INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES POR LA SUPERINTENDENCIA CHILE

Transcripción

1 OCTUBRE 2004 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES POR LA SUPERINTENDENCIA V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORES Santa Cruz de la Sierra - Bolivia CHILE MARCELO A. LETELIER SVS

2 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS PLAN DE FISCALIZACION INTERMEDIARIOS DE VALORES

3 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS PLAN DE FISCALIZACION OBJETIVO ELABORAR UN RANKING DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES TOMANDO EN CONSIDERACION LA FORMA EN COMO ADMINISTRAN SUS RIESGOS, LO QUE PERMITIRA ORIENTAR LA ACCION FISCALIZADORA DE LA SVS A AQUELLAS SOCIEDADES MÁS RIESGOSAS.

4 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS PLAN DE FISCALIZACION ACCIONES CONCRETAS REUNIONES CON ALTA GERENCIA AUDITORIAS IN SITU ANALISIS DE INFORMACION REQUERIDA INFORMES DE AUDITORIA BOLSAS DE VALORES INFORMES DE CONTROL INTERNO AUDITORES EXTERNOS

5 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS PLAN DE FISCALIZACION MAYOR CONOCIMIENTO DE LOS FISCALIZADOS FISCALIZACION MAS EFICIENTE: SE CONCENTRAN LOS ESFUERZOS DE AUDITORIA EN INTERMEDIARIOS QUE NO ADMINISTREN ADECUADAMENTE SUS RIESGOS SE CONCENTRAN LOS ESFUERZOS DE AUDITORIA EN AREAS DE MAYOR RIESGO RANKING EN FUNCION DE COMO ADMINISTRAN SUS RIESGOS BENEFICIOS PLAN DE FISCALIZACION QUE PERMITA ESTABLECER A QUIENES FISCALIZAR Y CUANDO HACERLO LOGRAR MAYOR INTERACCION CON EL MERCADO

6 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS TIPOS DE INFORMACION INICIO DE ACTIVIDADES EMPRESA EN MARCHA TERMINO DE ACTIVIDADES CONTINUA EVENTUAL A REQUERIMIENTO

7 INICIO DE ACTIVIDADES CONDICIONES DE EDUCACION MINIMA REQUISITOS CAPACIDAD FINANCIERA Y DE INFRAESTRUCTURA REVISION A CARGO DE ABOGADOS Y ANALISTAS ANTECEDENTES COMERCIALES IDONEOS OTRAS ACTIVIDADES

8 ESTADOS FINANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTACION TRIMESTRAL BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS ESTADO FLUJO DE EFECTIVO NOTAS ESTRUCTURADAS INDICES INFORME AUDITORES EXTERNOS SE REMITE ELECTRONICAMENTE SEIL PLAZOS DE ENTREGA

9 ESTADOS FINANCIEROS RECEPCION CONFORME CONSISTENCIA REVISION ESTADOS FINANCIEROS CONTINGENCIAS CONOCIMIENTO DEL FISCALIZADO

10 ESTADOS FINANCIEROS REVISION DE CONSISTENCIA COHERENCIA ESTADOS v/s NOTAS CUMPLIMIENTO DEL PATRIMONIO MINIMO VERIFICACION DE LA DETERMINACION DE LOS INDICES REVISION A CARGO DE ANALISTAS INFORME CONSISTENCIA

11 ESTADOS FINANCIEROS REVISION DE CONTINGENCIAS LA REVISION ESTA ENFOCADA A IDENTIFICAR CUALQUIER INFORMACION QUE SE CONSIDERE RELEVANTE RESPECTO DE LA SITUACION ECONOMICO FINANCIERA DE LA SOCIEDAD O QUE PUEDA INFLUIR SIGNIFICATIVAMENTE EN ELLA ANALISIS DE NOTAS: GARANTIAS CUSTODIA DE VALORES HECHOS RELEVANTES HECHOS POSTERIORES SANCIONES INFORME AUDITORES EXTERNOS COMUNICACION DE SITUACIONES CRITICAS REVISION A CARGO DE ANALISTAS INFORME CONTINGENCIAS

12 ESTADOS FINANCIEROS CONOCIMIENTO DEL FISCALIZADO A PARTIR DE LA INFORMACION PRESENTADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS SE EFECTUAN ANALISIS PRINCIPALES PRODUCTOS EVALUACION DEL PERIODO: INDICES NORMATIVOS INDICES DE FISCALIZACION TENDENCIAS: RESULTADOS PATRIMONIOS FUENTES DE FINANCIAMIENTO OTROS

13 ESTADOS FINANCIEROS INFORME FINAL RESUME TODO EL PROCESO DE REVISION CONTIENE LA OPINION DEL ANALISTA PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU PRESENTACIONES INFORME TRIMESTRAL AGREGADO DEL MERCADO DE INTERMEDIARIOS DE VALORES

14 CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PRESENTACION MENSUAL LIQUIDEZ GENERAL LIQUIDEZ POR INTERMEDIACION ENDEUDAMIENTO COBERTURA PATRIMONIAL SE REMITE ELECTRONICAMENTE SEIL PLAZOS DE ENTREGA

15 CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL INDICE DE LIQUIDEZ GENERAL CAPACIDAD DE RESPONDER OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO CON RECURSOS DISPONIBLES RIESGO DE LIQUIDEZ RAZON DE ENDEUDAMIENTO DETERMINA EL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (NETO) EN RELACION AL PATRIMONIO LIQUIDO RIESGO DE CREDITO INDICE DE LIQUIDEZ POR INTERMEDIACION CAPACIDAD DE RESPONDER OBLIGACIONES GENERADAS POR OPERACIONES DE INTERMEDIACION, CON RECURSOS DISPONIBLES Y DERECHOS DERIVADOS DEL MISMO TIPO DE OPERACIONES RIESGO DE LIQUIDEZ RAZON DE COBERTURA PATRIMONIAL MIDE EL RIESGO DE LAS VARIACIONES DE PRECIO, TASA DE INTERES Y TIPO DE CAMBIO EN RELACION AL PATRIMONIO LIQUIDO RIESGO DE MERCADO

16 CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL REVISION DE INDICES CUMPLIMIENTO DE MARGENES ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA VIGENTE ANALISIS DE VARIACIONES DE COMPONENTES DE LOS INDICES ANALISIS DE CONSISTENCIA (DISTORSION INDICE MENSUAL CIERRE TRIMESTRE v/s ESTADOS FINANCIEROS) REVISION A CARGO DE ANALISTAS PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU

17 INFORME DE OPERACIONES INFORME DE DE OPERACIONES PRESENTACION DIARIA CONTIENE TODOS LOS ANTECEDENTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS POR LOS INTERMEDIARIOS SE REMITE POR MEDIO MAGNETICO PLAZOS DE ENTREGA

18 INFORME DE OPERACIONES REVISION DE INFORME LA INFORMACION SE UTILIZA PARA ANALISIS Y REVISIONES EX POST REVISION A CARGO DE ANALISTAS PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU

19 OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO PRESENTACION ANUAL INFORME EMITIDO POR LOS AUDITORES EXTERNOS SE REMITE EN PAPEL PLAZOS DE ENTREGA

20 OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO REVISION DE INFORME TOMA DE CONOCIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS APLICADOS Y CONCLUSIONES OBTENIDAS REVISION A CARGO DE ANALISTAS PERMITE DETECTAR INCUMPLIMIENTOS LEGALES Y NORMATIVOS QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITE O IN SITU

21 INFORMACION PRIVILEGIADA OPERACIONES DE PERSONAS CON ACCESO A INFORMACION PRIVILEGIADA PRESENTACION MENSUAL LISTADO DE PERSONAS CUYAS TRANSACCIONES ALCANZARON MONTOS DE US $ SE REMITE EN PAPEL PLAZOS DE ENTREGA

22 ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA INTERMEDIARIO ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA RECIEN NORMADO CONTIENE INFORMACION SOBRE INSTRUMENTOS (UNIDADES Y VALORIZADO) IDENTIFICA ENTIDAD QUE MANTIENE CUSTODIA PRESENTACION TRIMESTRAL SE REMITE ELECTRONICAMENTE SEIL DCV ESTADO DE VALORES MANTENIDOS EN DEPOSITO Y MOVIMIENTOS REGISTRADOS PLAZOS DE ENTREGA

23 ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA REVISION DE ESTADO SE CRUZA LA INFORMACION CON LOS DATOS DEL REGISTRO DEL DCV Y ALIMENTA BASE DE DATOS HISTORICA SE BUSCA AGILIZAR PROCESOS DE FISCALIZACION DE ACTIVIDAD DE CUSTODIA REVISION A CARGO DE ANALISTAS PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU

24 INFORMACION EVENTUAL INFORMACION RELATIVA A LA SOCIEDAD DEBE ACTUALIZARSE CADA VEZ QUE SE PRODUZCAN MODIFICACIONES REVISION A CARGO DE ANALISTAS Y/O AUDITORES

25 INFORMACION REMITIDA A REQUERIMIENTO DE LA SVS SE RELACIONA CON NECESIDADES ESPECIFICAS DE FISCALIZACION Y PUEDE ORIGINARSE A REQUERIMIENTO DE LA SVS RESPALDO DE OPERACIONES REGISTROS LEGALES Y NORMATIVOS INFORMES DE CONTROL INTERNO OTROS REVISION A CARGO DE ANALISTAS Y/O AUDITORES

26 TERMINO DE ACTIVIDADES INTERMEDIARIO DEBE SOLICITAR CANCELACION DEL REGISTRO DE CORREDORES DE BOLSA Y AGENTES DE VALORES CON 30 DIAS DE ANTICIPACION AUDITORIA DE CIERRE BOLSAS DE VALORES CORREDORES DE BOLSA AGENTES DE VALORES SVS CANCELACION DEL REGISTRO

27 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS RESUMEN INICIO DE ACTIVIDADES DOCUMENTACION REQUERIDA PARA INSCRIPCION TIPOS DE INFORMACION EMPRESA EN MARCHA ESTADOS FINANCIEROS CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL INFORME DE OPERACIONES OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO INFORMACION PRIVILEGIADA ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA OTROS REQUERIMIENTOS PLAN DE FISCALIZACION TERMINO DE ACTIVIDADES SOLICITUD DE CANCELACION

28 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVS PLAN DE FISCALIZACION FISCALIZACION MAS EFICIENTE CONCENTRAR ESFUERZOS A QUIENES FISCALIZAR FOMENTA INTERACCION CON EL MERCADO PLAN DE FISCALIZACION CUANDO FISCALIZAR FOMENTA CONTROLES INTERNOS MAS EFICIENTES AUMENTA PROBABILIDAD DE DETECCION DE ERRORES RANKING

29 OCTUBRE 2004 INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES POR LA SVS CHILE FIN PRESENTACION V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORES Santa Cruz de la Sierra - Bolivia MARCELO A. LETELIER SVS