UNIVERSIDAD LA GRAN COLOMBIA VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA DIRECCION FINANCIERA SECCION DE PRESUPUESTO

Transcripción

1 Oficina de Planeación UNIVERSIDAD LA GRAN COLOMBIA VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA DIRECCION FINANCIERA SECCION DE PRESUPUESTO DICIEMBRE DE 2011 Dirección de Planeación

2 QUÉ ES EL PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD LA GRAN COLOMBIA? Es el límite de gastos e inversiones que una unidad académica o dependencia puede realizar durante un año, teniendo en cuenta los ingresos que espera recibir durante el mismo periodo. Plasma financieramente los proyectos que se espera ejecutar para cumplir los objetivos del Plan Estratégico Institucional de Desarrollo (PEID).

3 NORMATIVIDAD Resolución 315 del 25 de febrero de 2002 del Ministerio de Educación Nacional, por medio de la cual se aprueban los Estatutos de la Universidad La Gran Colombia, Capítulo IV, Art. 24, Capitulo V, Art. 27; Capitulo XIII. Acuerdo Nº 06 del 31 de agosto de 2004, por el cual se aprueba el Manual de Presupuesto de la Universidad La Gran Colombia. Acuerdo 001A del 30 de marzo de 2005, por medio del cual se aprueba el Plan Estratégico InsQtucional de Desarrollo (PEID) de la Universidad La Gran Colombia Los acuerdos de la Honorable Consiliatura por medio de los cuales se aprueba anualmente el presupuesto. DOCUMENTO INSTITUCIONAL - Aprobado mediante Acta No. 11 del Consejo Académico Bogotá D.C., 3 noviembre de 2010

4 PRESUPUESTO Lineamientos generales para la preparación - Cuantificar y justificar debidamente de acuerdo con: Plan Estratégico Institucional de Desarrollo (PEID) Metas y planes de mejoramiento EGRESOS Planes de Inversión Banco de Proyectos Número de docentes Nómina administrativa Otros gastos de personal Gastos generales INGRESOS Número de estudiantes Otros ingresos académicos Ingresos diferentes a los académicos

5 La estructura presupuestal de la Universidad está definida mediante Acuerdo Nº 06 del 31 de agosto de 2004 y conforme a los establecido por el Ministerio de Educación Nacional (MEN), así: PRESUPUESTO DE INGRESOS Ingresos ordinarios Ingresos financieros Otros Ingresos ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO EGRESOS POR PROGRAMAS Programa 1 Dirección y Control Fiscal. Programa 2 Rama Administrativa y Financiera. Programa 3 Unidades de apoyo académico Programa 4 Unidades de docencia. Programa 5 Investigaciones y Proyección Social Programa 6 Convenios y proyectos de docencia Programa 7 Campus Santa María Programa 8 Inversiones Programa 9 Liceo Julio César García PRESUPUESTO EGRESOS POR CUENTAS MAYORES Gastos personales Gastos generales Inversiones

6 ESTRUCTURA JERARQUICA DE LOS CENTROS DE COSTOS Creados de acuerdo a la estructura orgánica de la Universidad

7 BIENESTAR UNIVERSITARIO Mínimo 2% Gastos de Funcionamiento Nomina Administrativa de Bienestar Nomina Docente de Bienestar Gastos funcionamiento Inversión Pastoral Becas Semana Universitaria Fogones de oración Agasajos y recepciones INVESTIGACIONES Mínimo 2% Ingresos Ordinarios Publicaciones Proyectos de Investigación Nomina Administrativa Nomina Docente Investigaciones Gastos funcionamiento División Investigaciones

8 PROCESO PRESUPUESTAL

9 Preparación: Aprobación: Ejecución: Control: RESPONSABLES DEL PROCESO DE PRESUPUESTO Decanos, jefes, directores de cada una de las unidades académicas y administrativas responsables de generar ingresos, gastos y proyectos de inversión, que deban estar contenidos en el presupuesto general de la Universidad. La Honorable Consiliatura aprueba el presupuesto del proyecto presentado por la Rectoría, previa revisión y aprobación de la Comisión de Presupuesto. Decanos, jefes, directores de cada una de las unidades académicas y administrativas que estén contenidos en el presupuesto general de la Universidad. Control Previo: Realizado por la Oficina de Control Interno Control posterior: Realizado por la Revisoría Fiscal Auto Control: Decanos, jefes, directores de cada una de las unidades académicas y administrativas ejecutoras

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11 CONTROL PRESUPUESTAL CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: (Herramienta de autocontrol) Define la existencia de apropiación presupuestal disponible y libre de afectación para la ejecución. CONTROL PREVIO: Está bajo la responsabilidad de la Oficina de Control Interno, que lo ejercerá con anterioridad a la erogación de fondos. CONTROL PERCEPTIVO: Está bajo la responsabilidad de la Revisoría Fiscal, que lo ejercerá sobre todos los fondos, bienes y elementos de consumo, los recaudos provenientes de los arqueos periódicos de fondos en Caja y Bancos. CONTROL POSTERIOR. Está bajo la responsabilidad de la Revisoría Fiscal, mediante el proceso de revisión de cuentas, con base en los comprobantes de ingresos y egresos, balance y demás documentos que integran la ejecución activa y pasiva del presupuesto.

12 EVALUACION PRESUPUESTAL VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA: Periódicamente el Comité de Autoevaluación Administrativa realiza revisión pormenorizada de la ejecución presupuestal de ingresos y egresos. COMISION DE PRESUPUESTO: Periódicamente realiza revisión pormenorizada de la ejecución presupuestal de ingresos y egresos e informa los hallazgos a la H. Consiliatura. OFICINA DE PLANEACION: Periódicamente hace la evaluación de seguimiento a metas (método indirecto de control de presupuesto).

13 GRACIAS