CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INFORME DE ACTIVIDADES

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1 FEBRERO CONTADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INFORME DE ACTIVIDADES z LA CONTADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA AVANZA EN IMPLEMENTACION GRADUAL DE LAS NICSP. LA Implementada la NICSP 18 Información Financiera por Segmentos la CGR. Socializo el Informe y en la Rendición de Cuentas del ejercicio Fiscal 2017, Presentó la Información Financiera por Segmentos de la Administración Central: 1 Servicios Públicos Generales 2. Defensa y Seguridad 3. Asuntos Económicos 4. Protección del Medio Ambiente 5. Vivienda y Servicios Comunitarios 6. Servicios de Salud 7. Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas 8. Protección Social 9. Deuda Pública.- cuyo objetivo es revelar la información estratégica que ayude a los usuarios de los Estados Financieros a entender el rendimiento de la Inversión Pública e identificar los recursos asignados para sostener las diferentes actividades, permitiendo fortalecer la transparencia en la presentación de la información financiera. Segmento: Es una actividad o grupo de actividades de la Entidad, que son identificables y para las cuales es apropiado presentar información financiera separada con el fin de evaluar el rendimiento pasado de la entidad en la consecución de sus objetivos, y para tomar decisiones respecto a la futura asignación de recursos Tegucigalpa, M.D.C. Honduras C.A, Febrero 2018

2 TABLA DE CONTENIDO INFORME DE ACTIVIDADES POR DEPARTAMENTO Y UNIDADES CGR. 1 DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE informes Elaborados y Presentados a la Dirección Registro de Información Financiera en SIAFI/SIRFIDE Capacitaciones y Asesorías Otras Actividades DEPARTAMENTO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Informes Elaborados y Presentados a la Dirección Mantenimiento a las matrices de Contabilización y Creación de Documentos en el SIAFI Capacitación y Asesorías Participar en Reuniones Revisión de la Página de la CGR para su Actualización y Monitoreo de las Visitas Evaluación de la Ejecución presupuestaria de febrero del año UNIDAD DE APOYO ADMINISTRATIVO Elaboración de Documentos Administrativos Soporte Técnico Adjudicación de Números y Series de Recibos Talonarios para los Ingresos Propios o Recuperados Otras Actividades

3 1 DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE 1.1 Informes Elaborados y Presentados a la Dirección Evaluación de desempeño del POA del mes de enero de Estados Financieros de la Administración Central, al cierre del ejercicio fiscal Informe sobre la Situación Financiera Consolidada del Sector Público, al cierre del ejercicio fiscal Registro de Información Financiera en SIAFI/SIRFIDE Elaborar y verificar un (1) documentos de excepción de boleta solicitados por las Instituciones del Sector Público Elaborar y verificar ciento cincuenta y ocho (158) documentos de autorización de excepciones en ejecución del gasto, solicitados por las Instituciones del Sector Público Elaborar, verificar y aprobar cincuenta y seis (56) asientos manuales para contabilización de: ejecución de ingresos y gastos de fideicomisos, ejecución de proyectos concesionados, registros de la información remitida por Servicios de Administración de Rentas (SAR), y ajustes a operaciones contables Actualizar la información financiera de los Fideicomisos en el SIRFIDE al 31 de enero de Capacitaciones y Asesorías Capacitar en servicio a instituciones de la administración central en el proceso de conciliación de bienes de uso, entre el módulo contable y el subsistema de bienes nacionales del SIAFI 2

4 1.3.2 Asesorar a instituciones de la administración central en el proceso de conciliación de cuentas contables y registro de asientos manuales. 1.4 Otras Actividades Generar en SIAFI, los asientos de cierre y apertura contable de la Administración Central, para su posterior aprobación por el Contador General de la República Revisar la consistencia entre los saldos de los estados financieros, balance de sumas y saldos y reportes auxiliares, al cierre del ejercicio fiscal Elaborar las notas a los estados financieros de la administración central, y los anexos que lo integran, al cierre de Consolidar por sectores y deforma general, los estados financieros de las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas Nacionales, y Gobiernos Locales Elaborar las notas y los anexos que integran el informe sobre la situación financiera del sector público Participar en reunión con personal del área contable de los Gobiernos Locales que no presentaron a la CGR los Estados Financieros del Ejercicio Fiscal 2017, con el objetivo de informarles de la normativa legal sobre la presentación de información financiera a la CGR Revisar los asientos de cierre 2017 y apertura 2018, para verificar y validar la consistencia entre los asientos Revisar, verificar y conciliar el saldo de los pasivos corrientes al cierre del ejercicio 2017, con los documentos de conversión de gasto de la gestión 2018, para validar la correcta conversión a las cuentas por pagar de ejercicios anteriores 3

5 1.4.9 Elaborar y presentar el informe sobre la conciliación de saldos entre las Libretas de la CUT (Activo) y los Fondos de Terceros (Pasivo), de las Instituciones Descentralizadas que operan con la Cuenta Única, cierre del ejercicio fiscal Participar en reunión de trabajo con el personal de la Unidad de Modernización para revisión y validar los formatos aprobados por la CGR, para la presentación de Estados Financieros de los Gobiernos Locales Participar en reunión con el consultor Ricardo Madrid, para la elaborar el plan de trabajo para la implementación del modelo funcional para la Consolidación de Estados Financieros del Sector Público Generar, en el SIAFI, los asientos de cierre y apertura contable de la Administración Central, para su posterior aprobación por el Contador General de la República Revisar los asientos de cierre 2017 y apertura 2018, para verificar y validar la consistencia entre los asientos Revisar, verificar y conciliar el saldo de los pasivos corrientes al cierre del ejercicio 2017, con los documentos de conversión de gasto de la gestión 2018, para validar la correcta conversión a las cuentas por pagar de ejercicios anteriores Revisar, verificar y analizar los Estados Financieros remitidos a la CGR por las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas Nacionales, y Gobiernos Locales, que servirán de insumo para elaborar el Informe sobre la Situación Financiera Consolidada del Sector Público al 31 de diciembre de

6 Elaborar comparativos de cuentas bancarias y libretas auxiliares, así como de los fondos de terceros, de Instituciones Descentralizadas que operan con la CUT, al 31 de enero de Elaborar oficios en atención a solicitudes de las Instituciones del Sector Público, indicando procedimientos para: autorización de excepciones del gasto OPC y autorización de reversiones sin boleta de depósito Elaborar el informe de actividades realizadas por el departamento de análisis y consolidación contable, durante el mes de enero de DEPARTAMENTO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 2.1 Informes Elaborados y Presentados a la Dirección Revisión y análisis de reportes de Ingresos, gastos y los asientos Contables Manuales por tipo de asiento en el sistema SIAFI, para ser usados en la presentación de la Información Financiera por Segmentos requeridos por la NICSP Se elaboró Informe de presentación de Información Financiera por Segmentos de la Administración Central, en cumplimiento a la NICSP 18 Información Financiera por Segmentos para ser incluida en la rendición de cuentas Revisión de los procedimientos de la NICSP 12 Inventarios Revisión a las políticas de las NICSP 1, 2, 6, Elaboración del Procedimiento para la NICSP 19 Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes actualmente está en revisión Elaboración de procedimiento relacionado con el artículo 57. 5

7 Participar en la actualización del Catálogo Único de Bienes y Servicios con personal de la ONCAE, DGP, DGBN, CGR, Dirección de Transparencia, y la asesora del tesoro americano Se presentó la propuesta para el registro del Ingreso por el Devengado, NICSP 9, al personal de UDEM, CGR, TGR, Dirección de Presupuesto Elaborar el Plan Operativo (POA) correspondiente al mes de enero Elaborar el Informe de Actividades correspondiente al mes de enero del Departamento de Normas y Procedimientos Elaborar informe de actividades consolidado de la Contaduría General de la República, correspondiente al mes enero del presente año Participación en la presentación del Proceso de Depreciación de los Activos, (desde la ficha de bienes) por parte de personal de UDEM, UTI, y CGR Se revisaron los procesos de EDUCREDITO para la implementación en el sistema SIAFI Se Revisó la presentación de la modelo funcional para la consolidación de estados financieros Con el departamento de consolidación y la unidad de modernización sobre Monitoreo al cumplimiento de las Normas Técnicas para el Manejo de Archivos de la Documentación Financiera del Sector Público en el archivo de la CGR Elaboración de Resumen de las Disposiciones Generales del Presupuesto 2018 que relaciona a la CGR Se está Preparando el PUCC con las Cuentas de depreciación y cada uno de los auxiliares correspondiente

8 Recopilación de información de los Gerentes Administrativos y Jefes de Contabilidad por medio de correos electrónicos y llamadas telefónicas a las instituciones del Sector Publico, para posterior envío de Oficios dando seguimiento al cumplimiento de la implementación de las NICSP Se realizó la revisión final de las Resoluciones para las Políticas específicas para las Siguientes: NICSP 1 Presentación de Estados Financieros NICSP 2 Estado de Flujo de Efectivo NICSP 6 Estados Financieros Consolidados y Separados NICSP 12 Inventarios NICSP 16 Propiedades de Inversión NICSP 18 Información Financiera por Segmento NICSP 25 Beneficios a Empleados NICSP 31 Activos Intangibles Para ser publicadas en la página Web de la Secretaria Revisión de la Política Especifica NICSP 1 Presentación de Estados Financieros, la cual consistió en realizar un informe sobre la aplicación de la Política Contable Especifica NICSP Participar en la Comisión Interinstitucional de Bienes del Estado (CIBE) atendiendo la solicitud de adquisición de bienes inmuebles de las instituciones: Secretaria de Seguridad, corporación municipal de Siguatepeque; la Procuraduría General de la Republica 7 Participantes: Dirección Nacional de Bienes del Estado; Contaduría General de la Republica;

9 Procuraduría General de la Republica; Tribunal Superior de Cuentas, Consejo Nacional Anticorrupción (CNA) ambos en calidad de invitados veedores; y Representantes de las tres instituciones solicitantes respectivamente: Secretaria de Seguridad; Alcaldía Municipal de Siguatepeque, Departamento de Comayagua; y Procuraduría General de la Republica Se revisar los expedientes y se constató que los mismos cumplen con el requisito de Ley, por lo cual se emitió las Resoluciones respectivas Mantenimiento a las matrices de Contabilización y Creación de Documentos en el SIAFI Modificación de la Estructura Operativa y Organizacional de la Secretaria de Desarrollo e Inclusión Social, y la del FHIS Elaborar la relación de deducciones en la Tabla de Eventos Contables del código 3241 PLAN DE RETIRO POR CESANTIA (ASONATIQH) y 3242 PLAN DE SEGURO DE VIDA COLECTIVO (ASONATIQH) Monitoreo a las Tablas de Eventos de Ingresos, Gastos, Deducciones y Retenciones en la gestión Revisión de los auxiliares de cada una de las Cuentas Contables del Plan Único de Cuentas Contables (PUCC) del Capacitaciones y asesorías Brindadas: Se le dio asesoría y acompañamiento en la aplicación del Cierre Contable 2017 en SIAFI a las Instituciones: CDPC INAM

10 IHADFA IHT IHCIETI CONDEPAH Capacitación al Consejo Nacional Superior de Cooperativas (CONSUCOOP) en cuanto al funcionamiento operativo del SIAFI en los Módulos de Ejecución Presupuestaria y Contabilidad en el seguimiento en el proceso de implementación al SIAFI Brindar presentación a la Dirección Ejecutiva, Jefe de Departamento y personal Técnico de la Contaduría General de la Republica en la elaboración del Informe de presentación de Información Financiera por Segmentos de la Administración Central, en cumplimiento a la NICSP 18 Información Financiera por Segmentos Capacitación en servicio para la creación de Códigos de Deducción en las Tablas de Eventos Contables del Gasto en el SIAFI, de los siguientes: 3241 Plan de Retiro por Cesantía (ASONATIQH) 3242 Plan de Seguro de vida Colectivo (ASONATIQH) Capacitación en Servicio HONDUCOR en cuanto a la revisión de auxiliares negativos en SIAFI, y traslado de información de PDF a EXCEL para su conciliación Participar en Reuniones: Reunión de Trabajo en cuanto a las Tablas de Eventos Contables de Ingresos previo a reunión para la presentación de propuesta para el registro del devengado de los ingresos en el SIAFI Reunión de trabajo con la Dirección Ejecutiva y el Depto. De Normas y Procedimientos, para tratar asuntos de actualización de la Pagina Web de la CGR.

11 2.4.3 Reunión para el análisis y cumplimiento del Artículo 57 de las Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Republica, ejercicio fiscal 2018, con personal de Crédito Publico, Tesorería, Macro Fiscal, Presupuesto y la CGR Reunión Oficina del Tesoro Americano para dar seguimiento a la política NIC SP 18 Información por Segmentos Reunión Crédito Publico UDEM CGR Operaciones no registradas en interfaz SIAFI-SIGADE Reunión de trabajo para la elaboración del procedimiento de la NIC SP 19 Provisiones Activos y Pasivos Contingentes 2.5 Revisión de la Página de la CGR para su actualización y Monitoreo de las Visitas Se está en revisión y Modificación de la página de la CGR con los lineamientos brindados por autoridades superiores Monitoreo de las visitas a la Página web de la Contaduría General de la Republica correspondiente al mes de febrero Control Semanal de Visitas a la Pagina Web ( Contaduría General de la Republica, correspondiente a febrero de

12 Fecha Calculo visitas por Mes Visitas por semana 01 / 02 al 05 / 02 / ,781-2, / 02 al 12 / 02 /2018 2,912-2, / 02 al 19 / 02 / ,984-2, / 02 al 26 / 02 / ,068-2, / 02 al 01 / 03 / ,124-3, Total Acumulado = 386 Las visitas a la Página Web de la Contaduría General de la República registradas en febrero de 2018 fue de 368 (en promedio 77 visitas por semana.) 2.6 Evaluación de la ejecución presupuestaria de enero 2018 CGR Descripción Presupuesto Ejecutado Mensual, pendiente de ejecutar y formulado Porcentaje ENERO 920, % FEBRERO 1,005, % Total ejecución 1,926, % Crédito disponible 13,412, % Presupuesto aprobado 15,338, % Fuente: Elaboración propia, Ejecución de presupuesto de egresos por estructura presupuestaria-siafi

13 PRESUPUESTO EJECUTADO MENSUAL MES DE FEBRERO ,986.00, 6% 1,005,494.74, 7% 13,412,486.26, 87%% ENERO FEBRERO Crédito disponible 3. UNIDAD DE APOYO ADMINISTRATIVO 3.1 Elaboración de Documentos Administrativos 3. l.1 Elaboración de la Programación de Gastos Mensuales (P.G.M) Elaboración de cuota de Compromiso mensual correspondiente al mes de febrero Elaboración de la Ejecución Presupuestaria de Egresos (Pago de Planilla) mes de febrero Elaboración de Requerimientos, Órdenes de Compra, Resumen de Cotizaciones, Resumen de Adjudicación, correspondiente al mes de febrero,

14 3.1.5 Actualización de la tarjeta de Kardex por requisiciones entregadas, a los diferentes departamentos durante el mes, se atendieron tres (3) en el mes de febrero Soporte Técnico Se efectuó colaboración, mantenimiento y soporte técnico, en los cubículos de Análisis y Consolidación Contable y en los diferentes Departamentos de la C.G.R., Así: - Soporte Técnico a todo el Personal de la C.G.R (Asistencias 20) - Mantenimiento de Equipo (Computadoras e Impresoras, Asistencias 15 ) - Mantenimiento de SIAFI (Asistencias 16 ) Actualizar Publicación en el Sitio Web y actualización de los Estados Financieros (10 actualizaciones en total). 3.3 Adjudicación de Números y Series para Recibos Talonarios para los Ingresos Propios o Recuperados Adjudicación de números y series para Recibos talonarios, que son utilizados para el control de ingresos propios (fondos recuperados) por los Centros Educativos y Centros Hospitalarios a Nivel Nacional, en el mes de febrero, 2018, se atendieron solicitudes que corresponden a : a. Escuelas y Colegios 26 13

15 3.4 Otras Actividades Atender la planta telefónica de la Contaduría General de la República Asistir a las reuniones de apertura de ofertas de compras menores, los días viernes de cada semana del mes febrero, Sacar fotocopias a las diferentes oficinas de la Contaduría General de la República Elaborar diariamente el control de los pases de salida y hacer informe mensual de cada uno de los empleados de la CGR. 14