Manuales de Procesos Operativos Reglamentos

Transcripción

1 Manuales de Procesos Operativos Reglamentos 10 Sergio Kriger Francisco Hernández Honduras, Mayo de 2007 Listado de procesos relevados y manualizados Créditos Ahorros Aportaciones Inversiones Operatoria UNIRED Compras, Contratac. y Pagos Bienes de uso Recursos Humanos Cajas Sistema contable 2 1

2 Metodología de trabajo para el desarrollo de los MPO 1) Metodología utilizada para la elaboración de Manuales y Reglamentos Relevamiento en 7 Cooperativas en forma personalizada Encuesta vía a las cooperativas del proyecto Confección del diseño global Confección del diseño detallado Confección de los productos finales Análisis conjunto con las contrapartes en cada una de las etapas mencionadas e incorporación de las sugerencias 1) MPO: Manuales de Procesos Operativos 3 Estructura de los Manuales Objetivos Alcance Aspectos Normativos Procedimientos Flujogramas Aspectos impositivos Aspectos contables Formularios y Listados Niveles de Autorización Glosario Modificaciones Por cada ciclo se elaboró el respectivo Reglamento 4 2

3 Características de los manuales Enfoque de ciclos Diseño de Control Interno (Metodología Coso) Redacción Sencilla Fácil comprensión de los procesos Empleo de técnicas de flujogramación 5 Ejemplo Ciclo: Créditos Subciclo: Otorgamiento del Crédito Etapas Solicitud Análisis crédito Aprobación Crediticia Instrumentación Liquidación Control 6 3

4 Ejemplo Ciclo: Créditos Subciclo: Otorgamiento del Crédito Etapa: Solicitud Se Se controla controla integridad integridad de de la la solicitud solicitud y y datos datos formales formales SI Se Se firma firma recibo recibo Se Se carga carga solicitud solicitud al al sistema sistema Se Se incorpora incorpora documentaci documentaci ón ón a a expediente expediente Se Se recibe recibe solicitud solicitud del del Afiliado Afiliado Control Control ok? ok? Se Se controla controla formalidades formalidades de de documentación documentación recibida recibida NO Se Se informa informa al al afiliado afiliado 7 Ejemplo Ciclo: Créditos Subciclo: Otorgamiento del Crédito Etapa: Análisis Crediticio Se Se verifica verifica condición condiciónde de sujeto sujeto de de crédito crédito SI Se Se adjunta adjunta documentacióciónde de documenta- verificación verificación al al legajo legajo Se Se envía envía legajo legajo al al Comité Comitéde de Créditos Créditos Se Se Analiza Analiza Solicitud Solicitud y y Documentacióción Documenta- del del legajo legajo Se Se gestiona gestiona verificación verificación de de garantías garantías satisfactorias satisfactorias Viable? Viable? Se Se analiza analiza Capacidad Capacidad de de Pago Pago del del Afiliado Afiliado NO Se Se informa informa al al afiliado afiliado 8 4

5 Ejemplo Créditos - Otorgamiento - Línea con Garantía Hipotecaria Afiliado Mesa de Entrada / Oficial de Oficial de Crédito Avalúos / Legales Ofic de Riesgo Crediticio Nivel de Autoriz s/ monto / Liquidaciones Observaciones Completa los formularios de Análisis Crediticio, con los diferentes Ratios obtenidos de la información solicitada, para el solicitante y los avales Analiza los ratios y las condiciones de la operación. NO SI Corresponde Aprobación Crediticia? Informa los motivos al Oficial de Créditos Se comunica con el afiliado, para informarle que deberá incrementar las garantías propuestas Completa apartado de la solicitud reservado para análisis crediticio y firma. 9 Reglamentos Contenido de los Reglamentos Definiciones Niveles de autorización Facultades de los distintos niveles de autorización Prohibiciones 10 5

6 Sergio Kriger Francisco Hernández 6