Presupuesto de Ingresos y Egresos Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Página 1 de 21

Transcripción

1 Presupuesto de Ingresos y Egresos 2009 Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores Página 1 de 21

2 ÍNDICE página I. Presentación 3 II. Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio III. Criterios para la elaboración del Presupuesto de 6 Ingresos y Egresos para el ejercicio 2009 IV. Anexos 15 Página 2 de 21

3 I.- Presentación El presupuesto de Ingresos y Egresos de 2009 se elaboró tomando como base el Plan de Financiamientos 2009 del INFONAVIT, e incluye los efectos de proyectar las metas de colocación de crédito, el rendimiento a la Subcuenta de Vivienda del S.A.R., la cartera vencida, reservas crediticias, así como la remuneración al patrimonio. Las cifras presupuestadas se prepararon observando las disposiciones establecidas en los criterios contables aplicables vigentes. Siguiendo un criterio conservador, el Presupuesto de Ingresos y Egresos 2009 considera la estrategia de mantener las reservas crediticias requeridas cubiertas al 100% y de alcanzar un índice de capital / activos totales de 9.9% al cierre de El estado de resultados proyectado para el año 2009 considera un remanente del ejercicio de $13,262.7 proveniente de un margen de $35,471.8 millones, derivado de ingresos por intereses $76,494.1 millones y de $-41,022.3 millones de gastos por intereses resultado de otorgar un rendimiento de 3% adicional al incremento del salario mínimo a la subcuenta de vivienda, la creación de reservas preventivas para riesgos crediticios se estima en $-18,091.0 millones y los ingresos no financieros en $683.9 millones. Adicionalmente, el presupuesto de gastos generales por ejercer durante el ejercicio 2009 se estima en $-5,399.9 millones, así como otros gastos por $-3,875.9 millones y otros productos de $4,473.8 millones. Página 3 de 21

4 La proyección de las variables macroeconómicas utilizadas en la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2009 es: Variable PIB 1.8% Empleo 1.5% Inflación 3.8% Salario Mínimo DF 5.5% Cetes 28 dias promedio 8.0% Página 4 de 21

5 INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES Barranca del Muerto 280 Col. Guadalupe Inn C.P II.- PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ( Cifras en Millones de Pesos ) CONCEPTO 2009 a. Ingresos por Intereses e Indexación 76,494.1 b. Cartera de Créditos 42,532.8 c. Indexación de la Cartera de Créditos 33,064.6 d. Ingresos por apertura de créditos (neto) e. Sobre Inversiones en Valores y Financiamientos f. Gastos por Intereses -41,022.3 g. Cantidad Básica y de Ajuste -41, h. Margen financiero 35,471.8 i. Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios -18, j. Margen Ajustado por Riesgos Crediticios 17,380.8 k. Comisiones y tarifas cobradas l. Comisiones y tarifas pagadas m. Ingresos (Egresos) Totales de la Operación 18,064.7 n. Gastos Generales -5, ñ. Resultado de la Operación 12,664.8 o. Otros Productos 4,473.8 p. Otros Gastos -3, Resultado por Operaciones Continuas 13,262.7 Operaciones Discontinuas, Partidas Extraordinarias y cambios en Políticas Contables 0.0 q. RESULTADO NETO 13,262.7 Página 5 de 21

6 III.- Criterios para la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Ejercicio ( millones de pesos ) a. Ingresos por intereses e indexación $ 76,494.1 Representa el importe estimado por intereses e indexación de la cartera hipotecaria, los ingresos por apertura de créditos, así como, los ingresos provenientes de las inversiones en valores. b. De la cartera de créditos $ 42,532.8 Se determinó aplicando la tasa actual ponderada sobre los saldos insolutos mensuales de los créditos de la cartera vigente otorgados en veces de salarios mínimos (VSM) a 30 años. De conformidad con los criterios contables, se suspende la acumulación de intereses de los créditos considerados como vencidos. c. Indexación de la cartera de créditos $ 33,064.6 Página 6 de 21

7 Se determinó aplicando al saldo total de la cartera expresada en VSM, el porcentaje de incremento al salario mínimo estimado para el ejercicio d. Ingresos por apertura de créditos $ Corresponde al 5% sobre el valor de los créditos de Vivienda Tradicional y al 3.0% de los créditos de Vivienda Económica, neto de los honorarios notariales, los cuales conforme a las disposiciones de carácter general aplicables, se reconocen en resultados durante la vida promedio del crédito.. e. Sobre inversiones en valores y financiamientos $ Se determinó aplicando la tasa promedio anual de interés a los saldos promedio invertidos en valores a cargo del Gobierno Federal e instrumentos de la Banca de Desarrollo con la tasa promedio de Cetes. f. Gastos por intereses $-41,022.3 Se detalla a continuación: g. Cantidad básica y de ajuste $-41,022.3 Se determinó considerando el incremento al salario mínimo para el ejercicio 2009, más una cantidad de ajuste de 3.0% que en conjunto representan una retribución nominal anual a Página 7 de 21

8 la subcuenta de la vivienda de 8.66%, dando así cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 39 de la Ley del Instituto. h. Margen financiero $ 35,471.8 Es el resultado de disminuir a los ingresos por intereses la cantidad básica y de ajuste y representa el resultado bruto de las operaciones financieras del Instituto. i. Estimación preventiva para riesgos crediticios $-18,091.0 Esta cantidad corresponde a la erogación del ejercicio, a efecto de mantener el nivel de reservas requeridas estimadas conforme a la normatividad contable vigente del Instituto. j. Margen ajustado por riesgos crediticios $ 17,380.8 Es el resultado de disminuir del margen financiero, el importe de la estimación preventiva para riesgos crediticios. k. Comisiones y tarifas cobradas $ Se integra por las comisiones de administración y la revalorización de constancias de CEDEVIS. Página 8 de 21

9 l. Comisiones y tarifas pagadas $ $-68.1 Se integra principalmente por las comisiones bancarias pagadas. m. Ingresos totales por la operación $ 18,064.7 Se determina adicionando al margen ajustado por riesgos crediticios, las comisiones y tarifas cobradas (pagadas). Representa los recursos disponibles para hacer frente a los gastos necesarios para que el Instituto cumpla con su función. n. Gastos Generales $ -5,399.9 Representa el total de los gastos generales, así como las erogaciones correspondientes a las depreciaciones y amortizaciones y se integra conforme a lo siguiente: Gastos de Operación del Personal. Este rubro representa el 51.8% del presupuesto total por ejercer y es un 8.0% superior al autorizado para el ejercicio Se integra básicamente por dos grandes conceptos: Gastos de Nómina (Sueldos, Prestaciones e Impuestos) y Gastos Asociados a Administración de Personas (Capacitación, Seguro de Vida y Gastos Médicos, Prestaciones Sociales, Incentivos y Costo Neto del Periodo). Los Gastos de Nómina reflejan un incremento del 7.9% que se debe principalmente al efecto de la inflación del 5.5%, así como al registro contable de una catorcena más en el periodo con una repercusión del 2.4%. Página 9 de 21

10 Los Gastos Asociados a Administración de Personas presentan en forma global un aumento del 22%, el cual se deriva principalmente de las partidas de Seguro de Vida y de Gastos Médicos Mayores y Menores, del Costo Neto del periodo e Incentivos. El Seguro de Vida y de Gastos Médicos Mayores y Menores, crece con relación al 2008 en un 61.9%, como resultado del incremento de la prima a pagar por alta siniestralidad, por la incorporación de dependientes económicos, así como por el efecto de la aplicación de la inflación médica. El Costo Neto del Periodo presenta un aumento de $16 millones equivalente al 15.5%, como resultado del cálculo actuarial para la determinación de la Prima de Antigüedad, Jubilaciones y Pensiones, Beneficios Posteriores al Retiro y Remuneraciones al Término de la Relación Laboral. Los Incentivos presentan con relación al 2008 un incremento de $5.3 millones equivalente al 5.5%, derivado del estimado anual por otorgar, actualizado con el porcentaje de incremento salarial esperado para el Adquisición de Materiales y Artículos de Operación No obstante el aumento esperado en la operación institucional y las condiciones económicas que se prevén impactarán en el 2009, este capítulo presenta con relación al presupuesto autorizado 2008, un decremento del 21.8%, que se sustenta básicamente en estrategias de optimización y uso racional de los recursos, particularmente en artículos de papelería y consumibles de cómputo. Página 10 de 21

11 Reparación y Conservación de Bienes Muebles e Inmuebles El monto total de las partidas que integran este capítulo representa el 4.1% del presupuesto anual para el 2009 y refleja un aumento de $15.8 millones, equivalente al 7.7%, derivado principalmente de la adquisición e incorporación de mantenimientos de hardware, software y licencias que se encontraban dentro de las garantías de adquisición. Gastos de operación. Este rubro de gasto representa el 36.8% del presupuesto total por ejercer en el 2009 y refleja un incremento global del 5.0% con relación al monto autorizado para el año Dentro de este capítulo, el Gasto Corriente presenta en forma global un crecimiento de tan solo $0.2 millones, como resultado principalmente del efecto combinado de aumentos (en razón de un mayor volumen de operación y actualización de costos) en las partidas de Teléfonos, Telégrafos, Viáticos y Transportación Foránea y decrementos (por optimización de recursos y negociaciones favorables en la contratación) en Rentas, Luz, Fletes, Vigilancia y Suscripciones y Cuotas. En este capítulo de gasto, además del importe necesario para el gasto corriente, se incluyen recursos para la atención de las siguientes actividades: Cartera El presupuesto destinado para esta partida asciende a $375 millones importe que representa un crecimiento de $47.9 millones equivalente al 14.7%, el cual se origina Página 11 de 21

12 básicamente en la Cobranza Administrativa por el incremento de cuentas en el segmento de prórrogas, aplicación de telegramas mensuales, incorporación de cuentas para acciones de cobranza de 0 omisos y crecimiento del portafolio REA; así también en la Recuperación de Cartera por la elaboración de engomados, gestión de cuentas de prórrogas nuevas y un mayor número de cuentas curadas a través de reestructuras. Emisión de Liquidaciones al IMSS. Para cubrir los servicios del IMSS por la emisión y notificación de las liquidaciones para el cobro de aportaciones del 5% y descuentos a los trabajadores por concepto de amortización de créditos, así como por las liquidaciones del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, se estima un importe total de $514.4 millones. Dicha cantidad implica un crecimiento con relación al autorizado 2008 del 0.9% equivalente a $4.5 millones. Fiscalización. Se tiene previsto erogar por este concepto un total de $187.5 millones, el cual refleja un aumento de $55.5 millones, importe que permitirá aplicar auditorias para evasión y elusión, integrar expedientes para reactivación de juicios, un mayor número de acciones por notificación de créditos fiscales y procedimiento administrativo de ejecución, impresión de requerimientos, así como la digitalización de documentos de Notificación y PAE. Investigación y Desarrollo. Página 12 de 21

13 Para este concepto se tiene estimado realizar en el 2009 una erogación total de $47.9 millones, importe que refleja un decremento del 22.6% equivalente a $14 millones. Con dicho importe se atenderán las necesidades en materia de estudios especializados y consultorías que se requieren para modernización y consolidación administrativa, tecnológica y financiera del Instituto. Registro de Testimonios (Archivo Nacional de Expedientes de Crédito) Se tiene previsto un gasto total de $47.3 millones para llevar a cabo las acciones de revisión, integración, depuración, guarda y custodia de los expedientes de crédito. El importe estimado para el 2009 es un 0.5% inferior al presupuesto autorizado para el ejercicio Impuestos y Derechos Este capítulo presenta una disminución con relación al presupuesto 2008 del 1.5% como resultado de la combinación de un decremento en el importe a pagar por concepto de Impuesto Predial y un incremento en el total estimado para el Impuesto Sobre Uso y Tenencia de Vehículos. Depreciaciones y Amortizaciones Página 13 de 21

14 De acuerdo con los porcentajes de depreciación y amortización establecidos por la Ley del Impuesto Sobre la Renta, aplicados a los saldos de los activos fijos proyectados al cierre del ejercicio 2008, así como por las adquisiciones programadas para el ejercicio 2009, se estima un gasto de $369.5 millones, cantidad que supera en un 29.7% el presupuesto autorizado para el ejercicio anterior. ñ. Resultado de la operación $ 12,664.8 Corresponde a los ingresos totales de la operación, disminuidos por los gastos generales. o. Otros productos $ 4,473.8 Este rubro se integra, principalmente, por los ingresos por recargos a patrones omisos producto de las acciones de fiscalización y cobranza, por la utilidad en venta de otros activos, por las recuperaciones de créditos y los intereses por préstamos a empleados, entre otros. p. Otros gastos $ -3,875.9 Esta cifra incluye principalmente el costo de los créditos liquidados por defunción e incapacidad, las erogaciones por verificación de obra, los gastos de reserva territorial bienes adjudicados y recibidos en dación en pago, entre otros. q. Resultado neto $13,262.7 Página 14 de 21

15 IV Corresponde al resultado de operación disminuido por los importes de otros productos y otros gastos. RELACIÓN DE ANEXOS 1. Cálculo de los recursos totales para Balance comparativo presupuestado para los ejercicios Comparativo del Presupuesto de Ingresos y Egresos de los ejercicios Presupuesto de Inversiones Propias Activo fijo, depreciaciones y amortizaciones. Página 15 de 21

16 CÁLCULO DE LOS RECURSOS TOTALES PARA ( Millones de pesos ) BALANCE INICIAL 543, ,133.6 Más: Aportaciones 47, ,021.0 Intereses devengados de la cartera crediticia 42, ,770.9 Intereses sobre inversiones en valores y financiamientos Indexación de la cartera de créditos 33, ,284.8 Comisiones y tarifas cobradas (pagadas) Otros Productos 4, ,510.4 Ingresos por apertura de creditos (neto) 3, ,143.8 Otros , , ,070.6 Menos: Gasto (excluye - Depreciaciones y amortizaciones) 5, ,477.0 Estimación preventiva para riesgos crediticios 18, ,577.0 Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos 3, ,101.2 Programa de entrega continua de vivienda y cuentas por pagar a desarrolladores 2, ,625.6 Fondo de ahorro aplicado a la amortización de créditos Liquidación subcuentas de vivienda ( entrega complementaria al crédito ) 15, ,303.5 Pago de pensiones, jubilaciones y seguro escolar Apoyo Infonavit 1, ,124.3 Devolución fondo de ahorro a corto plazo 6, , , ,953.0 BALANCE FINAL 623, ,251.2 Página 16 de 21

17 INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES Barranca del Muerto 280 Col. Guadalupe Inn C.P BALANCE GENERAL COMPARATIVO PRESUPUESTADO PARA LOS EJERCICIOS ( Millones de Pesos ) A C T I V O 2009 % 2008 % P A S I V O 2009 % 2008 % Disponibilidades e inversiones en valores Devolución de Aportaciones a Corto Plazo 7, , Convenios y aportaciones por recibir 20, , Cartera de Crédito Vigente 643, ,298.0 Otras cuentas por pagar (Programa de crédito) 4, , Pasivo a financiar programa crediticio Cartera de Crédito Vencida. 38, ,022.1 Otros pasivos (incluye provisiones para obligaciones diversas) 21, , Total Cartera de Crédito 682, ,320.1 Aportaciones de los trabajadores Estimación preventiva para riesgos crediticios -101, ,206.8 Fondo de Ahorro 6, , Devolución Adicional Fondo de Ahorro 2, ,395.5 Sistema de Ahorro para el Retiro 500, ,756.3 Cartera de Créditos Neta 580, , Total Aportaciones de los trabajadores 508, , Cuentas Fiscales por cobrar 27, , Bienes Adjudicados y recibidos en dación (neto) 2, , TOTAL PASIVO 561, , Reserva territorial - Neto Patrimonio contribuido y ganado 48, , Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto 1, , Resultado neto 13, , Otros Activos y deudores 11, , TOTAL PATRIMONIO 61, , TOTAL ACTIVO 623, , TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 623, , Página 17 de 21

18 INTEGRACIÓN DE LOS RECURSOS TOTALES PRESUPUESTALES EJERCICIO 2009 (Millones de pesos) ACTIVO 623, % PASIVO 561, % PATRIMONIO 61, % COMPARATIVO RECURSOS TOTALES ( ) (Millones de pesos) ACTIVO PASIVO 623, , , , PATRIMONIO 61, ,602.0 Página 18 de 21

19 INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES Barranca del Muerto 280 Col. Guadalupe Inn C.P PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ( Cifras en Millones de Pesos ) CONCEPTO % Variación Ingresos por Intereses e Indexación 76, , Cartera de Créditos 42, , Indexación de la Cartera de Créditos 33, , Ingresos por apertura de créditos (neto) Sobre Inversiones en Valores y Financiamientos Gastos por Intereses -41, , Cantidad Básica y de Ajuste -41, , Margen financiero 35, , Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios -18, , Margen Ajustado por Riesgos Crediticios 17, , Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Ingresos (Egresos) Totales de la Operación 18, , Gastos Generales -5, , Resultado de la Operación 12, ,691.0 Otros Productos 4, , Otros Gastos -3, , Resultado por Operaciones Continuas 13, , Operaciones Discontinuas, Partidas Extraordinarias y cambios en Políticas Contables RESULTADO NETO 13, , Página 19 de 21

20 PRESUPUESTO DE INVERSIONES PROPIAS 2009 (Millones de Pesos) IMPORTE Edificio, terrenos e instalaciones 92.8 Equipo de cómputo Vehículos 14.9 Mobiliario y equipo 9.9 TOTAL Página 20 de 21

21 ACTIVO FIJO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (Millones de Pesos) CONCEPTOS: SALDO SEPTIEMBRE 2008 Mas ALTAS / BAJAS OCT / DIC INVERSIÓN A DIC DEPRECIACIÓN 2009 Inmuebles Equipo de cómputo Vehículos Mobiliario y equipo Gastos de instalación y por amortizar 1, , Suma: 3, , Depreciación y Amortización acumulada: 1, ,593.1 TOTAL NETO ACTIVO FIJO: 1, ,749.8 Página 21 de 21