Tarea de Octubre 2016

Transcripción

1 SEMINARIO ANUAL. Prepárense en Monterrey el 29 de Noviembre SAT.- A partir del 2017 hay Cambios espeluznantes en la operación de la nómina para generar los nuevos recibos timbrados y los xml s y procesos especiales para las empresas de outsourcing, de servicios de Guardias, limpieza, etc. Es muy recomendable la asistencia del contador y que antes de la reunión bajen de la página de APSI y lean el DOF del 4 de Octubre En la hoja siguiente aparecen las ligas del SAT. Deben leerla para saber cuanto antes como van a incidir en su actual admon. De RRHH y contabilidad y toar las medidas necesarias para atender estas nuevas disposiciones, Sobre todo las empresas de outsourcing, de servicios de limpieza, guardias inspectores de calidad, etc. 1. APSI RELOJ WEB Novedoso modulo de reloj checador y control de asistencia. 2. SAT: DOF 3/oct/16 Cambio TOTAL en los recibos timbrados y xml sa partir del 1 de enero de Novedades en NOMINATISS-SAR 1 Incapacidad por maternidad las aseguradas embarazadas podrán transferir hasta 4 semanas del período de descanso prenatal al postnatal. 2 Auxiliar Fiscal al momento de generar la póliza. 3 Alta masiva de empleados desde otros sistemas como el SAT y validación de datos 4 Cédula mensual de INFONAVIT porque desaparecerá la bimestral ( y el SAR?) 5 Cambios en el modulo de finiquitos para facilitar la operación 6 Exporta a Excel la información que se visualiza en pantalla. HABILIDAD Y ADIESTRAMIENTO 1 Actualización de archivo de carga DC3 y DC4. Se explicaran los cambios 2 Matriz de habilidades Se mostrara la función que genera la matriz de habilidades OTROS MÓDULOS 1 Plantillas Se mostraran unas nuevas funciones desarrolladas para el módulo de plantillas que a la vez interactúan con el sistema de nóminas, para recabar sugerencias. 2 Portal del Empleado Web Se mostrara la nueva funcionalidad para solicitar permisos y préstamos. 1. PROCESOS ANUALES.- a. El cierre y ajuste anual. ISR y subsidio para el empleo y 1er. nómina del año b. Procesos anuales de NOMINATISS-SAR.- Nominas de AGUINALDO y FONDO DE AHORRO y el AJUSTE ANUAL DE ISR, Acumulados, Formas 37 y aplicación de diferencias de ISR La DECLARACION ANUAL. Preparación de archivos para las informativas anuales del DEM y del PTU Autodeterminación del la prima de riesgo con el SUA y NominaTISS-SAR REPARTO DEL FONDO DE AHORRO.- como expedir un CFDI por los intereses? Ajuste anual.- Cómo se timbrarán los saldos de ISR a favor y en contra del trabajador?

2 Complemento de nómina Versión 1.2. D.O.F. 30/09/2016, aplicable al 01/01/2017. Nuevos campos para el complemento de nómina de CFDI. omplementoscfdi/nomina12.xsd Nodo principal Nodo Descripción Obligatorio Emisor EntidadSNCF Nodo condicional para que las entidades adheridas al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal realicen la identificación del origen de los recursos utilizados en el pago de nómina del personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado en las dependencias de la entidad federativa, del municipio o demarcación territorial de la Ciudad de México, así como en sus respectivos organismos autónomos y entidades paraestatales y paramunicipales OrigenRecurso Atributo requerido para identificar el origen del recurso utilizado para el pago de nómina del personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado o asimilado a salarios en las dependencias MontoRecursoPropio Atributo condicional para expresar el monto del recurso pagado con cargo a sus participaciones u otros ingresos locales (importe bruto de los ingresos propios, es decir total de gravados y exentos), cuando el origen es mixto. Curp Atributo condicional para expresar la CURP del emisor del comprobante de nómina cuando es una persona física. RegistroPatronal Atributo condicional para expresar el registro patronal, No Cuando es dependencia

3 RfcPatronOrigen clave de ramo - pagaduría o la que le asigne la institución de seguridad social al patrón, a 20 posiciones máximo. Se debe ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales. Atributo opcional para expresar el RFC de la persona que fungió como patrón cuando el pago al trabajador se realice a través de un tercero como vehículo o herramienta de pago. Receptor SubContratacion Nodo condicional para expresar la lista de las personas que los subcontrataron. opcional RfcLabora Atributo requerido para expresar el RFC de la persona que subcontrata. PorcentajeTiempo Atributo requerido para expresar el porcentaje del tiempo que prestó sus servicios con el RFC que lo subcontrata. Curp Atributo requerido para expresar la CURP del receptor del comprobante de nómina. NumSeguridadSocial Atributo condicional para expresar el número de seguridad social del trabajador. Se debe ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales. Sindicalizado CuentaBancaria Atributo opcional para indicar si el trabajador está asociado a un sindicato. Si se omite se asume que no está asociado a algún sindicato. Atributo condicional para la expresión de la cuenta bancaria a 11 posiciones o número de teléfono celular a 10

4 posiciones o número de tarjeta de crédito, débito o servicios a 15 o 16 posiciones o la CLABE a 18 posiciones o número de monedero electrónico, donde se realiza el depósito de nómina. ClaveEntFed Atributo requerido para expresar la clave de la entidad federativa en donde el receptor del recibo prestó el servicio, conforme al catálogo de estados publicado en el Portal del SAT. Percepciones AccionesOTitulos Nodo condicional para expresar ingresos por acciones o títulos valor que representan bienes. Se vuelve requerido cuando existan ingresos por sueldos derivados de adquisición de acciones o títulos (Art. 94, fracción VII LISR). ValorMercado Atributo requerido para expresar el valor de mercado de las Acciones o Títulos valor al ejercer la opción. PrecioAlOtorgarse Atributo requerido para expresar el precio establecido al otorgarse la opción de ingresos en acciones o títulos valor. JubilacionPensionRetiro Nodo condicional para expresar la información detallada de pagos por jubilación, pensiones o haberes de retiro. TotalUnaExhibicion Atributo condicional que indica el monto total del pago cuando se realiza en una sola exhibición. TotalParcialidad Atributo condicional para expresar los ingresos totales por pago cuando se hace en parcialidades. MontoDiario Atributo condicional para expresar el monto diario

5 percibido por jubilación, pensiones o haberes de retiro cuando se realiza en parcialidades. IngresoAcumulable Atributo requerido para expresar los ingresos acumulables. IngresoNoAcumulable Atributo requerido para expresar los ingresos no acumulables. SeparacionIndemnizacion Nodo condicional para expresar la información detallada de otros pagos por separación. Percepciones TotalPagado Atributo requerido que indica el monto total del pago. NumAñosServicio Atributo requerido para expresar el número de años de servicio del trabajador. Se redondea al entero superior si la cifra contiene años y meses y hay más de 6 meses. UltimoSueldoMensOrd Atributo requerido que indica el último sueldo mensual ordinario. IngresoAcumulable Atributo requerido para expresar los ingresos acumulables. IngresoNoAcumulable Atributo requerido que indica los ingresos no acumulables. TotalSueldos Atributo condicional para expresar el total de percepciones brutas (gravadas y exentas) por sueldos y salarios y conceptos asimilados a salarios. TotalSeparacionIndemnizacion Atributo condicional para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 022 Prima por Antigüedad, 023 Pagos por separación y 025 Indemnizaciones. TotalJubilacionPensionRetiro Atributo condicional para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo Requerido

6 percepción 039 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en una exhibición y 044 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en parcialidades. Deducciones TotalOtrasDeducciones Atributo condicional para expresar el total de deducciones que se relacionan en el comprobante, donde la clave de tipo de deducción sea distinta a la 002 correspondiente a ISR. Requerido TotalImpuestosRetenidos Atributo condicional para expresar el total de los impuestos federales retenidos, es decir, donde la clave de tipo de deducción sea 002 correspondiente a ISR OtrosPagos Nodo condicional para expresar otros pagos aplicables. OtroPago Nodo requerido para expresar la información detallada del otro pago. SubsidioAlEmpleo Nodo para expresar la información referente al subsidio al empleo del trabajador. SubsidioCausado Atributo para expresar el subsidio causado conforme a la tabla del subsidio para el empleo publicada en el Anexo 8 de la RMF vigente. CompensacionSaldosAFavor Nodo condicional para expresar la información referente a la compensación de saldos a favor de un trabajador. SaldoAFavor Atributo requerido para expresar el saldo a favor determinado por el patrón al trabajador en periodos o ejercicios anteriores. Año Atributo requerido para expresar el año en que se determinó el saldo a favor del trabajador por el patrón

7 RemanenteSalFav Atributo requerido para expresar el remanente del saldo a favor del trabajador. TipoOtroPago Atributo requerido para expresar la clave agrupadora bajo la cual se clasifica el otro pago conforme al catálogo publicado en el Portal del SAT en Internet. Clave Atributo requerido, representa la clave de otro pago de nómina propia de la contabilidad de cada patrón, puede conformarse desde 3 hasta 15 caracteres. Concepto Atributo requerido para la descripción del concepto de otro pago. Importe Atributo requerido para expresar el importe del concepto de otro pago. Nomina Version Atributo requerido para la expresión de la versión del complemento 1.2. TipoNomina Atributo requerido para indicar el tipo de nómina, puede ser O= Nómina ordinaria o E= Nómina extraordinaria. TotalPercepciones Atributo condicional para representar la suma de las percepciones. Nomina TotalDeducciones Atributo condicional para representar la suma de las deducciones aplicables. TotalOtrosPagos Atributo condicional para representar la suma de otros pagos. El pasado 30 de septiembre el SAT dio a conocer en su portal la versión 1.2 del complemento para CFDI de nóminas, cuyo uso obligatorio se pretende que sea a partir del 1o. de enero de 2017, esto como parte del proyecto de la cuarta modificación a la RMISC2016, pendiente de publicación en el DOF.

8 En su comunicado, la autoridad fiscal precisó que la difusión anticipada de este documento tiene como fin que los contribuyentes y las empresas desarrolladoras de software puedan analizar las especificaciones técnicas propuestas, para así ponderar, planear e iniciar su operación, y así realicen oportunamente las adecuaciones necesarias en sus sistemas informáticos y demás procesos. Asimismo, se espera que en futuro mediato se publique una guía fiscal, que servirá de asistente para el uso del complemento en cuestión. Hasta el momento, en la página del SAT puedes ingresas a la estructura nomina.12xsd, pero no a los catálogos del complemento de nómina. Entre los cambios más relevantes, se citan los siguientes: se incorpora la CURP del emisor del comprobante de nómina cuando es una persona física el registro patronal es opcional, excepto cuando se cuente con él, o se esté obligado a tenerlo conforme a otras disposiciones legales se establece un nuevo campo para los contribuyentes que prestan el servicio de outsourcing en donde deberá manifestarse: o la lista de las personas que los subcontrataron o el RFC de la persona que subcontrata, y o el porcentaje del tiempo que prestó sus servicios con el RFC que lo subcontrata el número de seguridad social es opcional, salvo que se cuente con él, o se esté obligado a tenerlo conforme a otras disposiciones legales la clave de riesgo de trabajo es opcional, excepto cuando se cuente con él, o se esté obligado a tenerla conforme a otras disposiciones aplicables la clave de la entidad federativa, en donde el receptor del recibo prestó el servicio, conforme al catálogo de estados publicado en el Portal del SAT en el concepto de las percepciones se incluye el concepto adquisición de acciones cuando el patrón otorgue dicha prestación, en cuyo caso se manifestará: o los ingresos por adquisición de acciones o el valor de mercado de las acciones, y o el precio establecido al trabajador Adicionalmente deberán señalarse en el complemento de nóminas los pagos que se realicen por separación, jubilación, pensión, retiro o indemnización Otra de las modificaciones es que las entidades adheridas al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal deberán efectuar la identificación del origen de los recursos utilizados en el pago de nómina del personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado en ellas, del municipio o demarcación territorial de la Ciudad de México, así

9 como en sus respectivos organismos autónomos y entidades paraestatales y paramunicipales nto_nomina.aspx Al dia 30 de septiembre solo aparecía un archivo donde indicaba la estructura el dia de ayer el SAT incluye en su pagina web la siguiente información