Fecha Publicación: Abril 30 de 2018 Fecha Actualización: Febrero 20 de 2018 Versión: 1

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1 Fecha Publicación: Abril 30 de 2018 Fecha Actualización: Febrero 20 de 2018 Versión: 1 MEDIC LABORAL SAS NIT VIGILADO SUPERSALUD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 COMPARATIVO DE 2017 Vs 2016 (Cifras Expresadas en pesos colombianos) CartagenaBolívar Código Nombre cuenta Variación ACTIVOS CORRIENTES 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO , , , DEUDORES DEL SISTEMA PRECIO DE LA TRANSACCIÓN VALOR NOMINAL , , , ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR , , , DEUDORES VARIOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES , , , ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL MODELO DEL COSTO , , , DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MODELO DEL COSTO (CR) ,00 0, ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO ,00 0, ,00 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES , , ,00 TOTAL ACTIVOS , , ,00 PASIVO Y PATRIMONIO

2 PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR CON SOCIOS O ACCIONISTAS 2127 AL COSTO ,00 0, , ACREEDORES VARIOS AL COSTO , , , COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO 0, , , RETENCION EN LA FUENTE , , , DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0, , , DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0, , , BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 2501 OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS ,00 0, ,00 0, , ,00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES , , ,00 PATRIMONIO 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO , ,00 0, RESULTADOS DEL EJERCICIO , , , RESULTADOS ACUMULADOS ,00 0, ,00 TOTAL PATRIMONIO , , ,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO , , ,00 Las notas son parte integral de los Estados Financieros ANA CRISTINA JARAMILLO Representante Legal FREDY E. LUNA ZUÑIGA Contador MP T

3 Fecha Publicación: Abril 30 de 2018 Fecha Actualización: Febrero 20 de 2018 Versión: 1 MEDIC LABORAL SAS NIT VIGILADO SUPERSALUD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 COMPARATIVO DE 2017 Vs 2016 (Cifras Expresadas en pesos colombianos) CartagenaBolívar código Nombre cuenta Variación 4 INGRESOS INGRESOS DE LAS INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD UTILIDAD BRUTA GASTOS 51 DE ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS GASTOS POR HONORARIOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SERVICIOS GASTOS LEGALES

4 5115 GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO ADECUACIÓN E INSTALACIÓN GASTOS DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO OTROS GASTOS SERVICIOS SERVICIOS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIAS EN INVERSIONES E INTRUMENTOS FINANCIEROS SERVICIOS 53 FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS Utilidad o Perdida antes de provision para impuesto Otro Resultado Integral del Periodo Las notas son parte integral de los Estados Financieros ANA CRISTINA JARAMILLO Representante Legal FREDY E. LUNA ZUÑIGA Contador MP T

5 NOTAS Y REVELACIONES MEDIC LABORAL SAS Políticas contables y notas explicativas a los estados financieros para el año que termina el 31 de Diciembre de Nota 1 INFORMACION GENERAL MEDIC LABORAL S.A.S. (la Compañía) es una sociedad por acciones simplificada constituida mediante documento privado el 21 de abril de 2016, inscrita en la Cámara de Comercio el 23 de abril bajo el número del libro IX del Registro Mercantil y habilitada con el código # MEDIC LABORAL SAS, Es una empresa que presta sus servicios en medicina laboral para la promoción, prevención y diagnóstico de la enfermedad de Medicina Laboral y Salud en el trabajo Nota 2 BASES DE ELABORACION Y POLITICAS CONTABLES Estos estados financieros consolidados se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), tal como han sido adoptadas en Colombia. Están presentados en unidades de pesos colombianos. Estados financieros individuales La entidad no posee subsidiarias ni negocios conjuntos. incorporan los estados financieros de la Sociedad. Los estados financieros individuales

6 Inversiones en asociadas Las inversiones en asociadas se contabilizan al costo menos cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada. Los ingresos por dividendos de inversiones en asociadas se reconocen cuando se establece el derecho a recibirlos por parte de la entidad. Se incluyen en otros ingresos. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad. Los ingresos de actividades ordinarias por prestación de servicios en medicina laboral, se reconocen por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (también conocido como el método del porcentaje de terminación). Los ingresos de actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta cobrados por cuenta del gobierno nacional. Costos por préstamos Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren. Impuesto a las ganancias El gasto por impuestos a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y del impuesto diferido. El impuesto corriente por pagar está basado en la ganancia fiscal del año. El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro. Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida o crédito fiscal no utilizado. Los activos por impuestos diferidos se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia (pérdida) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido

7 aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del periodo sobre el que se informa. Propiedades, planta y equipo Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de lineal. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes tasas: Edificios 20 años Maquinaria y equipos 10 años Equipo de oficina Equipo de cómputo Vehículos 10 años 3 años 5 años Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Los activos fijos valor poco significativo se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren coincidiendo con lo permitido fiscalmente. Activos intangibles Los activos intangibles son derechos sobre el uso o aprovechamiento de bienes inmateriales que se expresan al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada que no puede exceder de 10 años empleando el método lineal. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

8 Deterioro del valor de los activos En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del valor de los inventarios comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha deteriorado, se reduce su importe en libros al precio de venta menos los costos de terminación y venta, y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados. Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados. Arrendamientos Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado a la compañía. Todos los demás arrendamientos se clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos del Grupo al valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se reparten entre cargas financieras y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la compañía.

9 Las rentas por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente. Inventarios Los inventarios se expresan al importe menor entre el costo y el precio de venta menos los costos de terminación y venta. El costo se calcula aplicando el método del promedio ponderado. Para los contratos de construcción solo comprende los importes de materiales en bodegas de la empresa o en obras que estén por utilizar. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar La mayoría de las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor. Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero Acreedores comerciales Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Los importes de acreedores comerciales denominados en moneda extranjera se convierten a pesos colombianos (COP) usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda extranjera se incluyen en otros gastos o en otros ingresos. Sobregiros y préstamos bancarios Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

10 Beneficios a los empleados El pasivo por obligaciones por beneficios a los empleados está relacionado con lo establecido por el gobierno, en especial la ley 100 de 1993 y 50 de 1190, por lo que es a corto plazo en su totalidad. Nota 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El siguiente es el detalle que comprende el efectivo y los equivalentes al efectivo: Año EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO EFECTIVO BANCOS CUENTAS CORRIENTESMONEDA NACIONAL Nota 4 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR El siguiente es el detalle del valor de las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar: 1301 DEUDORES DEL SISTEMA PRECIO DE LA TRANSACCIÓN VALOR NOMINAL CUENTAS POR COBRAR POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS RADICADA Nota 5 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES El siguiente es el detalle de los activos por impuestos corrientes: 1314 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR OTROS ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

11 Nota 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO La siguiente es la conciliación de las propiedades planta y equipo 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL MODELO DEL COSTO EQUIPO DE OFICINAOTROS EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓNEQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE DATOS OTROS EQUIPOS MÉDICOS CIENTÍFICO DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MODELO DEL COSTO 1503 (CR) EQUIPO DE OFICINA Nota 7 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El siguiente es el detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar: 21 PASIVOS FINANCIEROS CUENTAS POR PAGAR CON SOCIOS O ACCIONISTAS AL COSTO OTRAS CUENTAS POR PAGAR CON ACCIONISTAS ACREEDORES VARIOS AL COSTO OTROS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD EMPLEADOR

12 Nota 8 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR El siguiente es el detalle de los impuestos corrientes por pagar: 22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS Nota 9 CAPITAL EMITIDO El capital de la compañía se divide en acciones ordinarias a un valor nominal de $1.000 cada una, las cuales se encuentran suscritas y pagadas en un 100%. El cuadro accionario de la sociedad está conformado de la siguiente forma: SOCIOS No. DE ACCIONES CAPITAL PAGADO PARTICIPACION ANA CRISTINA JARAMILLO $ % TOTAL $ % Nota 10 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y COSTO DE VENTAS El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias y su costo: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS INGRESOS DE LAS INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA

13 6 COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD COSTOS POR ATENCIÓN EN SALUD PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA Nota 11 GASTOS DE ADMINISTRACION El siguiente es el detalle de los gastos de administración: 5 GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS OTROS BENEFICIOS ECONÓMICOS PRESTACIONES SOCIALES CESANTÍAS GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES GASTOS POR HONORARIOS ASESORÍA FINANCIERA ASESORÍA TÉCNICA ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS CONSTRUCCIONES O EDIFICACIONES

14 5113 SERVICIOS SERVICIO DE ASEO ENERGÍA ELÉCTRICA PUBLICIDAD OTROS SERVICIOS GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA ADECUACIÓN E INSTALACIÓN REPARACIONES LOCATIVAS GASTOS DE TRANSPORTE ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN OTROS GASTOS DE TRANSPORTE OTROS GASTOS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA ÚTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CASINO Y RESTAURANTE PARQUEADEROS OTROS GASTOS DIVERSOS

15 Nota 12 APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La emisión de los estados financieros de la compañía correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017 fue autorizada por la Asamblea General de Accionistas, según consta en Acta No de la Asamblea General de Accionistas del 15 de febrero de 2018 de acuerdo con lo requerido por el Código de Comercio. ANA CRISTINA JARAMILLO Representante Legal FREDY E. LUNA ZUÑIGA Contador MP T

16 CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Completos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, a 31 de diciembre de 2017 de MEDIC LABORAL SAS, Ana Cristina Jaramillo su Representante Legal y Fredy Enrique Luna Zúñiga su Contador, certificamos que la información financiera que ha sido preparada con base a la Norma de Información Financiera para Microempresas emitida, tal como han sido adoptadas en Colombia, aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior, asegurando que presenten razonablemente la situación financiera a 31 de Diciembre de 2017 y que además: 1. las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. 2. no hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados, que pueda tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. 3. aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con acumulación y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio del 31 de Diciembre de 2017 y valuados bajo métodos de conocidos valor técnico. 4. confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que los hechos económicos han sido reconocidos en ellos. 5. los hechos económicos se han registrado, clasificados, descrito y revelado dentro de sus estados financieros básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones de los activos, pasivos reales y contingentes, como también las garantías que hemos dado a terceros. 6. no se han presentado hechos posteriores a curso del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas consecuentes. 7. el cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derecho de autor. Dado en Cartagena, a los 20 días del mes de febrero de 2018 Atentamente, FREDY E. LUNA ZUÑIGA Contador MP T ANA CRISTINA JARAMILLO Representante Legal