Recomendaciones del GAFI

Transcripción

1 Recomendaciones del GAFI Unidad de Inteligencia Financiera del Perú Agosto 2014

2 Grupo de Acción Financiera Internacional(GAFI) Establecido en 1989 por el G7. Organismo intergubernamental independiente, desarrolla y promueve políticas para proteger el sistema financiero mundial contra el LA y FT. Cuenta con 36 miembros (34 jurisdicciones y 2 organizaciones regionales) y 8 grupos regionales como organismos asociados (GAFISUD). 1990: 40 Recomendaciones sobre LA. Proveen diseño de las acciones necesarias para lucha anti LA. 2001: 8 Recomendaciones Especiales para combatir el FT. En 2004 se emitió la 9na Recomendación Especial referida al movimiento transfronterizo de efectivo. Febrero 2012: nuevas 40 Recomendaciones sobre LA, FT y proliferación.

3 Grupo de Acción Financiera (GAFI) Competencias Aprobación de recomendaciones, desarrollo de proyectos y mejores prácticas, análisis de tendencias, supervisión de la aplicación de medidas anti LAFT y proceso hacia establecimiento de red mundial de lucha contra LAFT. Grupo de Revisión de Cooperación Internacional (ICRG) Revisa a países con serias deficiencias en sus sistemas de prevención. 4 grupos regionales. Americas Regional Review Group (ARRG) presidido por Perú y Canadá. Consecuencias del incumplimiento de las recomendaciones: Inclusión en listado público de países que presentan serias deficiencias (gris o negra). Sanciones económicas y acciones por parte de la comunidad internacional.

4 Grupo de Acción Financiera de Sudamérica GAFISUD Es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 16 países de América del Sur, Centroamérica y América del Norte para combatir el LA y FT. Conformado por: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú y Uruguay. Ha evaluado al Perú en el 2003, 2005 y Próxima evaluación: : Nuevas 40 Recomendaciones emitidas por GAFI. Criterios de evaluación más exigentes enfoque basado en riesgo y de efectividad. Posibilidad de ser incluido en un proceso ICRG: eventuales sanciones.

5 GAFISUD Principales observaciones de Evaluación Mutua al Perú (2008): Falta de acceso de la UIF a secreto bancario y reserva tributaria. Elevada informalidad en la economía (casas de cambio, casas de préstamo y empeño y APNFD). Ausencia de un sistema interinstitucional de coordinación eficaz y falta de una estrategia nacional. Falta de control efectivo en el movimiento transfronterizo de dinero. Escasa supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito. Lista de sujetos obligados a reportar demasiado extensa. Supervisores que no asumen su rol.

6 Nuevas 40 Recomendaciones GAFI Principales Cambios Identifica 7 secciones: i) Políticas y Coordinación ALA/CFT, ii) LA y Decomiso, iii) FT y Financiamiento de Proliferación, iv) Medidas Preventivas, v) Transparencia y Beneficiario final de Personas Jurídicas, vi) Autoridades Competentes, vii) Cooperación Internacional. Enfoque basado en riesgos (país, supervisor y sujeto obligado). Se incluye a los delitos fiscales graves como delitos precedentes de LA. Inclusión del análisis estratégico como función obligatoria de una UIF. Identificación de beneficiario final: las instituciones financieras deben mantener un registro de los accionistas mayoritarios de sus clientes personas jurídicas. Se puede establecer un umbral de participación accionaria. Todos los países deben garantizar que los fiduciarios (representantes) revelen su condición a las instituciones financieras cuando actúen en tal calidad. Obligación de considerar PEP locales y extranjeros. Se permite que las instituciones financieras dependan de terceros para implementar parte de las medidas de DDC (la institución financiera siempre es responsable).

7 I Políticas ALA/CFT y Coordinación Enfoque Basado en Riesgo (R. 1) Principios de enfoque basado en riesgo es transversal en el resto de las Recomendaciones. Los países están obligados a identificar, evaluar y comprender sus riesgos LA/FT. Las instituciones financieras y APNFD necesitan identificar, evaluar y comprender sus riesgos LA/FT. La evaluación del riesgo: base de cualquier régimen ALA/CFT. Principios básicos del Enfoque Basado en Riesgo: Mayor Riesgo Obliga a aplicar medidas reforzadas. Menor Riesgo Posibilita el aplicar medidas simplificadas. El alcance de las normas del GAFI es sensible al riesgo. Objetivos del Enfoque Basado Riesgo: Asignación de recursos más efectiva y eficiente. Cooperación y coordinación nacional (R. 2) Las políticas nacionales ALA/CFT, basadas en riesgos deben ser revisadas a todos los niveles en forma periódica. Mecanismos de cooperación y coordinación necesarios en fijación de políticas y a nivel operacional. Requisito específico para incluir a las autoridades a cargo del tema de la proliferación.

8 II LA y Confiscación (R. 3 y 4) La lista de los delitos determinantes de LA se expande para incluir los delitos fiscales graves. Se deja a cada país definir delitos fiscales graves. Los países deben establecer mecanismos que permitan disponer de los bienes que se hayan congelado o incautado, o que hayan sido decomisados. Aplicables en el contexto de procesos internos y a petición de otros países. III - Terrorismo y Proliferación Sanciones financieras dirigidas sobre FT (R.6) El estándar se ha aclarado y actualizado para considerar las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (UNSCR) emitidas después de Aclaración del requerimiento para la implementación de sanciones financieras dirigidas conforme las UNSCR. FT = acción de congelamiento (sin demora) + prohibición de poner los fondos disponibles para las personas y entidades designadas. Las personas y entidades pueden ser designadas por: el Consejo de Seguridad de NU (Al-Qaida, Taliban) conforme la UNSCR 1267 y sus resoluciones sucesivas y por países según la UNSCR 1373.

9 III - Terrorismo y Proliferación Sanciones financieras dirigidas sobre proliferación (R.7) Los países implementan sanciones (acción de congelamiento sin demora+ prohibición) de conformidad con las UNSCR sobre proliferación pertinentes - similares requerimientos en el contexto de terrorismo y FT. Las personas y entidades pueden ser designadas por el Consejo de Seguridad de NU conforme a: UNSCR 1718 y sus resoluciones sucesivas UNSCR 1737 y sus resoluciones sucesivas (Irán) Cooperación y coordinación nacional (R.2) Se debe incluir las agencias relacionadas con el financiamiento de la contra proliferación. IV - Medidas Preventivas Debida Diligencia del cliente (DDC) (R.10) Los requisitos DDC centrales no han cambiado. En particular, mayor especificidad en: Las medidas que se tomen para identificar la titularidad beneficiaria de clientes que son personas físicas. Los beneficiarios de las pólizas de seguros.

10 IV - Medidas Preventivas Personas expuestas políticamente (PEP)(R.12) Las medidas existentes para PEP extranjeras continúan sin cambios. El alcance de la Recomendación se extiende a PEP locales y PEP de organismos internacionales. Las medidas para PEP locales y PEP de organismos internacionales aplican en base sensible al riesgo - en situaciones de mayor riesgo. Aclaración que los familiares y allegados cercanos a las PEP están sujetos a las mismas medidas adicionales que las PEP. Servicio de transferencia de valores o dinero (MVTS) (R.14) Anteriormente se intentaba asegurar que los MVTS informales estuviesen sujetos a las Recomendaciones del GAFI, ahora se requiere más claramente que los países identifiquen y sancionen a los operadores MVTS sin licencia o sin registro. Aunque duplica algunos requisitos para las instituciones financieras, se ha mantenido una Recomendación específica. Aclaración de los requisitos relacionados con agentes de MVTS. Los proveedores MVTS deben incluir agentes en sus programas ALA/CFT y deben monitorear el cumplimiento de estos programas.

11 IV - Medidas Preventivas Transferencias electrónicas (R.16) Se agregaron requisitos adicionales para mejorar la transparencia de las transferencias electrónicas transfronterizas. Las instituciones financieras deben incluir información sobre el beneficiario en todas las transferencias por cable transfronterizas. Debajo del umbral de USD/EUR 1.000, se debe incluir información (nombre del originador, del beneficiario y n de cuenta o de referencia de la operación). Los MVTS están ahora cubiertos explícitamente por la R.16 en el país en el cual operan, directamente o por medio de sus agentes. Vínculo aclarado con la R.6. Las instituciones financieras que ordenan, intermediarias y beneficiarias deben implementar requerimientos relacionados con sanciones financieras relacionadas con el FT. Dependencia/confianza en terceros (R.17) Clara delineación entre la confianza en terceras partes y la tercerización o agencia. Posibilidad de obtener inmediatamente y sin demora la información sobre el cliente que haya sido delegada. Enfoque más flexible hacia la confianza intra-grupal. El grupo aplica políticas de DDC y mantiene registros, y cuenta con un supervisor competente.

12 IV - Medidas Preventivas Controles internos y grupos financieros (R.18) Los grupos financieros deberían tener programas ALA/CFT para todo el grupo, que incluyan políticas de compartir información dentro del grupo. Requerimientos fortalecidos en los casos en los que el país anfitrión no permita la correcta implementación de un programa ALA/CFT para todo el grupo. Países de riesgo más alto y contramedidas (R.19) Atención especial debida diligencia mejorada. Requerimientos más claros para que los países puedan aplicar contramedidas. En base a: solicitudes del GAFI (ej. ICRG), o el riesgo. Debida diligencia intensificada a las relaciones comerciales y transacciones con personas naturales y jurídicas, e instituciones financieras, procedentes del país. Ejemplos expandidos de contramedidas posibles: Medidas debida diligencia específicas (por instituciones financieras) Mecanismos de reporte mejorados Limitar / restringir / prohibir transacciones, etc. Los países proveen información a las instituciones financieras sobre debilidades en el sistema ALA/CFT de otros países.

13 V Titularidad Beneficiaria En la 3a ronda de evaluaciones del GAFI, se observó evaluación inconsistente y bajos niveles de cumplimiento. Causado por la falta de claridad sobre los requisitos y cómo implementarlos. Los principios no han cambiado: Las autoridades competentes deben tener acceso adecuado, exacto y oportuno a la información de titularidad beneficiaria. Nuevas notas interpretativas detalladas intentan dar claridad, especificidad y flexibilidad sobre los pasos prácticos que deben tomar los países. Personas jurídicas (R.24) Información básica. La información de titularidad del beneficiario debe constar en el registro mercantil de compañías, y debe mantenerse en la sociedad mercantil para determinar quien es el titular beneficiario cuando se necesite. Requisitos específicos para cooperación internacional. Estructuras Jurídicas/Fideicomisos (R.25) La Recomendación ahora es aplicable a todos los países. Los países que tengan leyes de fideicomiso deben solicitar a los fiduciarios de cualquier fideicomiso regido por su ley que obtengan y mantengan la información del dueño beneficiario. Todos los países deben asegurarse de que los fiduciarios comuniquen su estatus a las instituciones financieras y APNFD cuando actúan como tales. Requisitos específicos para la cooperación internacional.

14 VI Autoridades Competentes Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) (R.29) La R.29 se aplica de forma neutral independientemente del modelo de la UIF. Destaca la especificidad de la UIF y su contribución clave a la cadena de valor operativo: análisis operativo y estratégico. La UIF debería agregar valor a la información al realizar el análisis (Uso de software de análisis, criterio humano). Habilidad para obtener información adicional de las entidades informantes. Responsabilidades de las autoridades del orden público e investigativas (R.30) Deben investigar el LA, los delitos precedentes asociados y el FT, dentro del marco de políticas nacionales ALA/CFT. Deben llevar a cabo investigaciones financieras paralelas sobre LA, delitos precedentes asociados y FT. Deben tener mecanismos para "identificar, rastrear e iniciar el congelamiento e incautación de propiedad que sea o pueda ser sujeto de confiscación o que se sospeche tiene origen delictivo". También debería aplicar a otras autoridades de no cumplimiento de la ley responsables de investigaciones financieras de delitos precedentes. Se debe tener en cuenta la gama de agencias de orden público y autoridades competentes cuando se utilizan grupos multidisciplinarios.

15 VI Autoridades Competentes Facultades de las autoridades del orden público e investigativas (R.31) Los principales requisitos no han cambiado - las autoridades del cumplimiento de la ley deben: Tener acceso a toda la información necesaria para llevar a cabo las investigaciones. Utilizar un gran rango de técnicas investigativas convenientes. Se ha expandido la lista de técnicas de investigación que deberían utilizar. Debería haber mecanismos para identificar si las personas físicas o jurídicas mantienen o controlan activos. Las autoridades competentes deberían poder pedir toda la información pertinente mantenida por la UIF.

16 VII Cooperación internacional Instrumentos internacionales (R.36) La Convención de Naciones Unidad contra la Corrupción se incluye como convención que los países deberían implementar. Se actualizó y amplió la lista de convenciones que los países son instados a firmar. Ejm: Listas regionales. Asistencia legal mutua y extradición (R.37-39) Los países deberían tener procesos claros y eficientes para facilitar la ejecución de requerimientos de asistencia legal mutua de manera oportuna. Se solicita que los países brinden asistencia legal mutua a pesar de la ausencia de doble incriminación cuando la asistencia no implique acciones coercitivas. Requisitos fortalecidos para que los países tengan acuerdos de compartir activos confiscados; y dar asistencia a solicitudes emitidas en el exterior en el marco de un proceso de decomiso sin condena penal. Otras formas de cooperación internacional (R.40) Aplica a todas las autoridades competentes. Requerimientos generales + requisitos específicos adicionales algunos tipos de autoridades competentes (UIF, supervisores financieros, cumplimiento de la ley). Facilitación de cooperación diagonal indirecta entre autoridades competentes no contrapartes (que alienten la cooperación diagonal directa). Requisitos específicos para intercambio entre UIF, supervisores y otras autoridades.

17 Principales Acciones Adoptadas Creación del Departamento de Análisis Estratégico (abril 2011) Decreto Legislativo N 1104 (abril 2012): Reforma de la legislación sobre pérdida de dominio. Crea la Comisión Nacional de Bienes Incautados (CONABI). Decreto Legislativo N 1106 (abril 2012): Nuevas funciones de la UIF Facultad regulatoria Se ha emitido normas para Notarios Públicos, Agentes de Aduana, el Registro de casas de cambio y empresas de préstamo y empeño y Reglamento de Sanciones aplicable a Casinos. Se viene trabajando las siguientes: (i) cambios, (ii) agentes inmobiliarios, (iii) empresas de correo y courier, (iv) ONG, (v) venta de vehículos, (vi) constructoras, (vii) empresas que producen o comercializan insumos químicos y productos fiscalizados, (vii) empresas mineras. Registro de casas de cambio y empresas de préstamo y empeño. Supervisión en LA/FT de notarios y cooperativas de ahorro y crédito: UIF

18 Principales Acciones Adoptadas Decreto Legislativo N 1106 (abril 2012): Valor probatorio de los reportes de la UIF cuando el fiscal los haga suyos: cuerpo de peritos UIF. Retención de los fondos en caso de personas que porten montos superiores a US$30,000 al ingreso o salida del país. Facultad de la UIF de efectuar investigaciones de oficio. Congelamiento de fondos por parte de la UIF. Prohibición de transferencias de fondos fuera de empresas reguladas por la SBS o postales. Proyecto Fortalecimiento de las Capacidades para Afrontar la Cuarta Ronda de Evaluaciones Mutuas GAFISUD (año 2013): Financiamiento de la Cooperación Suiza (SECO). Objetivo: identificar las acciones a implementar en el corto y mediano plazo por las autoridades vinculadas en la lucha contra el LA/FT. Principales recomendaciones: actualización del diagnóstico de riesgos, efectiva coordinación nacional interinstitucional, acceso para la UIF a información bajo la reserva bancaria y tributaria, elaboración y difusión de estadísticas sobre investigaciones y condenas, sanciones financieras por FT y proliferación, identificación de OSFL más riesgosas.

19 Principales Acciones Adoptadas Consultoría en Análisis Estratégico y Operativo (julio marzo 2014): Financiamiento del BID. Objetivo: fortalecimiento de la labor de análisis estratégico y operativo. Principales recomendaciones: necesidad de asesoría para el desarrollo de un sistema integral de información, necesidad de herramientas de vinculación y minería de datos, acceso permanente a nuevas bases de datos del sector público y privado. Alianza del Pacífico (julio 2013): Suscripción de términos de referencia entre UIF de Chile, Colombia, México y Perú. Objetivo: desarrollo de la cooperación y proyectos operativos conjuntos entre los cuatro países. Actividades propuestas: desarrollo de informes de análisis estratégico y operativo en forma conjunta, intercambio de información sobre movimiento transfronterizo de dinero, capacitación y entrenamiento de funcionarios de forma presencial u online. Creación de Fiscalías Especializadas en Lavado de Activos (octubre 2013)

20 Principales Acciones pendientes Acceso de la UIF al secreto bancario y reserva tributaria. Análisis de la interrelación de la corrupción y la informalidad, con el LAFT. Plan de reforzamiento de fronteras, para la lucha contra el transporte transfronterizo de dinero ilícito. Fortalecimiento de la producción, recopilación y organización de estadísticas relevantes para evaluar la eficacia del sistema ALA/CFT. Creación y/o reforzamiento de cuerpo de peritos especializados en Ministerio Público y Policía Nacional. Aprobación de normas de prevención anti LAFT para todos los sectores de sujetos obligados aún no cubiertos. Regulación de transacciones en efectivo.