Formulación Presupuestal III

Transcripción

1 Formulación Presupuestal III Aprendizaje sin fronteras

2 Índice 1. Definición Adecuaciones Presupuestales Esquema de solución para adecuaciones Reglas del Negocio Aprendizaje sin fronteras

3 1. Definición Etapa del proceso presupuestario que consiste en la interpretación de la información proviene de la planeación y la programación para traducirse al Presupuesto de egresos de la Federación, mediante la aplicación de una serie de normas, lineamientos, procesos y cronogramas. 3 Aprendizaje sin fronteras

4 2. Adecuaciones Presupuestales. Las modificaciones a las estructuras funcional programática, administrativa y económica, a los calendarios de presupuesto, y las aplicaciones y reducciones al Presupuesto de Egresos de la Federación o a los flujos de efectivo correspondientes, siempre que permitan un mejor cumplimiento de los objetivos de los programas a cargo de los ejecutores de gastos. Objetivo: Esquematizar la serie de pasos en el proceso de Adecuaciones Presupuestales, identificando las actividades de cada tipo de usuario que participa en dicho proceso. Proceso de elaboración del presupuesto. 4 Aprendizaje sin fronteras

5 Niveles de Planificación de Presupuesto en SEM y R/3. Proceso de Adecuación. 5 Aprendizaje sin fronteras

6 Premisas. Pemex Consolidador. Establece premisas Establece techos Informa de las premisas y techos al organismo y envía a la Camara de Diputados (previa revisión del presupuesto recibido de cada uno de los organismos). 6 Aprendizaje sin fronteras

7 Organismo Consolidador. Recibe premisas y techos Pemex Consolidador. Ejecuta actividades previas de preparación del sistema para dar inicio con el proceso de adecuación. (Preparación del ejercicio, revisión de reglas, constancia de los datos maestro). Realiza distribución de techos para las regiones al nivel que lo considere, establece perfiles de usuario y ámbito de competencias de los mismos. Consolida presupuesto de cada una de las regiones, verificando que cumplan con cada una de las premisas y techos asignados. Efectúa las observaciones de los presupuestos que le son enviados por los funcionales de las regiones. Efectúa el envió del presupuesto de las regiones al Consolidador de pemex. Realiza la carga de presupuesto a R/3. Operativo Funciona/Línea de Negocio. Recibe techos y premisas del organismo Consolidador. Distribuye techos al nivel que requiera. Realiza la adecuación directamente en el sistema de formulación, tomando en consideración las premisas y los techos que le han sido asignados a su nivel. Efectúa las validaciones correspondientes de la información capturada en el sistema. Ejecuta el proceso del endevengamiento del presupuesto. Concluido la carga del presupuesto una vez validado contra los techos, reglas y premisas, efectúa el envió al Organismo Consolidador. 7 Aprendizaje sin fronteras

8 Actividades del proceso de Adecuación SAP-BPS-Formulación. Consideraciones. En cualquiera de los niveles de usuario, la información de la adecuación se encuentra a nivel del Tetranomio (Fondo-Centro Gestor-Programa Presupuestario-Posición Presupuestaria). El nivel Operativo/Funcional no requiere presionar algún botón para enviar la información a aprobación hacia la línea de Negocio, este automáticamente puede consultar los datos cargados por el CeGe. A cualquier nivel de usuario se pueden agregar o borrar registros presupuestales. 8 Aprendizaje sin fronteras

9 3. Esquema de solución para adecuaciones. Objetivo Explicar los pasos a ejecutar al momento de realizar una adecuación presupuestal en cuanto a los montos del real/comprometido a mostrar en las pantallas de la Adecuación. Consideraciones en Real/Comprometido: Diariamente se extrae la siguiente información: Ejercicio/Compromisos y Presupuesto en Flujo de efectivo y Devengable. Versión 0. (versión operativa). Todos los datos maestros. (Tetranomios) Todos los movimientos existentes (Solicitudes de Pedido, Pedidos, Facturas, Pagos, Traspasos, etc.) La información extraída se utiliza para complementarla en las Adecuaciones de forma que se tome el ejercicio y compromisos, así como el presupuesto para presentarlos al usuario y proceda a adecuar el presupuesto. Consideraciones generales. El presupuesto y el ejercicio se van modificando con el día a día. Con el paso de los meses, existen compromisos tanto en flujo como en devengable pactados para meses cerrados o transcurridos que no se cumplen, por lo que al momento de hacer una adecuación no deben ser considerados como parte del ejercicio (para el caso del flujo de efectivo) o devengado (para el caso del devengable). La información del ejercicio es necesaria para la adecuación ya que con base en ella se determina la disponibilidad del presupuesto restante en el año realizar la adecuación en flujo de efectivo. 9 Aprendizaje sin fronteras

10 Consideraciones en Real/Comprometido: 1. En la información del ejercicio real, para los meses transcurridos se incluye exclusivamente información de los Pagos, Anticipos y Reclasificaciones. 2. La información de los Pedidos, Facturas, Compromisos de Gasto con fecha de alguno de los meses transcurridos, se arrastra al primer mes abierto de la adecuación (primer mes no trascurrido). Considerando último mes transcurrido = Febrero 10 Aprendizaje sin fronteras

11 3. Una vez teniendo la información de los anteriores conceptos ( a excepción de las facturas) en el primer mes no transcurrido (ya sea que fueron arrastrados de los meses anteriores o que efectivamente su fecha corresponda al mes), se aplica la política de pago, lo que mostraría el compromiso en el mes resultante. Considerando último mes transcurrido = Febrero 4. El resto de meses no transcurridos (a partir del siguiente mes de la adecuación), mantienen como compromiso el resto de conceptos según su fecha de vencimiento. Considerando el último mes transcurrido. 11 Aprendizaje sin fronteras

12 Consideraciones en Real/comprometido: 1. En la información del ejercicio, para los meses transcurridos si incluye exclusivamente información de Facturas Emitidas y Reclasificaciones. Consideran último mes transcurrido = Febrero 2. Para el comprometido se utilizan los Pedidos y Compromisos de Gasto; estos valores se llevan al mes en que se realiza la adecuación. Considerando último mes transcurrido=febrero 12 Aprendizaje sin fronteras

13 3. El resto de meses no transcurridos (a partir del siguiente mes de la adecuación), mantienen como compromiso el resto de conceptos según su fecha de entrega. Considerando último mes transcurrido = Febrero 4. Internamente se llevara un control de las solicitudes de Contratación Puntuales y Reservas Presupuestales para agruparlos y validarlos de forma anual y por Tetranomio de control. 13 Aprendizaje sin fronteras

14 Consideraciones: Se utiliza el último presupuesto autorizado incluyendo traslado de fondos. Si existe un consumo en la llave, el sistema considera lo siguiente: Si el consumo es mayor que el techo de la llave, considera el importe del consumo. Si el consumo es menor que el techo de la llave, considera el importe del techo presupuestal. En los meses ya cerrados, si existe un remanente, éste se acumula al primer mes abierto, aplicando las dos reglas antes citadas. 14 Aprendizaje sin fronteras

15 4. Reglas del Negocio Objetivo: Identificar y explicar las reglas del negocio o funcionales bajo las cuales el modulo de Adecuaciones Presupuestales dentro de la herramienta SAP/BPS. Generales: Las Regiones al dar instrucciones a los Activos deberán respetar las recibidas de las Gerencias de Recursos Humanos Financieros y de Recursos de Inversión. Los Activos deberán respetar las lineamientos expedidos por la Región Correspondiente en materia de adecuaciones presupuestales. Las Dependencias de Sede en la formulación de sus adecuaciones, deberán apegarse a los lineamientos que expidan las Gerencias de Recursos Financieros y Recursos de Inversión. Solo pueden presupuestarse elementos cuya relación entre centro gestor, posición presupuestaria, fondo y programa presupuestario este activa y si vigencia incluya el año a presupuestar (aplica para todos los procesos, no solo Anteproyecto). Los montos a capturar son montos en flujo de efectivo, el devengable se genera a partir de las políticas de pago (lineamientos) aplicadas en forma inversa. El presupuesto capturado por cada Tetramonio, no podrá ser menor al compromiso extraído de R/3 tanto para flujo como para devengado. Si el Tetramonio contiene un dato inactivo, el presupuesto deberá ser exactamente igual al compromiso en caso de haberlo. En meses cerrados, el presupuesto deberá igualarse al monto del real tanto en flujo de efectivo como en devengable. 15 Aprendizaje sin fronteras

16 Reglas de negocio OPEX Las Adecuaciones al Presupuesto Autorizado se llevarán a cabo en tres modalidades: Adecuaciones externas que el Corporativo solicite para su autorización ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Adecuaciones internas, autorizadas a lo interno de PEMEX, informando al respecto a la SHCP. Traspaso de recursos (adecuaciones continuas o en línea), las cuales se efectuaran a través del traspaso de fondos presupuestales, a fin de cubrir las necesidades inmediatas de Activos y Dependencias. Reglas del Negocio CAPEX 16 Aprendizaje sin fronteras

17 Programas Exclusivos.- Supervivientes: J1, J4, J7, JA, JB, JC, JD, JE, JF, JG, JH, JI, JJ, JK, JL, JM, JN, JO, JZ. Validación de la relación Tipo de Objeto-Posición Presupuestaria (ToPoFi) a través de tabla de relación (aplica para todos los procesos, no solo Anteproyecto). Validación del renglón 317: solo puede presupuestar Obras Capitalizables (aplica para todos los procesos, no solo Anteproyecto). 17 Aprendizaje sin fronteras