COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO COBAEM

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1 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO COBAEM

2 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008

3 C O B A E M CONTENIDO PÁGINA MARCO JURÍDICO 5 INFORMACIÓN PRESUPUESTAL COMENTARIOS AL PRESUPUESTO 7 INGRESOS 7 COMPARATIVO DE INGRESOS 8 EGRESOS 9 COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO 11 COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO 12 COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA 13 AVANCE OPERATIVO-PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL 13 INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS 15 COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 15 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA 18 ESTADO DE RESULTADOS 19 EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA 19 3

4 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008

5 C O B A E M MARCO JURÍDICO NATURALEZA JURÍDICA El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se creo como un Organismo Público Descentralizado de carácter estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, mediante decreto del Ejecutivo del Estado de México, publicándose en la Gaceta del Gobierno el 28 de junio de OBJETO El Colegio de Bachilleres del Estado de México tiene por objeto: I. Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado, mediante el bachillerato en sus diversas modalidades. II. III. IV. Promover la formación integral del estudiante con los conocimientos que le permitan comprender y actuar sobre su realidad. Dotar a los estudiantes de los elementos básicos de la cultura, la ciencia, las humanidades y la técnica. Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitud responsable y solidaria al rescate de los valores humanos, la preservación de la naturaleza, y a llevar una vida útil dentro de la sociedad. ATRIBUCIONES Para el cumplimiento de su objeto, el Colegio de Bachilleres del Estado de México tiene las atribuciones siguientes: I. Establecer, organizar, administrar y sostener planteles en cualquier lugar del territorio de la Entidad que estime necesario para la prestación de sus servicios. II. III. IV. Brindar al estudiante una formación integral que lo haga apto para su desempeño en la educación superior. Realizar los actos jurídicos necesarios para el logro de sus objetivos y el cumplimiento de sus funciones. Diseñar y ejecutar su plan institucional de desarrollo. V. Organizar su estructura conforme a lo previsto en la ley de creación. VI. Proponer, observar y evaluar sus planes y programas de estudio y modalidades educativas que deberán ajustarse a lo que establezca la Secretaría de Educación Pública. 5

6 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 VII. VIII. IX. Determinar las bases para otorgar o retirar reconocimientos de validez oficial de estudios realizados en planteles particulares que impartan el mismo ciclo de enseñanza. Revalidar y reconocer estudios, así como establecer equivalencias de los realizados en otras instituciones educativas similares siempre que satisfagan los requisitos institucionales y académicos que al efecto establezca el Colegio. Establecer los procedimientos de ingreso, permanencia y promoción de su personal académico. X. Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer la normatividad para su permanencia en la Institución. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. Expedir certificados, constancias, diplomas y títulos de bachiller de conformidad con los requisitos previamente establecidos. Otorgar estímulos al personal directivo, académico, técnico de apoyo y administrativo para su superación permanente, para mejorar la formación profesional o técnica en cada nivel. Elaborar programas de orientación educativa en forma continua y permanente. Organizar y llevar a cabo programas de difusión de la cultura, recreativos y deportivos. Celebrar convenios con otras instituciones nacionales o extranjeras para el cumplimiento de su objeto. Las demás que sean afines a su naturaleza o que se deriven de esta y otras leyes. PATRIMONIO El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México está constituido por: I. Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades obtiene por la prestación de los servicios para el cumplimiento de su objeto. II. III. IV. Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal, Estatal y Municipales. Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor, y los fideicomisos en los que se le señale como fideicomisario. Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para el cumplimiento de su objeto. V. Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que adquiere por cualquier título legal. 6

7 C O B A E M FORMA DE GOBIERNO La autoridad máxima en el Colegio está a cargo de la Junta Directiva. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL COMENTARIOS AL PRESUPUESTO El Colegio opera con un presupuesto integrado con aportaciones del Gobierno Federal y del Estado, de acuerdo con el convenio suscrito para tal efecto; el presupuesto inicial autorizado al Organismo Publicado en el Decreto del Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2008, considera las aportaciones tanto de la federación como del estado, integradas por el subsidio estatal, federal e ingresos propios. El ejercicio 2008 estuvo impactado por la incertidumbre económica del Gobierno Federal, por lo que el GEM, en previsión de los efectos que pudiesen tener en el presupuesto estatal, reforzó las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestales, con el acuerdo para la contención del gasto y el ahorro presupuestario en la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal 2008, por lo que, en general, se presentan subejercicios en los capítulos de gasto autorizados. INGRESOS Se tuvo previsto recaudar ingresos por 281 millones miles de pesos para el ejercicio 2008, y se lograron 419 millones miles de pesos, por lo que se tuvo una variación de más por 137 millones miles de pesos, que representó un 48.8 por ciento respecto al monto previsto. La variación se dio básicamente en los rubros de ingresos propios y subsidio. PROPIOS Se tuvo previsto recaudar ingresos por concepto de Servicios, Productos y Otros por 16 millones miles de pesos, y se lograron 103 millones 398 mil pesos, teniéndose una diferencia de más por 86 millones miles de pesos, lo cual representó el por ciento respecto al monto previsto. La variación se dio principalmente en otros ingresos. Servicios Se tuvo previsto recaudar ingresos por concepto de cuotas escolares por 16 millones miles de pesos y se lograron 30 millones miles de pesos, obteniéndose una variación de más por 13 millones miles de pesos, lo que representó el 79.7 por ciento respecto al monto previsto. Productos Se recaudaron 1 millón miles de pesos de intereses generados por inversiones en instituciones financieras. 7

8 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 Otros En este rubro se recaudaron 71 millones 51.4 miles de pesos, de los cuales 1 millón miles de pesos corresponden a ingresos por concesiones de cafetería, fotocopiado, etc, miles de pesos a incremento patrimonial, 33 millones miles de pesos corresponden a economías de ejercicios anteriores y 36 millones miles de pesos de pasivos que se generaron como resultado de erogaciones que se devengaron en el ejercicio fiscal, pero que quedaron pendientes por liquidar al cierre del ejercicio. SUBSIDIO Inicialmente se previó recaudar 221 millones miles de pesos y se lograron 272 millones miles de pesos, teniéndose una variación de más por 51 millones 84.7 miles de pesos, lo que representó el 23 por ciento, respecto al monto previsto. La variación obedeció a las acciones que el Gobierno del Estado de México ha realizado para obtener más recursos. GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL En este rubro se autorizaron 43 millones 5.8 miles de pesos, mismos que fueron recaudados. C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S (Miles de Pesos) I N G R E S O S P R E S U P U E S T O V A R I A C I Ó N PREVISTO RECAUDADO IMPORTE % PROPIOS 16, , , Servicios 16, , , Cuotas Escolares 16, , , Productos 1, ,904.4 Intereses Ganados en Inversiones 1, ,904.4 Otros 71, ,051.4 Otros 1, ,122.6 Incremento Patrimonial Disponibilidades de Ejercicios Anteriores 33, ,301.3 Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 36, ,255.1 SUBSIDIO 221, , , SUBTOTAL 238, , , GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 43, ,005.8 T O T A L 281, , , ========== ========== ========== 8

9 C O B A E M Millones de Pesos PROPIOS SUBSIDIO GIS PREVISTO RECAUDADO ORIGEN DEL PRESUPUESTO RECAUDADO (Miles de Pesos) CONCEPTO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL TOTAL PROPIOS 33, , ,398.0 SUBSIDIO 272, ,751.1 GIS 43, ,005.8 RESULTADO DEL EJERCICIO 28, , T O T A L 377, , ,154.9 =========== ======== ======== EGRESOS Inicialmente se autorizaron 281 millones miles de pesos, posteriormente se realizaron ampliaciones y traspasos netos de más por 87 millones 912 mil pesos destinados a los capítulos de Servicios Personales, Materiales y Suministros, Servicios Generales, Bienes Muebles e Inmuebles, Obra Pública y Deuda Pública, determinándose un presupuesto modificado de 369 millones miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 328 millones miles de pesos, por lo que se tuvo un subejercido de 41 millones miles de pesos, equivalente al 11.2 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio en función de la optimización de los recursos, principalmente en los capítulos de Servicios Personales. SERVICIOS PERSONALES Inicialmente se autorizaron 175 millones miles pesos, posteriormente se tuvieron ampliaciones por 48 millones miles de pesos destinados principalmente a los rubros de sueldo base, gratificación burócrata, aguinaldo y labor docente, con lo que se obtuvo un presupuesto modificado de 224 millones miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 189 millones miles de pesos, por lo que se tuvo un subejercido de 34 millones miles de pesos, lo que representó el 15.4 por ciento respecto al monto autorizado. 9

10 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 La variación se dio en cumplimiento al plan de ahorro y contención del gasto. MATERIALES Y SUMINISTROS Inicialmente se autorizaron 19 millones miles de pesos, posteriormente se tuvieron ampliaciones y traspasos netos de más por 1 millón miles de pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 21 millones miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 15 millones miles de pesos, obteniéndose un subejercido de 5 millones miles de pesos, lo que representó el 27.7 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio en función de la optimización de los recursos, principalmente en las partidas de combustibles. SERVICIOS GENERALES Inicialmente se autorizaron 26 millones miles de pesos, posteriormente se tuvieron ampliaciones y traspasos netos de menos por 1 millón miles de pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 24 millones miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 23 millones miles de pesos, obteniéndose un subejercido de miles de pesos, lo cual representó el 3.6 por ciento respecto al monto autorizado. BIENES MUEBLES E INMUEBLES Inicialmente se autorizaron 16 millones miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y traspasos netos de más por 7 millones miles de pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 24 millones 343 mil pesos. De dicha cantidad se ejercieron 24 millones 343 mil pesos, lo cual representó el 100 por ciento respecto al monto autorizado. OBRAS PÚBLICAS En este capítulo se autorizaron 43 millones 5.8 miles de pesos, posteriormente ampliaciones por 29 millones miles de pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 72 millones miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad. El ejercido se dio en los diferentes planteles para construcción, equipamiento y mantenimiento de planteles y Centros de Educación a Distancia (EMSAD). (Fichas Técnicas) DEUDA PÚBLICA En este capítulo se autorizaron ampliaciones por 2 millones miles de pesos, para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores. 10

11 C O B A E M COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO (Miles de Pesos) P R E S U P U E S T O ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN E G R E S O S INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE % SERVICIOS PERSONALES 175, , , , , MATERIALES Y SUMINISTROS 19, , , , , , SERVICIOS GENERALES 26, , , , , BIENES MUEBLES E INMUEBLES 16, , , , ,343.0 SUBTOTAL 238, , , , , , OBRAS PÚBLICAS 43, , , ,392.3 DEUDA PÚBLICA 2, , ,563.7 T O T A L 281, , , , , , ========= ========= ========= ========= ========= ========= Millones de Pesos CAP CAP CAP CAP CAP CAP AUTORIZADO EJERCIDO APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO (Miles de Pesos) CONCEPTO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL TOTAL SERVICIOS PERSONALES 189, ,921.3 MATERIALES Y SUMINISTROS 15, ,277.6 SERVICIOS GENERALES 23, ,766.4 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 1, , ,343.0 OBRAS PÚBLICAS 72, ,392.3 DEUDA PÚBLICA 2, ,563.7 T O T A L 230, , ,264.3 ========= ========= ========= 11

12 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 El Plan de Desarrollo del Estado de México , es un documento que sintetiza los anhelos y aspiraciones de nuestra sociedad; su integración es producto de un intenso ejercicio democrático, en el que los diversos sectores sociales nutrieron con su sentir la visión del Estado de México que todos queremos. Dentro del pilar de Seguridad Social y la Vertiente de Calidad de Vida, uno de sus objetivos es brindar Educación de Calidad, Equitativa, Suficiente y Participativa. COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO (Miles de Pesos) P R E S U P U E S T O ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN PILAR Y/O CIMIENTO INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE % Seguridad Social 281, , , , , , T O T A L 281, , , , , , ======== ======== ======== ======== ======== ======== Millones de Pesos SEGURIDAD SOCIAL AUTORIZADO EJERCIDO El programa que desarrolló el Colegio de Bachilleres del Estado de México buscó cumplir con los siguientes objetivos: - Ampliar la cobertura de los servicios educativos, bajo criterios de flexibilidad y pertinencia. - Fortalecer la vinculación entre la educación media superior y superior en sus diversas modalidades, con las necesidades sociales y del aparato productivo de la Entidad. 12

13 C O B A E M COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA (Miles de Pesos) P R E S U P U E S T O ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN PROGRAMA INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE % Educación para el Desarrollo Integral 281, , , , , , Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Anteriores 2, , ,563.7 T O T A L 281, , , , , , ========= ========= ========= ========= ========= ========= ==== Millones de Pesos EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL PREVISIONES EN EL PAGO DE ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES AUTORIZADO EJERCIDO AVANCE OPERATIVO-PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR PROPEDÉUTICA METAS ALCANZADAS Atender a los Alumnos de Educación Media Superior Propedéutica Escolarizada y a Distancia. Esta meta representa el número de alumnos atendidos en los planteles escolarizados y Centros de Educación Media Superior a Distancia durante el año En enero se atendieron a 20 mil 641 alumnos y para el final del ciclo escolar , se tuvo una matrícula de 17 mil 321. Sin embargo, en el mes de agosto al iniciar el presente ciclo escolar, se incrementó la matrícula a 22 mil 208, como resultado de la apertura de 6 nuevos servicios educativos ubicados en los municipios de: Tecámac, Villa Guerrero, Naucalpan, Acambay, Acolman e Ixtlahuaca; así como la habilitación de turnos vespertinos en planteles con elevada demanda y el incremento en la oferta educativa derivado del crecimiento de instalaciones, rebasando así la meta proyectada en 873 educandos. (Anexo 1) Capacitación al Personal Docente y Administrativo. En el año 2008, se programó capacitar a 1 mil 450 servidores públicos del Colegio, de los cuales, 1 mil 250 serían docentes y 200 restantes personal administrativo. Esta meta se superó con 416 docentes y 37 administrativos, con lo que se tuvo un total de 1 mil 903 personas capacitadas. 13

14 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 Lo anterior, se debió a que con la implementación de la Reforma del Bachillerato algunos profesores tomaron cursos complementarios sobre competencias: Laborales, docentes, genéricas, disciplina y profesionales. (Anexo 2) Desarrollar Acciones para Evitar que la Deserción sea Mayor. La deserción presentó un ligero aumento ya que se programaron 3 mil 301 alumnos y se registraron 3 mil 379 desertores, lo que representó 78 alumnos más de los programados, lo cual se debió, entre otras causas, al decremento con relación al año pasado en el número de becas económicas entregadas a los alumnos de bajos recursos, así como la apertura de nuevos planteles en instalaciones provisionales. Cabe señalar que durante el 2008, se realizaron acciones sustantivas como fue el otorgamiento de becas por promedio y la participación en el programa de infraestructura, con el fin de abatir la deserción estudiantil. (Anexo 3) Evitar que la Reprobación sea Mayor a lo Correspondiente del Año Pasado. La reprobación programada para el 2008 fue de un mil 489 alumnos, lo cual, al cierre del año aumentó con 467 alumnos, es decir, un mil 956. Lo anterior se debió a que se incrementó la cantidad de estudiantes con una sola asignatura reprobada en el periodo ordinario de exámenes y aunque la mayoría de ellos acreditó en examen extraordinario, adquirieron la calidad de reprobados. En atención a esta problemática, para el 2009 se están diseñando estrategias académicas a fin de disminuir la reprobación. (Anexo4) Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido. En el 2008 se alcanzó una eficiencia terminal de 4 mil 372 alumnos, 364 menos de los programados, esto se debió a la modificación a los Reglamentos de Ingreso, Permanencia y Promoción de Alumnos; e Inscripción, Reinscripción y Evaluación del Aprendizaje, ya que los alumnos pueden recursar asignaturas de semestres anteriores, lo que generó una disminución en la cantidad de egresados, ya que algunos de los alumnos que aprobaron todas sus asignaturas de sexto semestre, no egresaron debido a que debían asignaturas del quinto semestre. (Anexo 5) AVANCE OPERATIVO - PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL ENERO - DICIEMBRE DE 2008 M E T A S P R E S U P U E S T O D E S C R I P C I Ó N UNIDAD PROGRA- ALCAN- AVANCE (Miles de Pesos) FUN SUB PR SP PY DE MEDIDA MADO ZADO % AUTORIZADO EJERCIDO % PILAR Y/O CIMIENTO: Seguridad Social Vertiente: Calidad de Vida EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL 366, , EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR PROPEDÉUTICA Atender a los Alumnos de Educación Media Superior Propedéutica Escolarizada y a Distancia Alumno 21,335 22, Capacitar al Personal Docente y Administrativo Persona 1,450 1, Desarrollar Acciones para Evitar que la Deserción sea Mayor Alumno 3,301 3, Evitar que la Reprobación sea Mayor a lo Correspondiente del Año Pasado Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido Alumno 1,489 1, Alumno 4,736 4, PREVISIONES PARA EL PAGO DE ADEUDOS DE EJERCICIOS FICALES ANTERIORES 2, , PASIVOS DERIVADOS DE EROGACIONES DEVENGADAS Y PENDIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES T O T A L 369, , =========== =========== 14

15 C O B A E M INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS El Despacho Rocha Salas y Cía., S.C., dictaminó los estados financieros, correspondientes al ejercicio 2008, del Colegio de Bachilleres del Estado de México concluyendo que presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Colegio de Bachilleres del Estado de México al 31 de diciembre del año 2008, el resultado de sus operaciones, los cambios en la situación financiera y las variaciones en el patrimonio, por el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad gubernamental aplicables. COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE Los estados financieros son preparados con fundamento en los Principios de Contabilidad Gubernamental, aplicables a los Organismos Auxiliares del Gobierno del Estado de México, para su registro y control del presupuesto. REGISTRO DE OPERACIONES Las cifras que muestran los Estados Financieros adjuntos, están presentados sobre la base del costo histórico, con excepción del activo fijo, su depreciación acumulada y del ejercicio que fueron actualizados con base en la circular de información financiera para el reconocimiento de los efectos de la inflación hasta el ejercicio 2007; y con base en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, tomando como referencia la NIF B-10 emitida por el consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de normas de Información Financiera, A.C. a partir del ejercicio 2008, no se aplica el procedimiento de reevaluación de los Estados Financieros de los entes Gubernamentales. La depreciación, se calculó por el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los activos, de acuerdo con las tasas de depreciación que indica el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Los gastos son reconocidos y registrados como tales en el momento en que se devengan y los ingresos cuando se realizan. Los gastos se consideran devengados en el momento en que se formaliza la operación independientemente de la forma o documentación que amparó ese acuerdo. El resultado de sus operaciones se determina tomando como base el presupuesto total autorizado (subsidio de los gobiernos federal y estatal), más los ingresos propios por servicios escolares, y se disminuyen por el costo de operación de programas, representado por el presupuesto de egresos ejercido. 15

16 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Bancos El saldo de 12 millones miles de pesos, representa la disponibilidad que tiene el Colegio en cuentas productivas en instituciones bancarias. Inversiones en Instituciones Financieras El saldo por 54 millones miles de pesos, representa las disponibilidades financieras en instrumentos de renta fija, con la finalidad de hacer más eficiente la utilización de los recursos financieros. Deudores Diversos El saldo por 68 millones miles de pesos corresponde principalmente a los recursos pendientes de liberar por parte del Gobierno del Estado de México, los cuales se cobrarán a principio del próximo ejercicio. ACTIVO FIJO Se realizó la cancelación de los bienes muebles y su depreciación acumulada, así como su revaluación que hasta el 31 de diciembre de 2008 se mostraban en registros contables. Adicionalmente se afectaron cuentas de patrimonio, superávit por revaluación y resultado del ejercicio. Se registró un importe de 29 millones 670 mil pesos de bienes muebles como altas al 31 de diciembre de 2008; dicho registro está integrado por el costo de adquisición de los bienes adquiridos en el ejercicio 2008 y de los bienes anteriores a 2008 se asignó un valor estimado. Con el fin de que la depreciación se inicie con el total de los bienes regularizados en el ejercicio 2009, no se realizó la aplicación a resultados de la depreciación correspondiente al ejercicio Las cifras se muestran a continuación. CUENTA SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 ACTUALIZACIÓN VALOR HISTÓRICO ACUMULADA 2007 VALOR ACTUALIZADO VALOR ACTUALIZADO Muebles y Enseres 5, , ,977.4 Equipo de Telecomunicación 3, , Instrumentos de Música Equipo de Foto, Cine y Grabación 1, , ,125.1 Equipo de Cómputo 8, , ,162.3 Equipo de Oficina 4,387.6 Equipo de Laboratorio 5, , ,975.9 Mobiliario y Equipo de Laboratorio de Idiomas ,387.9 Vehículos 1, , ,800.4 Maquinaria y Equipo Diverso 1, , Terrenos 28, , , ,613.9 Edificios 61, , , ,081.9 Subtotal 119, , , ,

17 C O B A E M CUENTA SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 ACTUALIZACIÓN VALOR VALOR ACUMULADA ACTUALIZADO HISTÓRICO VALOR ACTUALIZADO DEPRECIACIÓN Muebles y Enseres 9,730.2 Equipo de Telecomunicación 0.7 Instrumentos de Música 70.0 Equipo de Foto, Cine y Grabación 1,155.7 Equipo de Cómputo 14,939.1 Equipo de Oficina 1,571.3 Equipo de Laboratorio 4,817.6 Mobiliario y Equipo de Laboratorio de Idiomas 2,975.7 Vehículos 2,182.2 Maquinaria y Equipo Diverso Edificios 31, , , ,958.9 Subtotal 31, , , , VALOR NETO 88, , , ,892.6 ========= ========= ========= ========= PASIVO Cuentas por Pagar El saldo por 41 millones miles de pesos, corresponde a adquisiciones a crédito, así como a la provisión por las obligaciones contraídas al 31 de diciembre de

18 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 2008 (Miles de Pesos) C U E N T A VARIACIÓN C U E N T A VARIACIÓN A C T I V O CIRCULANTE P A S I V O A CORTO PLAZO Fondo Fijo de Caja Cuentas por Pagar 41, , ,374.5 Bancos 12, ,205.9 (7,611.5) Depósitos en Garantía Inversiones en Instituciones Financieras 54, , ,237.9 Retenciones a Favor de Terceros por Pagar Deudores Diversos 68, , ,567.2 Anticipo a Proveedores 1, ,366.0 TOTAL A CORTO PLAZO 42, , ,691.3 Inventario para Ventas (169.2) Estimación para Cuentas Incobrables 14.5 (14.5) Mercancias en Tránsito 18, ,894.4 TOTAL CIRCULANTE 156, , , FIJO Bienes Muebles 29, ,357.1 (20,687.1) Bienes Inmuebles 89, ,600.5 Revaluación de Bienes Muebles 12,456.5 (12,456.5) Revaluación de Bienes Inmuebles 56, ,095.5 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (27,805.4) 27,805.4 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (31,040.8) (28,904.1) (2,136.7) Depreciación Revaluada de Bienes Muebles (9,852.8) 9,852.8 TOTAL PASIVO 42, , ,691.3 Depreciación Revaluada de Bienes Inmuebles (18,054.7) (18,054.7) TOTAL FIJO 126, , , OTROS ACTIVOS PATRIMONIO Construcciones en Proceso 60, , ,892.0 Patrimonio 90, ,128.9 (15,525.6) Depósitos en Garantía 26.9 (26.9) Resultado de Ejercicios Anteriores 26, ,333.2 Gastos de Instalación 1,305.5 (1,305.5) Resultado del Ejercicio 130, , ,241.4 Amortización Acumulada de Gastos Superávit por Revaluación 53, ,114.3 (14,813.8) de Instalación (580.0) Pagos Anticipados TOTAL OTROS ACTIVOS 60, , ,265.8 TOTAL PATRIMONIO 300, , ,235.2 TOTAL ACTIVO 343, , ,926.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 343, , ,926.5 ========= ======== ========= ========= ========= ========= 18

19 C O B A E M ESTADO DE RESULTADOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2008 (Miles de Pesos) C O N C E P T O I M P O R T E INGRESOS Propios 33,841.6 Subsidio 272,751.1 Gasto de Inversión Sectorial 43,005.8 Resultado del Ejercicio 28,189.2 EGRESOS TOTAL INGRESOS 377, Servicios Personales 189,921.3 Materiales y Suministros 15,277.6 Servicios Generales 23,766.4 Bienes Muebles e Inmuebles 1,248.1 Depreciaciones y Amortizaciones 2,136.7 Egresos Extraordinarios 15,101.9 TOTAL EGRESOS 247, RESULTADO DEL EJERCICIO 130,335.7 ============== EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA (Miles de Pesos) SALDO AL SALDO AL VENCIMIENTO C O N C E P T O D E B E H A B E R A CORTO PLAZO Cuentas por Pagar 8, , , , ,925.2 Retenciones a Favor de Terceros por Pagar , , Depósitos en Garantía TOTAL 9, , , , ,851.7 ======== ========= ========= ======== ======== COMENTARIOS El pasivo a corto plazo aumentó en 33 millones miles de pesos, respecto al ejercicio anterior, derivado de los compromisos adquiridos con proveedores, adeudos principalmente a la homologación salarial, equipamiento y obras, los cuales serán cubiertos con base en las condiciones y fechas límites de pago. 19

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