INFORME DE EJECUCIÓN PRESUP. INGRESOS Y EGRESOS IV TRIMESTRE

Transcripción

1 1 INDICE Página INFORME DE EJECUCIÓN PRESUP. INGRESOS Y EGRESOS IV TRIMESTRE CUADRO SUPERÁVIT LIBRE... 6 INFORME DE INGRESOS... 7 INFORME DE EGRESOS RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS INFORME GENERAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PROGRAMA PROGRAMA INFORME MODIFICACIONES INTERNAS INFORME DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO... INFORME GENERAL EJECU. PPTARIA (IV TRIMESTRE) RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS IV TRIMESTRE INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PROGRAMA PROGRAMA INFORME DE EJECUCION INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD... DETALLE DE LAS TRANSF. INSTITUCIONES PUBLICAS Y PRIVADAS. GASTOS SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA ASPECTOS REELEVANTES DEL INFORME. ANEXO CONCILIACIÓN DE SUPERAVIT

2 2 INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE INFORME DE INGRESOS Y EGRESOS IV TRIMESTRE EJERCICIO 2015

3 3

4 4

5 5

6 6

7 7 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME DE INGRESOS

8 8

9 9

10 10 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME DE EGRESOS

11 11 Instituto Nacional de Aprendizaje RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS

12 12

13 13 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME GENERAL DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

14 14 Instituto Nacional de Aprendizaje PROGRAMA Nº 1 SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN PROFESIONAL

15 15 Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional PARTIDAS RESUMEN GENERAL DE PRESUPUESTO DE EGRESOS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 POR PROGRAMA PRESUPUESTO PRESUPUESTO MODIFICACIONES TOTAL GASTO REAL COMPROMISOS GASTO TOTAL DIFERENCIA ORDINARIO EXTRAORDINARIO INTERNAS ACUMULADO GASTO TOTAL , , , , , ,92 10 REMUNERACIONES , , , , , ,53 11 SERVICIOS , , , , , ,20 12 MATERIALES Y SUMINISTROS , , , , , ,24 15 BIENES DURADEROS , , , , , ,66 16 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , , , ,29

16 16 Instituto Nacional de Aprendizaje PROGRAMA Nº 2 APOYO ADMINISTRATIVO

17 17

18 18 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME MODIFICACIONES INTERNAS

19 19

20 20 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO IV TRIMESTRE 2015

21 21

22 22 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA IV TRIMESTRE 2015

23 23 Instituto Nacional de Aprendizaje RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS IV TRIMESTRE 2015

24 24

25 25 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

26 26 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA PROGRAMA 1 SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN PROFESIONAL IV TRIMESTRE 2015

27 27

28 28 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA PROGRAMA Nº 2 APOYO ADMINISTRATIVO IV TRIMESTRE 2015

29 29

30 30 Instituto Nacional de Aprendizaje INFORME EJECUCIÓN INFORMACION Y PUBLICIDAD

31 31

32 32 Instituto Nacional de Aprendizaje DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS EJERCICIO 2015

33 33

34 34 Instituto Nacional de Aprendizaje GASTOS SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONOMICA EJERCICIO 2015

35 35

36 36 Instituto Nacional de Aprendizaje ASPECTOS REELEVANTES DEL INFORME

37 37 ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE 2015 INGRESOS La recaudación de ingresos corrientes al 31 de Diciembre del 2015 es de millones, lo que equivale al 96% de la estimación a dicha fecha. De acuerdo con lo anterior se dio un ingreso menor a lo estimado para dicho período, por un monto millones. Lo anterior se debe a que en la partida Contribuciones Sociales que corresponde al tributo señalado en la Ley Nº 6868, no se ha recaudado lo estimado por una posible sobreestimación de recaudación para el presente período El superávit acumulado al 31 de Diciembre 2014 fue por un monto de millones, lo cual se ha aplicado de la siguiente forma: millones en el presupuesto ordinario en la partida de Bienes Duraderos. Presupuesto Extraordinario por un monto millones para el pago de Colegios Técnicos. Por lo consiguiente el saldo acumulado del superávit de vigencias al 31 de Diciembre del 2015 es por un monto de millones

38 38 A continuación se muestra montos y porcentajes de recaudación de Ingresos Corrientes al 31 de Diciembre de los años 2013, 2014 y En millones de colones Año Monto recaudación Ingresos corrientes Porcentajes de recaudación % % % Es importante indicar que de acuerdo con el comportamiento de la recaudación de ingresos de años anteriores, aunque varían los porcentajes de recaudación, los ingresos recaudados en dinero efectivo crece año con año.

39 39 Se debe indicar que la cuenta de ingresos de mayor recaudación para el INA es la Contribución Patronal del Sector Privado, la cual incluye Industria, Comercio y Servicios y Sector Agropecuario. Es importante indicar que se procede en la liquidación presupuestaria al mes de diciembre del año 2015, a realizar el ajuste al superávit de acuerdo al resultado de la conciliación presupuestaria y contable lo cual dio como resultado un ajuste positivo por , por lo que el superávit presupuestario del período 2015 alcanzó un monto de millones para un gran total acumulado del superávit de millones. A continuación se muestra el cuadro de Recaudación de Ingresos Corrientes y Gastos en Efectivo al mes de Diciembre del año 2015.

40 40 El cuadro anterior muestra que los ingresos corrientes superan los gastos reales, por lo que esto provoca un superávit de efectivo al 31 de Diciembre del año 2015 un monto de ,96. La inversión en títulos de propiedad (cero cupón) es por un monto de

41 41 EGRESOS El gasto real o efectivo al mes de Diciembre 2015 corresponde a un monto de millones, el cual equivale a una ejecución de un 79%. DETALLE DEL PORCENTAJE DE EJECUCIÓN DEL GASTO ACUMULADO POR PARTIDAS La ejecución de la partida de Remuneraciones es de un 99%. La ejecución de la partida de Servicios alcanza una ejecución de 76%. La ejecución de la partida de Materiales y Suministros es de un 65%. La ejecución de la partida de Bienes Duraderos es de 25%. En la partida de Transferencias Corrientes la ejecución es de 96%. EJECUCIÓN POR PROGRAMA 2015 DETALLE DE LA EJECUCION POR PROGRAMAS: PROGRAMA 1-SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN PROFESIONAL. Para este programa este se previeron recursos por un monto de millones, lo que equivale a un 75% del presupuesto total, de los cuales se han ejecutado al 31 de Diciembre del año 2015, un monto de millones o sea un 76% de ejecución del presupuesto asignado a este programa. Dicho programa es el responsable de la labor sustantiva del Instituto Nacional de Aprendizaje.

42 42 PROGRAMA 2- APOYO ADMINISTRATIVO El Programa 2-Apoyo Administrativo es muy importante para el desarrollo de las actividades del Instituto Nacional de Aprendizaje, comprende la toma de decisiones y la Administración General de la institución a través de la planificación, dirección seguimiento y evaluación de labores institucionales, además este programa procura el manejo eficiente de los recursos en apego estricto a las directrices propuestas por las autoridades superiores, y diferentes leyes que regulan la administración de recursos públicos. Para este programa este se previeron recursos por un monto de millones, lo que equivale a un 25% del presupuesto total, de los cuales se han ejecutado al 31 de Diciembre del año 2015, un monto de millones o sea un 88% de ejecución del presupuesto asignado a este programa. A continuación se muestran los porcentajes de ejecución al 31 de Diciembre de los años 2013, 2014 y Se considera en dichos porcentajes el gasto real o gasto efectivo:

43 43 CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTO EFECTIVO En millones de colones Año Monto de ejecución presupuestaria Porcentajes de ejecución % % % CONCLUSIÓN El porcentaje de ejecución presupuestaria de gasto efectivo al 31 de diciembre del período 2015 se considera bajo, y la partida que más influyó en la baja ejecución presupuestaria fue Bienes Duraderos.

44 44 Instituto Nacional de Aprendizaje ANEXO CONCILIACIÓN DEL SUPERAVIT

45 45

46 46 Este documento se encuentra foliado de la página 1 a la 46 y fue: Elaborado por: Lizeth Browne Barquero Unidad de Recursos Financieros Revisado por: Héctor Gomez González Proceso de Presupuesto Encargado Aprobado por: Jorge Soto Solís Unidad de Recursos Financieros Jefe