BUTLER LUMBER COMPANY
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- Vicenta Ruiz Valdéz
- hace 9 años
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1 BUTLER LUMBER COMPANY Comentarios del caso
2 Objetivos del caso! Ver porqué una compañía tan rentable necesita fondos para financiar su actividad.! Distinguir entre utilidades y requerimientos de efectivo.! Decidir el tamaño del préstamo necesario y el plazo de repago.! Desarrollar destreza en el análisis financiero y en descubrir problemas de este tipo.
3 Análisis! Porqué el Sr. Butler tiene que pedir un préstamo para sostener su negocio si este es rentable?! Usos de fondos:! Rápido incremento en Inventarios y cuentas a cobrar y! Compra de la participación de Stark! Utilidades aceptables (financian el 16% de los usos)! Las mayores fuentes de financiamiento fueron:! Prestamos bancarios y! Proveedores
4 Origen y aplicación de Fondos 16% Fuentes de Fondos 4% 3% 49% 28% Préstamos bancarios Proveedores Ganancias retenidas Efectivo Gastos pagados Usos de Fondos 3% 7% 22% 37% 31% Inventarios Compra particip. Sr. Stark Incremento activos fijos Cuentas a Cobrar Reducción deuda a LP
5 Análisis! Las necesidades de financiamiento aumentaron un 3,1% de las ventas ($84) por los mayores plazos de Ctas a cobrar e inventarios.! Esto representa un 26% del incremento en Inventarios y Ctas a cobrar de $325.! Rubros de generación espontánea: 1. Mayores ventas 2. Mayores períodos de duración/menor turnover! El crecimiento en las ventas explica el mayor incremento de fondos invertidos en estos items.
6 Análisis Le conviene obtener los $465 del Northrup Bank y cancelar proveedores de contado para aprovechar el 2% de descuento?! Los plazos de pago a proveedores aumentan de 35 a 46 días en el período ( ).! Los proveedores han comenzado a requerir pagos formales en efectivo cancelando su cuenta corriente.
7 Análisis Que interés paga Butler por no aprovechar el descuento del 2% por pago a 10 días?! 2,04% por 36 días o 20,7% anualizado.! El Sr. Butler paga un alto costo por no aprovechar los descuentos que ofrecen los proveedores.! Podría aprovechar estos descuentos y extender el plazo de otras deudas a más de 46 días.! Si puede extender el plazo de pago de compras a más de 46 días sin costo punitorio el costo sería menor.
8 Análisis! Los plazos de cobro a clientes aumentan de 37 a 43 días en el período ( ).! Si ofrecen descuentos del 2% por pago a 10 días, los días de cuentas a cobrar se reducen a 25.! El descuento del 2% le cuesta a Butler un 41% anual.! Algunos clientes podrían estar pagando a más de 43 días y por lo tanto estos costos disminuirían.
9 Análisis Si Butler consiguiera la línea de crédito que haría? 1. Reducir el periodo de pago a proveedores a 10 días para reducir los costos implícitos en el descuento del 2% sobre las compras 2. Pagar a proveedores a 46 días como lo hacía en el pasado. Proyectar los estados financieros
10 Proyecciones! Butler necesita mucho más que la línea de crédito del banco para sostener ventas por $3,6! $637 son los fondos que necesita pero el pico durante 1991 puede ser mayor por 2 razones: 1. Mayor volumen de activos corrientes estacionales antes de fin de año y 2. Solo habrá acumulado una porción de las ganancias retenidas.
11 Soluciones posibles 1. Negociar una línea de crédito mayor u otras fuentes de fondos alternativas. 2. Disminuir la tasa de expansión en las ventas. 3. Continuar utilizando el financiamiento de proveedores a pesar de su costo. Si continua pagando a 46 días la cta. Proveedores aumentaría. reduciendo las necesidades de fondos a $356.
12 Soluciones posibles! Mantener el alto crecimiento con deuda! Mantener el alto crecimiento con emisión de capital limitando el control corporativo! Con menor esfuerzo para expandir el crecimiento puede cobrar precios mayores o evitar otorgar descuentos generosos en sus ventas.
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