MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PRESUPUESTACIÓN Y CONTABILIDAD

Transcripción

1 Página: OBJETIVO Comprobar los recursos autorizados y ejercidos con estricto apego a las leyes, lineamientos y obligaciones aplicables para la CDHEH. 2. ALCANCE Aplica a la Contraloría y a todas las áreas que se les provean recursos económicos de la CDHEH. 3. POLÍTICAS 3.1 Toda la información que es proporcionada a la Contraloría deberá ser entregada con un documento soporte. 3.2 Toda la información proporcionada por la Contraloría, deberá ser remitida con un documento soporte. 3.3 Cada comprobante de gasto que reciba la Controlaría debe estar previamente pegado y justificado con leyendas alusivas al gasto, así como revisados sus requisitos fiscales por la Coordinación de Tesorería e Impuestos. 3.4 Las áreas encargadas de remitir la comprobación del gasto deberán efectuarlo conforme se vayan ejerciendo los recursos y en los plazos máximos que se establezcan. 4. FORMATOS DERIVADOS 4.1 Anteproyecto 4.2 Presupuesto 4.3 Registro de Firmas 4.4 Subsidio Mensual 4.5 Información Trimestral 4.6 Cuenta Pública 4.7 Transparencia 5. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 5.1 Ley de Derechos Humanos del Estado de Hidalgo. 5.2 Reglamento de la Ley de Derechos humanos del Estado de Hidalgo. 5.3 ISO 9001:2008 NMX-CC-9001-IMNC-2008 Sistema de Gestión de la Calidad. 5.4 Manual de Gestión de la Calidad. 5.5 Procedimiento Control de Documentos y Registros. 5.6 Procedimiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora. 5.7 Ley General de Contabilidad Gubernamental. 5.8 Lineamientos de la CONAC. 5.9 Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado Libre y Soberano del Estado de Hidalgo Clasificados por Objeto del Gasto Guía para la Integración y Rendición de los Informes de avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública de las Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos

2 Página: Manual del Gasto de Operación y Disposiciones de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestal Manual de Contabilidad Gubernamental de la CDHEH Plan de Cuentas de la CDHEH Instructivo de Manejo de Cuentas de la CDHEH Guías Contabilizadoras de la CDHEH

3 Página: DESARROLLO RESPONSABLE / ACTIVIDAD Recibe solicitud de elaboración del Anteproyecto de Presupuesto y lo efectúa siguiendo los lineamientos emitidos en el portal de la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado. Nota: Podrá solicitar el apoyo de el/la Coordinador/a de Planeación, de el/la Coordinador/a de Tesorería e Impuestos y de el/la Coordinador/a de Recursos Humanos, en los casos que lo considere conveniente Entrega el Anteproyecto impreso a el/la Directora/a General de Administración para su revisión y firma, así como a el/la Presidente/a de la CDHEH para su autorización y firma Se envía el Anteproyecto autorizado y firmado a la Coordinación de Planeación de la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado. Si no ésta correcto: se recibe notificación por parte de la Coordinación de Planeación, se realizan las modificaciones correspondientes y se ejecutan nuevamente el paso Al inicio de cada Ejercicio Fiscal se verifica si el presupuesto autorizado a la CDHEH publicado en el Periódico Oficial del estado coincide con el solicitado en el Anteproyecto de Presupuesto. Nota: Se queda en espera de recibir el presupuesto autorizado por parte de la Secretaria de Finanzas y Administración del Estado para confirmar el presupuesto Autorizado del Ejercicio Recibe oficio del Presupuesto Autorizado por parte de la Secretaria de Finanzas y Administración del Estado de manera calendarizada y detallada por capítulo y partida presupuestal, mismo que servirá de base para iniciar el ejercicio presupuestal y contable Al inicio de cada ejercicio o administración se envía oficio a la Secretaria de Finanzas y Administración del Estado con atención a la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad, para el registro de firmas autorizadas para realizar trámites ante el Gobierno del Estado.

4 Página: 4-6 RESPONSABLE / ACTIVIDAD Al inicio de cada mes se envía a la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad del Estado, oficio con la solicitud de transferencia de recursos, autorizada y calendarizada al inicio de cada ejercicio por la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado, así como la factura electrónica del mes que corresponda y se queda en espera del contra recibo el cual indica que el trámite está correcto Recibe de: Asistente de la Dirección General de Administración y Finanzas, la documentación comprobatoria pagada con fondo de caja, para su registro presupuestal y contable correspondiente a cada mes. Coordinación de Recursos Humanos, la nómina de manera quincenal, así como las cedulas de seguridad social e impuestos, para su registro presupuestal y contable, el registro presupuestal se realiza con el apoyo de la Coordinación de Tesorería e Impuestos. Coordinación de Tesorería e Impuestos, la información referente a pagos realizados con bancos, ya sea con cheque o transferencia electrónica, así como facturas o documentos pendientes de pago para su registro presupuestal y contable, conciliaciones bancarias y pólizas presupuestales correspondientes a nómina de cada mes / Auxiliar de contraloría Se registra de manera presupuestal toda la documentación correspondiente al gasto de operación y de servicios personales y se realiza el cierre presupuestal Se registra en el sistema contable, toda la documentación comprobatoria derivada del gasto de operación y de servicios personales, se cotejan los saldos contables con el cierre presupuestal, de manera mensual Elabora el Informe de Avance de Gestión Financiera, mismo que se remite a la Auditoria Superior del Estado de Hidalgo (ASEH) conforme a lo que establece la Guía para la Integración y Rendición de los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública de las Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos Vigente.

5 Página: RESPONSABLE / ACTIVIDAD Remite de forma trimestral a el/la Titular de la Unidad de Transparencia y Acceso a la información de la CDHEH, la información correspondiente al área, de acuerdo al artículo 22 de la Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública del Estado, para su publicación en la página web de la CDHEH en el apartado de Transparencia Remite de forma trimestral al área de Informática y Estadísticas, la información obligatoria que establezca la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en los plazos y términos que indique, para su publicación en la página web de la CDHEH en el apartado de Armonización Contable Envía a la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo (ASEH), la Cuenta Pública del ejercicio fiscal inmediato anterior, a más tardar el 31 de marzo del ejercicio posterior al que corresponda, conforme a la Guía para la Integración y Rendición de los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública de las Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos Vigente Envía al Consejo de Armonización Contable del Estado de Hidalgo (CACEH), la cuenta pública del ejercicio fiscal inmediato anterior, en los términos y fechas que establezca el mismo consejo Elabora reporte de resultados de desempeño del área Analiza los resultados en conjunto con el/la Director/a General de Administración y elabora las acciones correctivas, preventivas o de mejora según aplique.

6 Página: REJILLA DE CONTROL DE CAMBIOS REVISIÓN FECHA DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO 01 Agosto 2011 Oficialización del Sistema de Gestión de la Calidad 02 Agosto 2011 Ajustes al procedimiento de acuerdo al seguimiento en piso. 03 Enero 2012 Se cambia el documento de referencia: Ley Orgánica de la CDHEH a Ley de Derechos Humanos del Estado de Hidalgo. Transversalización para la equidad de género / Lenguaje no sexista. 04 Agosto 2012 Se elimina la política 3.3, ya que se duplica con la 3.1. que dice: La información recibida, debe ser registrada para su control. En el punto se anexa como responsable al Auxiliar contable. En el mismo punto se modifica el nombre del sistema, se modifica: sistema contable COI, por sistema SACG. 05 Septiembre 2012 Se modifica en documentos de referencia el punto 5.2, Reglamento Interno de la CDHEH por el Reglamento de la Ley de Derechos Humanos del Estado de Hidalgo Se modifican los puntos 2, 3.1, 3.2, 5.3,5.4,5.5, 5.6,5.7,5.8,5.9,5.10,5.11,5.12, 6.1.1, 6.1.2, 6.1.3, 6.1.4,6.1.5,6.1.6,6.1.7,6.1.8, 06 Septiembre ,6.1.10,6.1.11,6.1.12,6.1.13,6.1.14,6.1.15,6.1.16,6.1.17, Se modifica el nombramiento de Coordinador/a de Presupuesto y Contabilidad por Anexo hoja de cambios N/A. 8. ANEXOS