INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE HUAUCHINANGO

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1 I. NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes (Bancos) CTA BBVA NO RECURSO FEDERAL 2,295.5 CTA BBVA NO RECURSO ESTATAL 2,563.6 CTA BBVA NO INGRESOS PROPIOS CTA BANORTE RECURSO FEDERAL CTA BANORTE RECURSO ESTATAL CTA BANORTE INGRESOS PROPIOS 1,613.4 CTA BANORTE REMANENTES IP 5.0 Total 8, ,311.6 Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes Concepto Hasta 90 días Hasta 180 días Hasta 365 días Total Total SUBSIDIO AL EMPLEO SECRETARIA DE FINANZAS DEL EDO DE PUEBLA 1, ,502.7 TRASPASO ENTRE FONDOS I.T.S.H. DEUDORES DIVERSOS Total 2, , ,

2 Derechos a Recibir Bienes y Servicios Concepto Hasta 90 días Hasta 180 días Hasta 365 días Total Total BANSEFI Total Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso TERRENOS 2, ,384.6 EDIFICIOS 23, ,276.9 CONSTRUCCIONES 1, ,859.6 Total 27, ,521.1 Bienes Muebles MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA 3,753.4 EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍA DE LA 11,204.6 INFORMACIÓN EQUIPO AUDIOVISUAL EQUIPO DEPORTIVO 18.0 OTRO MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 8,912.9 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE 2,734.9 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 19.1 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,029.8 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN EQUIPOS DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS Y MÁQUINAS-HERRAMIENTA ELÉCTRICOS BIENES ARTISTICOS Y CULTURALES Total 35, ,

3 Pasivo Cuentas por Pagar Concepto Hasta 90 días Hasta 180 días Hasta 365 días Más de 365 días ISPT SAR AL MILLAR REMUNERACION POR PAGAR AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE A CORTO PLAZO ACREEDORES DIVERSOS Total 2, , ,259.8 Total Total 3

4 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Patrimonio La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos: PATRIMONIO 70, ,746.7 Total ,746.7 Patrimonio Generado Concepto Importe Patrimonio generado del ejercicio 5,005.1 Total 5,

5 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión SUBSIDIO FEDERAL 21,146.3 SUBSIDIO ESTATAL 19,223.7 RECARGOS 30.8 REPOSICION DE RECIBOS 3.6 BECAS 13.4 APOYO ECONOMICO CONCYTEP 20.0 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 1,326.5 INGRESOS PROPIOS POR TRANSFERENCIA 3,630.0 DE SFA Total 45, ,226.9 Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 40, ,974.3 Total 40, ,974.3 Servicios Personales REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER 16,519.9 PERMANENTE REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 4,424.4 SEGURIDAD SOCIAL 4,598.7 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONOMICAS 1,468.8 PREVISIONES.0 PAGO DE ESTIMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS Total 28, ,

6 Materiales y Suministros MATERIALES DE ADMINISTRACION, EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y 1,412.5 ARTÍCULOS ALIMENTOS OFICIALES Y UTENSILIOS MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCIÓN Y REPARACIÓN PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCÓN Y ARTICULOS DEPORTIVOS HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES.0 Total 4, ,585.3 Servicios Generales SERVICIOS BÁSICOS SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 79.0 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS, TÉCNICOS Y OTROS 1,359.7 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES SERVICIOS DE INSTALACIÓN, REPARACIÓN, MANTENIMIENTO Y 2,160.6 CONSERVACIÓN SERVICIOS DE COMUNICACÍON SOCIAL Y PUBLICIDAD SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 1,108.9 SERVICIOS OFICIALES OTROS SERVICIOS GENERALES.0 Total 7, ,285.1 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR.0 PÚBLICO TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO.0 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES.0 AYUDAS SOCIALES PENSIONES Y JUBILACIONES.0 TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y OTROS.0 ANÁLOGOS TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL.0 DONATIVOS.0 TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR.0 Total

7 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes BANCOS 8, ,311.6 Total 8, ,311.6 Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION MAQUINARIA Y EQ. AGROP. INDUSTRIAL DE 1,548.8 COMUNICACIÓN Y USO INF EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO HERRAMIENTAS Y REFACCIONES Total 2, ,

8 I.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Presupuesto Variación Descripción Autorizado Devengado Nominal Porcentual EDUCACION 40, , , Total 40, , ,

9 2) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Concepto Ingreso Variación Estimado Recaudado Nominal Porcentual INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 4, , TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 36, , , INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO Total 40, , ,

10 II. NOTAS DE MEMORIA Cuentas de Orden Cuentas de Orden Presupuestarias Concepto Importe Ley de Ingresos Estimada 40,802.6 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 4,591.8 Ley de Ingresos Recaudada 45,394.3 Concepto Importe Presupuesto de Egresos Aprobado 40,802.6 Presupuesto de Egresos por Ejercer 40,802.6 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 2,192.0 Presupuesto de Egresos Devengado 42,994.6 Presupuesto de Egresos Pagado 42,

11 III. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción El Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango, se crea para formar profesionistas de calidad, a través de un sistema educativo Vanguardista, que les permita incorporarse al sector productivo de la región, armonizando la ciencia y la tecnología con el medio ambiente. Como parte del Plan de Desarrollo , se crea el Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango (ITSH), por decreto del H. Congreso Estatal de Puebla, publicado en el Periódico Oficial del Estado el 21 de Agosto de 2000, ampliando así la cobertura de Educación Superior en la Entidad y logrando no solo propiciar el capital humano e intelectual necesario para la administración de la Ciencia y la Tecnología, sino que fomenta el arraigo de sus egresados en la región, con posibilidades reales de superación y mejoramiento del nivel de vida. El ITSH ofrece en primera instancia, las carreras de Ingeniería en Sistemas Computacionales e Ingeniería Industrial, contando en su primer ciclo escolar con 189 alumnos atendidos por 11 docentes y 14 personas encargadas de la Dirección, Administración y Servicios. El día 18 de noviembre de 2000, se realiza la Sesión de Instalación de la H. Junta Directiva, la cual, es la máxima autoridad del Instituto. Para el Ciclo Escolar , con las mismas 2 carreras, se incrementa a 373 el número de alumnos, contando ahora con 18 docentes y 16 personas encargadas de la Dirección, Administración y Servicios; lo que demuestra que nuestra Institución, además de ofrecer educación superior a nuestros jóvenes, genera fuentes de empleo para la región. El día 21 de Octubre de 2001, el entonces C. Gobernador del Estado, Lic. Melquiades Morales Flores, asistió al terreno de la Institución para colocar la primera piedra, evento con el cual, dan inicio los trabajos de construcción de la primera etapa de las instalaciones del ITSH, la cual comprende 2 unidades académicas departamentales, una tipo II y la otra tipo III, siendo estas inauguradas por Ejecutivo Estatal el 22 de mayo de Con fecha de 17 de diciembre de 2001, se publica en el periódico oficial del Estado el decreto del H. Congreso Estatal, que reforma y adiciona disposiciones al Decreto de Creación del Instituto. 11

12 La demanda por la apertura de la carrera de Ingeniería Eléctrica tuvo respuesta en el año 2004, ya que mediante oficio de fecha 14 de junio, la Dirección de Institutos Tecnológicos Descentralizados, comunicó a la Dirección General del ITSH la autorización de dicha carrera para ser impartida en esta casa de estudios con vigencia a partir del mes de agosto del año De igual forma, con fecha 16 de mayo de 2007, la Dirección General de Educación Superior Tecnológica de la Secretaría de Educación Pública, informó la autorización de la carrera de Ingeniería Mecatrónica a partir de agosto de En el año 2008, el ITSH incorpora en su oferta educativa la carrera de Licenciatura en informática, la cual en la actualidad ha emigrado a Ingeniería en Informática. En marzo de 2008, se obtiene la certificación bajo la norma ISO 9001:2000, mediante la cual se establece el compromiso de orientar todos los procesos en la satisfacción del alumno, sustentada en la calidad del proceso educativo, esto mediante la eficacia de un sistema de gestión de la calidad y de mejora continua. En marzo de 2009, se logra emigrar a la versión ISO 9001:2008. En mayo de 2008, se inaugura el Centro de Cómputo, dicho inmueble cuenta con 5 laboratorios de tecnología de punta para el trabajo de las cinco carreras existentes. En la actualidad, el Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango atiende una matrícula de 1,206 estudiantes, así como con una plantilla de 133 trabajadores. Se cuenta con la Certificación en el Modelo de Equidad de Género MEG Somos un Campus IT Academy registrado ante Microsoft, además de tener las afiliaciones con el Registro Nacional de Instituciones y Empresas Científicas y Tecnológicas (RENIECYT) y con la Asociación Nacional de Facultades y Escuelas de Ingeniería (ANFEI). Información Contable Información Presupuestaria Panorama Económico El Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango es una institución vanguardista con reconocimiento nacional, generadora de profesionistas con principios y valores capaces de competir Internacionalmente en el ámbito científico y tecnológico, contribuyendo al desarrollo integral de la nación. 12

13 Autorización e Historia INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR El Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango, se crea conforme al Plan de Desarrollo , por decreto del H. Congreso Estatal de Puebla, publicado en el periódico Oficial del Estado el 21 de agosto del Con el objeto de ampliar la cobertura de Educación Superior en la Entidad y logrando no solo propiciar el capital humano e intelectual necesario para la administración de la Ciencia y la Tecnología, sino que fomenta el arraigo de sus egresados en la región, con posibilidades reales de superación y mejoramiento del nivel de vida. Organización y Objeto Social Las Personas con nivel medio superior concluido que ingresan y reingresan al Instituto tecnológico superior de Huauchinango, reciben educación Tecnológica pública, con programas centrados en el aprendizaje y el Desarrollo de competencias Profesionales. Objeto social: Contribuir al incremento de la escolaridad de la población del estado, mediante el Servicio de educación superior de calidad. Objetivos: Ofrecer educación tecnológica de tipo superior que forme profesionales, profesores e investigadores con un sentido innovador que, incorporados a los avances científicos y tecnológicos, estén aptos para aplicar sus conocimientos a la solución creativa de problemas que se presenten en su región. Realizar investigación científica y tecnológica que coadyuve al constante mejoramiento económico, social y cultural de la comunidad, así como impulsar la producción industrial y de servicios de la región. Contribuir a ampliar la cobertura de servicios educativos de tipo superior en el área de la ciencia y la tecnología. Bases de Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros fueron preparados de conformidad con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y de las Normas de Información Financiera 13

14 (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera. Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) El Sistema de Contabilidad Gubernamental SCGII es proporcionado por la Auditoria Superior del Estado de Puebla. El registro de las operaciones efectuadas por el Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango, se realiza en el Sistema Contable Gubernamental II conforme al catálogo de cuentas en vigor establecido por la Auditoria Superior del Estado de Puebla. La principal característica del Sistema Contable Gubernamental II, consiste en vincular los presupuestos públicos con la contabilidad patrimonial; por lo que permite obtener de los reportes contables, la totalidad de las cifras presupuestarias en todas sus fases, autorizado, modificado, ejercido, etc., en el caso del Egreso y del Ingreso. Políticas de Contabilidad Significativas I. Principales políticas contables y situación fiscal a) Base de preparación de los Estados Financieros Los estados financieros se preparan sobre valores históricos, sin considerar los efectos de la inflación en la información financiera de conformidad con los lineamientos contenidos en el NIF B-10 Efectos de la Inflación de las Normas de Información Financiera y sus documentos de adecuaciones, emitidos por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), dichos estados financieros están formulados de acuerdo con los principios de contabilidad gubernamental encontrándose reflejada en ellos, en su conjunto las operaciones efectuadas por el Fideicomiso hasta el día de su fecha, las cuales se realizaban con apego a las sanas prácticas y a las normas legales y administrativas aplicables y fueron registradas conforme al catálogo de cuentas en vigor establecido por la Auditoria Superior del Estado de Puebla. Independientemente de los Estados Financieros que emite de manera automática el Sistema Contable Gubernamental II, el Instituto Tecnológico elabora de manera trimestral en una hoja electrónica de cálculo el Informe de Avance de Gestión Financiera en el cual se reflejan los avances de los programas municipales aprobados. b) Contabilización de los ingresos y egresos 14

15 El Instituto Tecnológico registra sus ingresos cuando se reciben y sus egresos cuando se conocen, y en tanto no se reciba la comprobación se conservan en cuentas de orden, para efectos de Cuenta Pública al cierre del ejercicio fiscal. II. Situación Fiscal a) Impuesto Sobre la Renta. El Instituto Tecnológico tendrá únicamente la obligación de retener y enterar el impuesto sobre la renta y exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales, cuando hagan pagos a terceros y estén obligados a ello en términos de Ley, según lo estipula el primer párrafo del Artículo 102 de la Ley del ISR. b) Impuesto al Valor Agregado De conformidad con lo establecido en el artículo 3º de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, el Instituto Tecnológico debe aceptar la traslación del impuesto y de proceder trasladarlo de acuerdo con los preceptos establecidos en la Ley. a. Efectos de la Inflación en la Información Financiera Los estados financieros se preparan sobre valores históricos, sin considerar los efectos de la inflación en la información financiera de conformidad con los lineamientos contenidos en el NIF B-10 Efectos de la Inflación de las Normas de Información Financiera y sus documentos de adecuaciones, emitidos por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) b. Efectivo y Equivalentes de Efectivo c. Inversiones Financieras d. Instrumentos financieros derivados e. Bienes Muebles e Inmuebles El activo fijo, representa los bienes propiedad del Instituto Tecnológico Superior de Huauchinango, mismos que se encuentran valuados al costo histórico de adquisición. f. Provisiones g. Beneficios a los Empleados h. Patrimonio 15

16 i. Reconocimiento de Ingresos j. Reconocimiento de Gastos Eventos posteriores al cierre No se realizaron ajustes para Cuenta Publica al 31 de diciembre de 2014 que modifiquen los Estados Financieros entregados a la Auditoria Superior correspondientes al mes de diciembre. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. ING. ARMANDO TORRES CRUZ Encargado de Dirección General GRISEL ALVARADO VARGAS Directora de Administración y Finanzas 16