TEMA: UNIDADES DE ANÁLISIS FINANCIERO

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1 REPÚBLICA DE NICARAGUA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO TEMA: UNIDADES DE ANÁLISIS FINANCIERO Octubre 2016

2 EL GAFI El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un ente intergubernamental establecido en El mandato del GAFI es fijar estándares y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional. Qué GAFI/GAFILAT? es El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 16 países de América del Sur, Centroamérica y América de Norte; para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia, mediante la firma del Memorando de Entendimiento constitutivo del grupo. GAFILAT es un grupo regional perteneciendo a la red internacional de organismos dedicándose a la prevención y al combate del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Núcleo de esta red es el GAFI.

3 NACIMIENTO DE LAS UIF Privar a los elementos delictivos del producto de su actividad ha adquirido cada vez más importancia como arma contra todo delito grave. A medida que los países fueron elaborando estrategias contra el lavado de dinero y descubriendo que las fuerzas del orden tenían acceso limitado a la información financiera que necesitaban, se hizo evidente que la estrategia exigía la participación del sistema financiero Los países también llegaron a la conclusión de que si el sistema exigía a las instituciones financieras divulgar transacciones sospechosas, se necesitaba una oficina o un organismo central encargado de evaluar y procesar los datos divulgados: Nacen las UIF

4 UAF Qué es una Unidad de Inteligencia Financiera o Unidad de Análisis Financiero? Es una entidad receptora de información, por medio de reportes de operaciones sospechosas, de diversas fuentes sobre lavado de dinero, bienes y activos, provenientes de actividades ilícitas y financiamiento del terrorismo, con capacidad de analizarla, procesarla y determinar su esquema y origen, integrada por personal especializado en las áreas de finanzas, legal y procesamiento de datos y equipamiento tecnológico acorde a sus necesidades.

5 TIPOS DE UIF/UAF (DEFINICION) Administrativa: Unidades autónomas o dependientes de algún Ministerio, a las que se distingue como zona neutral entre el sector financiero y los organismos de investigación. Qué tipos de UIF/ UAF existen en el mundo? Policial: Sus tareas están muy relacionadas con la aplicación de la ley, existiendo intercambio directo de información con las instituciones a cargo de la aplicación de ésta. Judicial o Fiscalía: Se establecen al interior del Poder Judicial, muchas veces como parte de la Fiscalía. La información va directo del sector financiero al poder judicial. Híbrida: Se habla de unidades cuando se constituyen con características de los tres tipos definidos anteriormente.

6 Qué tipos de UIF/UAF existen en el mundo? TIPOS UIF/UAF EN EL MUNDO Administrativas: Guatemala: Intendencia de Verificación Especial (IVE), dependiente o parte de la estructura orgánica de la Superintendencia de Bancos. Honduras: Unidad de Información Financiera (UIF), dependiente o parte de la estructura orgánica de la Comisión Nacional de Banca y Seguro. Nicaragua: Unidad de Análisis Financiero (UAF), Ente descentralizado con autonomía funcional, técnica, administrativa y operativa Policial: Costa Rica: Unidad de Análisis Financiero (UAF), órgano del Instituto Costarricense sobre Drogas, adscrito al Ministerio de la Presidencia. Judicial o Fiscalía: El Salvador: Unidad de Investigación Financiera (UIF), adscrita a la Fiscalía General de la República.

7 CREACION DE LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Ente descentralizado Autonomía funcional, técnica, operativa y administrativa Especializada en el análisis de información jurídico, financiera dentro del Sistema ALA/CFT Promulgada por la Asamblea Nacional 22 junio 2012 Ley No Creadora de la UAF Autoridades nombradas 21 septiembre 2012

8 La UAF: Propósito, Misión, PROYECCION, PROPOSITO Proteger la economía y la seguridad para un desarrollo sano. MISION Prevenimos y enfrentamos el lavado de activos proveniente de actividades ilícitas y el financiamiento al terrorismo mediante el desarrollo de análisis e inteligencia financiera, interactuando con instituciones públicas y privadas, garantizando los derechos constitucionales de los ciudadanos y preservando la confidencialidad, para proteger nuestra economía y la integridad de nuestro país, por un desarrollo sano que contribuya al bienestar de los nicaragüenses. PROYECCION Convertirnos en la Unidad de Análisis Financiero de más alto prestigio en la región, para la prevención y detección de lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, generando confianza dentro de los sujetos obligados, por nuestro profesionalismo y capacidad de respuesta en función de nuestra economía y seguridad, mejorar nuestra competitividad-país y su desarrollo en un entorno sano y seguro.

9 Funciones Principales Del Artículo 3 al 21 del Reglamento de la Ley No. 793 Decreto Articular los esfuerzos institucionales para cumplir con las normativas internacionales Coordinar y cooperar con el Consejo Nacional Contra el Crimen Organizado Elaborar la Estrategia y el Plan Nacional ALA/CFT Ejecutar y dar seguimiento a la Estrategia y al Plan Nacional ALA/CFT/FP Instancia rectora que coordina con las Instituciones del CNCCO la elaboración de propuestas de políticas pública Solicitar, recibir y transmitir información específica que los SO o la administración tributaria le proporcionen y que haya sido solicitada por un tercer Estado

10 Facultades Principales Solicitar y recibir directa y exclusivamente de instituciones o cualquier Sujeto Obligado información financiera, jurídica o contable que pueda estar vinculada al LA/FT/FP Analizar, investigar, dar seguimiento y sistematizar la información recabada Transmitir información analizada a las Instituciones correspondientes para su persecución penal; RTC/II PGR, MP, PN. Intercambio de información: Convenios y Memorando de entendimiento Impone multas a favor del Fisco Artículo 4 la Ley No. 793 Ley Creadora de la Unidad de Análisis Financiero

11 Estructura Organizacional Dirección Superior Dirección Administrativa Financiera Unidad de Régimen especial de seguridad Área de Gestión y apoyo División de capacitación y difusión Unidad de Auditoria Dirección de Fiscalización y Cumplimiento Dirección de Tecnología y Sistemas Dirección de Inteligencia Financiera Dirección de Asesoría Jurídica Dirección de Cooperación Internacional Departamento de Inteligencia Operacional Departamento de Inteligencia Estratégica

12 Los supervisados por la SIBOIF Sujetos Obligados Las casas de cambio de moneda extranjera Las cooperativas financieras Las microfinancieras supervisadas por la CONAMI Las casas de empeño y préstamo Las empresas y agencias que realizan operaciones de remesas y envío de encomiendas Los casinos, salas de juego y similares Actividades y Profesiones no financieras designadas (APNFD)

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14 REPÚBLICA DE NICARAGUA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO EL Lavado de Activos y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

15 EL LAVADO DE DINERO O ACTIVO El Lavado de Dinero es El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a dinero de origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea difícil seguir o rastrear el origen de sus ganancias ilícitas. Cuando se habla de dinero ilícito no sólo se habla de dinero proveniente del narcotráfico, se incluye también el dinero proveniente de actividades como la extorsión, el secuestro, el proveniente de la trata de personas, tráfico de armas y demás actividades consideradas como delito penal. El lavado de activos incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilícitos; luego, sin saberlo cualquier persona puede participar en cualquiera de esas actividades.

16 EL LAVADO DE DINERO O ACTIVO DELITOS PRECEDENTES DEL LA Delitos fuentes Narcotráfico Contrabando Defraudación (Tributaria y Aduanera) Estafa Agravada Trata de persona con fines de esclavitud, explotación sexual o adopción Explotación sexual, pornografía y acto sexual con adolecentes Falsificación de moneda Corrupción Trafico de armas Trafico ilegal de migrantes

17 EL LAVADO DE DINERO O ACTIVO El lavado de dinero en el Código Penal de Nicaragua: Art Quien a sabiendas o debiendo saber, por sí o por interpósita persona, realiza cualquiera de las siguientes actividades: a) Adquiera, use, convierta, oculte, traslade, asegure, custodie, administre, capte, resguarde, intermedie, vendiere, gravare, donare, simule o extinga obligaciones, invierta, deposite o transfiera dinero, bienes o activos originarios o subrogantes provenientes de actividades ilícitas o cualquier otro acto con la finalidad de ocultar o encubrir su origen ilícito, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos vinculados entre sí, independientemente que alguno de estos haya ocurrido dentro o fuera del país; b) Impida de cualquier forma la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de dinero, bienes, activos, valores o intereses generados de actividades ilícitas; o asesore, gestione, financie, organice sociedades y empresas ficticias o realice actos con la finalidad de ocultar o encubrir su origen ilícito, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos vinculados entre sí, independientemente que hayan ocurrido dentro o fuera del país; c) Suministre información falsa o incompleta a, o de entidades financieras bancarias o no bancarias, de seguros, bursátiles, cambiarias, de remesas, comerciales o de cualquier otra naturaleza con la finalidad de contratar servicios, abrir cuentas, hacer depósitos, obtener créditos, realizar transacciones o negocios de bienes, activos u otros recursos, cuando estos provengan o se hayan obtenido de alguna actividad ilícita con el fin de ocultar o encubrir su origen ilícito; d) Facilite o preste sus datos de identificación o el nombre o razón social de la sociedad, empresa o cualquier otra entidad jurídica de la que sea socio o accionista o con la que tenga algún vínculo, esté o no legalmente constituida, independientemente del giro de la misma, para la comisión del delito de lavado de dinero, bienes o activos o realice cualquier otra actividad de testaferrato; e) Ingrese o extraiga del territorio nacional bienes o activos procedentes de actividades ilícitas utilizando los puestos aduaneros o de migración: terrestres, marítimos o aéreos o cualquier otro punto del país; f) Incumpla gravemente los deberes de su cargo para facilitar las conductas descritas en los literales anteriores.

18 ANTECEDENTES DEL LAVADO DE DINERO El origen del lavado de dinero Uno de los primeros casos relevantes Al Capone

19 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO O ACTIVOS 1 ETAPAS COLOCACIÓN En esta atapa el lavador de activos introduce sus fondos ilegales en la economía poniéndolos e la circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios tanto nacionales como internacionales

20 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO O ACTIVOS 2 ETAPAS ESTRATIFICACIÓN En esta etapa el lavador trata de crear una secuencia compleja de operaciones financieras, industriales, comerciales y económicas con el fin de dificultar el rastreo de la fuente y la propiedad de los fondos

21 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO O ACTIVOS 3 ETAPAS INTEGRACION Implica la colocación de los fondos de lavado de regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. En esta etapa se hace extremadamente difícil el dinero legal del ilegal.

22 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO O ACTIVOS

23 EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Definición El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas. Aunque el objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero, requieren fondos para llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes legítimas, actividades delictivas, o ambas.

24 EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO El financiamiento al terrorismo en el Código Penal de Nicaragua: Art Financiamiento al Terrorismo: Quien genere, recolecte, capte, canalice, deposite, transfiera, traslade, asegure, administre, resguarde, intermedie, preste, provea, entregue fondos o activos de fuente lícitas o ilícitas para ser utilizadas en la comisión de cualquier acto o hecho terrorista descrito en el artículo anterior, o de cualquier otra forma los financie o financie una organización terrorista sin intervenir en su ejecución o no se llegue a consumar, será sancionado con pena de quince a veinte años de prisión. La pena se incrementará en un tercio en sus límites mínimo y máximo, cuando el delito sea cometido a través del sistema financiero o por socio, director, gerente, administrador, vigilante, auditor externo o interno, representante o empleado de una entidad pública o por autoridad, funcionario o empleado público.

25 EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO 1 ETAPAS RECAUDACIÓN Esta fase inicial consiste en la búsqueda de fuentes de financiación por parte de las organizaciones terroristas. Puede consistir en fuentes legales, tales como aportes por parte de Estados o individuos que apoyan la causa de la organización, de donantes, de actividades comerciales legítimas; en este caso los fondos obtenidos generalmente ya están integrados en el sistema financiero. También puede resultar de ganancias producidas por cualquier actividad delictiva lucrativa, y en este caso los fondos son generalmente en efectivo. Esta etapa no hace diferencia entre dinero legítimo e ilegal, y tiene la ventaja de enfocarse únicamente sobre la producción de recursos financieros.

26 2 ETAPAS DISPOSICIÓN EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Esta fase corresponde al movimiento de los mismos fondos, que se realiza a través de una diversificación de técnicas, y que permite ponerlos en mano de sus destinatarios en el lugar deseado por la organización terrorista para su utilización. Si bien, en esta etapa la organización terrorista puede utilizar medios similares a las fases correspondientes conjuntas de la introducción y estructuración del lavado de activos, será más con el objetivo de realizar los movimientos necesarios para ponerlos a disposición de la organización, en su región de actividades usuales, o en lugares diferentes a donde tiene planeado la realización de sus actos criminales. El objetivo no es de enmascarar su origen y multiplicar las operaciones para burlar las pistas de este origen e intentar de darle un aspecto de procedencia legal, sino más bien se trata de ocultar sus movimientos y su destino final.

27 EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO ETAPAS 3 UTILIZACIÓN En esta etapa los fondos son utilizados para las necesidades de financiamiento de la logística estructural de la organización, su logística operativa en materia de planeación y realización de actos terroristas, y eventualmente, para financiar a otros grupos aliados.

28 DIFERENCIAS ENTRE LA Y FT Propósito FT Financiar actividades ilegales LA Limpiar lo procedente de actividades ilegales Motivo Ideología/Filosofía Ganancia Destino Financiar actividades terroristas Invertir, conservar ganancias

29 CONSECUENCIAS DEL LA Y FT Pérdida de reputación Ser incluidos en listas internacionales Perdida de acceso a los servicios y productos del sistema financiero Perdida de relaciones comerciales con otros países Sanciones personales e institucionales de tipo penal, administrativa, laboral y patrimonial. Deterioro de las instituciones democráticas y de la seguridad nacional e internacional. Generación de más delitos. Riesgos para los negocios, genera desconfianza en el sistema financiero. Inflación de la economía del país.

30 TIPOLOGIAS DE LA/FT Definición Es la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales. Cuando una serie de esquemas de lavado de activos (LA) o financiamiento del terrorismo (FT) parecen estar construidos de manera similar o usan los mismos o similares métodos, pueden ser clasificados como una tipología.

31 Algunas Técnicas de Lavado de Activos Trabajo de Pitufo El lavador dispone que uno o varios individuos realicen diversas transacciones y depósitos con dinero ilegal en una o varias instituciones financieras

32 Algunas Técnicas de Lavado de Activos Compra de bienes El lavador de dinero compra gran cantidad de bienes (autos, barcos, aviones, casas, entre otros) o instrumentos monetarios (Giros bancarios, cheques, etc) para continuar con su actividad criminal o para mantener un estilo de vida lujoso

33 Algunas Técnicas de Lavado de Activos Transferencias telegráficas Se usa una red de comunicaciones electrónicas, bancos o compañías que se dedican a trasferencias de fondos comerciales para mover el dinero ilegal desde un país determinado a cualquier parte del mundo.

34 Algunas Técnicas de Lavado de Activos Compañías de fachada El cabecilla de una organización criminal crea una empresa legitima y establecida físicamente en alguna oficina. Esta sirve para blanquear dinero. Incluso alguien vinculado al jefe de la organización criminal puede ser usado como testaferro y crear la empresa

35 Algunas Técnicas de Lavado de Activos Compañías de papel Son compañías que solo existen en el papel, pero que no participan en el comercio como ocurre con las empresas de fachada. Cuentan con la cobertura confidencial de una sociedad anónima, disfrazan a sus verdaderos dueños gracias a una red de accionistas y directores.

36 Algunas Técnicas de Lavado de Activos Ventas fraudulentas de bienes inmuebles El criminal compra una propiedad a un precio menor que el valor real, pero luego le entrega al vendedor el dinero faltante, luego el lavador revende la propiedad a su precio real para justificar sus ganancias ilícitas.

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38 GRACIAS POR SU ATENCIÓN