alumno, realiza lo siguiente: Ve a la pestaña 5. Complemento y selecciona la opción Complemento Educativo en el campo Complemento. Captura los datos que solicita el complemento: CURP del Alumno, Nivel educativo, Autorización o reconocimiento (mismo que se puso en el campo autrvoe ) y RFC de quien realiza el pago (RFC del cliente). Haz clic en el botón Guardar Complemento y cierra la ventana.

15 Captura del documento Manejo de plantillas Captura tu documento como normalmente lo haces. Al timbrar el CFDI, automáticamente el XML tendrá la información requerida por el SAT cuando las instituciones son educativas. Utiliza el archivo Plantilla_Factura EDU o Plantilla_ Factura_cfdi EDU para imprimir tu documento en formato amigable. Estas plantillas ya contienen los campos correspondiente al complemento Educativas.