XXVII Congreso Nacional de Actuarios

Transcripción

1 XXVII Congreso Nacional de Actuarios Gobierno Corporativo en apoyo al Negocio Crisóforo Suárez Tinoco

2 Objetivo: Revisar las características del nuevo Sistema de Gobierno Corporativo, cómo apoya al negocio así como algunos retos en su implementación. Aclaración: Todas las opiniones y conclusiones son personales y no representan la postura de la compañía donde laboro.

3 Agenda Sistema de Gobierno Corporativo Componentes del Gobierno Corporativo Implementación Cómo interactúan? Lecciones aprendidas

4 Sistema de Gobierno Corporativo

5 1. Sistema de Gobierno Corporativo Concepto Siempre ha existido. Es semejante al Gobierno Federal. Se requiere reforzarlo. Una estructura organizativa transparente y apropiada, una clara y adecuada distribución de funciones, así como mecanismos eficaces para garantizar la oportuna transmisión de la información. Deberá estar sujeto a una revisión interna, al menos anual, por parte del consejo de administración Tipos de Elementos de Gobierno Elementos de Gobierno Órganos de Gobierno Sistema de Gobierno Corporativo Asamblea de Accionistas, Consejo de Administración, Dirección General, Comité de Inversiones, Comité de Reaseguro, Comité de Suscripción, Comité de Comunicación y Control Establecimiento y verificación del cumplimiento de políticas y procedimientos explícitos en materia de Admnistración Integral de Riesgos,, Control Interno, Función Actuarial y Contratación de Servicios con Terceros. Actos de Gobierno Reportes, Análisis y Toma de decisiones

6 1. Sistema de Gobierno Corporativo Objetivos Transparencia Que no haya silos de información. Se dejen los antecedentes para revisiones de auditoría. Conflicto de Interés Control (contrapesos) Funciones y responsabilidades Líneas de reporte Procesos Que quien tome las decisiones no se beneficié con ellas. Que haya, al menos, dos puntos de control y que no haya concentración de prerrogativas. Que haya una definición clara y documentada de funciones y responsabilidades. Que haya una definición clara y documentada de las líneas de reportes. Definición clara y documentada de los principales procesos. Código Políticas Alineación a objetivos Definición y promoción de un código de conducta. Definición, documentación de políticas con aprobación del Consejo de Administración. Que toda la compañía opere en la consecución de los objetivos.

7 1. Sistema de Gobierno Corporativo Políticas y normas Suscripción Comunicación Diseño de productos Reaseguro y Reaseguro financiero Comercialización Desarrollo y financiamiento de las operaciones Conflicto de Interés Seguridad de información Uso de recursos materiales aprovechamiento de recursos humanos Control Interno Administración Integral de Riesgos Supervisión de Servicios con Terceros Inversión de activos Prestación de servicios y atención a los usuarios Gestión de calce de Activos y Pasivos Otras políticas

8 Componentes de Gobierno Corporativo

9 2. Componentes del Gobierno Corporativo Objetivos Sistema eficaz que garantiza una gestión sana y prudente de la actividad de la Institución cuya instrumentación y seguimiento será responsabilidad de su Consejo de Administración, dando cumplimiento a las políticas y procedimientos establecidos Objetivo Establecer y verificar el cumplimiento de políticas y procedimientos. Componentes Administración Integral del Riesgos Control Interno Función Actuarial Contar con una estructura organizativa con distribución de funciones y asignación de responsabilidades. Contratación de Servicios con Terceros

10 2. Componentes del Gobierno Corporativo Características Funciones de Gobierno Quién es el responsable? A quién le reporta? A quién le informa? A través de quién se ejecuta? Cómo se ejecuta? Administración Integral de Riesgos Administrador Integral de Riesgos A la Dirección General A la Dirección General y al Consejo de Administración Sistema de Administración Integral de Riesgos De forma independiente a la operación: vigilar, administrar, medir, controlar, mitigar e informar al consejo de administración de forma continua sobre los riesgos a los que se pueda estar expuesto, a nivel individual, en forma agregada y considerando la interdependencia entre ellos. Control Interno El Director General Al Consejo de Administración Al Comité de y al Consejo de Administración Sistema de Control Interno A través de un área específica o, a través de recursos distribuidos en cada proceso y con una coordinación. Verificando el apego a políticas y procedimientos documentados, a disposiciónes legales, reglamentarias y administrativas aplicables y, a políticas y normas aprobadas por el consejo; que los sistemas de información operen conforme a normas de seguridad; que se preserve la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada; que los procesos de conciliación sean adecuados; que se apliquen medidas preventivas y correctivas. Evaluando el compliance y, la alineación de los sistemas de operación, administrativos y contables a la estrategia. Función Actuarial Un responsable designado por el consejo No se especifíca A la Dirección General y al Consejo de Administración De responsables, participantes e involucrados dependiendo de la función actuarial específica Coordinando labores de diseño y viabilidad técnica de productos, Coordinando el cálculo de las reservas técnicas, Verificando la adecuación de metodologías, modelos e hipotesis, Evaluando confiabilidad, homogeneidad, suficiencia y calidad de los datos, Efectuando "backtesting's", Informando al Consejo y a la DG sobre la razonabilidad de las reservas, Pronunciándose sobre la política de suscripción, Pronunciándose sobre la idoneidad de los contratos de reaseguro, Apoyando la aplicación efectiva del sistema integral de administración de riesgos Supervisión de Servicios contratados con Terceros Auditoria Interna El Director General El Comité de Al Comité de y al Consejo de Admnistración Al Consejo de Admnistración A la Dirección General y al Consejo de Administración Al Consejo de Administración No especifíca Auditor Interno Autorizando la contratación de servicios, Verificando la experiencia y capacidad de los terceros, que tengan un sistema de control interno y un plan de capacitación, Previniendo y evitando conflictos de interés, Estableciendo planes de continuidad y contingencia, Manteniendo la confidencialidad y seguridad de la información, Definiendo condiciones de subcontratación Ejecutando el Plan anual de autorizado por el Comité de

11 Implementación

12 Externa Actuarial 3. Implementación Órganos de gobierno Asamblea de accionistas Consejo de Administración Dirección General Comité de 1 2 Comité de Riesgos Comité de Reaseguro Admón. Integral de Riesgos Comité de Inversiones Sup.Serv. c/terceros Comité de Comunicación y Control Oficialía de Cumplimiento Comité de Suscripción (Seguro de Crédito/Fianzas/Caución) Interna Externa Fiancier Función Actuarial 3 Control Interno Es una sana práctica que dependa organizacionalmente de la Dirección General Es una sana práctica conservar el Comité de Riesgos como un foro para que al Administrador Integral de Riesgos informe sobre el estado de los riesgos. La labor del Oficial de Cumplimiento está regulada y especialmente vinculada a la LPLD y FT, por lo que también sería sujeto de vigilancia de Control Interno en materia de cumplimiento.

13 Contribuir 3. Implementación. Función Actuarial Consejo de Administración Dirección General Responsable de Función Actuarial designado por el consejo Viabilidad técnica de productos Coordinar Razonabilidad de las reservas Pronunciarse Verificar Pertinencia de la política de Suscripción Mantener Evaluar Idoneidad de los programas de Reaseguro Comparar Artículo 69, Fracción IV: Coordinar el diseño y viabilidad técnica de los productos y, el calculo y valuación de reservas técnicas; verificar la adecuación de las metodologías, modelos e hipótesis; evaluar la confiabilidad, homogeneidad, suficiencia y calidad de los datos; comparar la estimación de las reservas con la experiencia; mantener informado al consejo sobre la confiabilidad y razonabilidad de las reservas; pronunciarse ante el CA y la DG sobre la política de suscripción y sobre la idoneidad de los contratos de reaseguro; contribuir a la aplicación efectiva de la AIR.

14 3. Implementación. Función Actuarial Quién puede ser designado Responsable de la Función Actuarial? Quien pueda demostrar que tiene conocimientos y experiencia suficientes de matemática actuarial y financiera, y estadística. A quién le debe reportar el Responsable de la Función Actuarial designado por el Consejo? A diferencia del Administrador Integral de Riesgos, no se precisa. Debe ser suficiente con que se documente su línea de reporte dentro del sistema de gobierno corporativo, y los mecanismos para eliminar conflictos de interés y para salvaguardar su independencia de criterio al llevar a cabo su función. Qué tipo de situaciones pueden configurar un conflicto de interés? Valuar las reservas. Desarrollar productos. Diseñar políticas de suscripción. Estructurar programas de reaseguro. Sobre estos temas, el Responsable de la Función Actuarial designado por el Consejo debe preservar su Independencia de opinión

15 Cómo interactúan?

16 Normatividad Externa 4. Cómo interactúan? Código de conducta Misión Estado Actual F.A. Control Interno Admón. de Riesgos Actividades de negocio y staff Estándares y Mejores Prácticas Visión Estado Deseado Objetivos Metas Normatividad Interna

17 Administración de Riesgos 4. Cómo interactúan? T1 T3 T6 Objetivos y metas del proceso T2 T5 T4 Organización y métodos Eficiencia

18 4. Cómo interactúan? C1 C2 C3 C4 R1 R2 R3 R1 R4 R2 R5 T1 T2 T3 T4 T5 Proceso C1 C2 C4 C5 R3 R1 R2 R1 R4 T1 T2 T3 T4 Proceso Eficientado Objetivos Objetivos

19 Función Actuarial Administración de Riesgos 4. Cómo interactúan? Asamblea de accionistas Consejo Direcciones Dirección General Control Interno Supervisión Operación

20 Lecciones aprendidas

21 5. Lecciones aprendidas Inercias culturales Herramientas de apoyo Interna VS Control Interno La AIR y las Áreas que asumen riesgos Principio de Proporcionalidad Tanto, cuanto. Ni tanto que queme al santo ni tanto que no lo alumbre. El negocio se gobierna no se inmoviliza. Perfil de compañía: Compañía nueva VS compañía en marcha Propiedad Familiar VS Propiedad pública Cotiza en bolsa VS no cotiza en bolsa Plataforma de operación desarrollada VS adquirida Local VS subsidiaria Orientación a misión, objetivos, metas y estrategias

22 Muchas Gracias