GOBIERNO DEL ESTADO DE CAMPECHE ESTADOS FINANCIEROS ENERO-DICIEMBRE 2014

Transcripción

1 GOBIERNO DEL ESTADO DE CAMPECHE ESTADOS FINANCIEROS ENERO-DICIEMBRE 2014

2 DEL ESTADO DE CAMPECHE INTRODUCCIÓN En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en sus artículos 47 y 51, se presentan los Estados Financieros del Poder Ejecutivo del Estado de Campeche correspondientes al período Enero-Diciembre 2014 a) Estado de actividades; b) Estado de situación financiera; c) Estado de cambios en la situación financiera; d) Estado analítico del activo; e) Estado analítico de la deuda y otros pasivos; f) Estado de variación en la hacienda pública; g) Estado de flujos de efectivo. h) Informes sobre pasivos contingentes; y i) Notas a los estados financieros;

3 Estado de Actividades Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Pesos) Ente Público: Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Concepto GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 3,009,106, ,269,291, Gastos de Funcionamiento 6,375,568, ,248,603, ,763,505, ,290,273, Servicios Personales 5,100,609, ,742,291, Materiales y Suministros 374,385, ,054, Servicios Generales 900,573, ,066,257, ,035, ,203, , , Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,828,129, ,199,343, ,236, ,506, Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 2,305,706, ,074,891, Transferencias al Resto del Sector Público 4,983,438, ,412,186, Subsidios y Subvenciones , Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios Ayudas Sociales 383,693, ,598, ,095,174, ,651,062, Pensiones y Jubilaciones 17,095,174, ,651,062, Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 150,294, ,900, Transferencias a la Seguridad Social 4,995, ,500, Donativos 60,348, ,047, Transferencias al Exterior 59,070, ,418, Participaciones y Aportaciones 4,537,832, ,171,134, Participaciones 1,776,408, ,763,300, Aportaciones 962,813, ,955, ,278, ,628, Convenios 1,798,610, ,512,879, ,164,628, ,017,400, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 48,448, ,508, Intereses de la Deuda Pública 48,448, ,508, Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 178,121, ,451, ,502, ,871, ,619, ,579, , , ,968,146, ,818,041, ,196,482, ,199,358, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

4 Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Pesos) Ente Público: CONCEPTO ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Total de Activos No Circulantes Total del Activo Año CONCEPTO Año PASIVO Pasivo Circulante 1,492,428, ,303,449, Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,148,561, ,285,853, ,232,140, ,030, Documentos por Pagar a Corto Plazo 129,225, ,339, Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 19,029, ,345, Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo 2,009,313, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 75,033, ,568, , , Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 114,954, ,454, ,854,360, ,558,386, Total de Pasivos Circulantes 3,366,892, ,686,221, Pasivo No Circulante 314, , Cuentas por Pagar a Largo Plazo 17,544, ,182, Documentos por Pagar a Largo Plazo 6,597,564, ,367,019, Deuda Pública a Largo Plazo 809,738, ,668, ,430,925, ,333,379, Pasivos Diferidos a Largo Plazo 7,200, ,600, ,120, ,262, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo -974,993, ,812, Provisiones a Largo Plazo Total de Pasivos No Circulantes 816,938, ,268, Total del Pasivo 4,183,830, ,807,490, ,088,475, ,843,344, HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 10,942,835, ,401,730, Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 3,711,727, ,711,782, ERROR! Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 3,677,351, ,699,601, ,375, ,181, ,047,277, ,882,457, ,196,482, ,199,358, ,683,136, ,487,235, ,341, ,137, ,759,004, ,594,240, ,942,835, ,401,730, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

5 Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Pesos) Ente Público: Concepto Origen Aplicación Concepto Origen Aplicación ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 89,180, ,630,285, PASIVO 2,725,447, ,107, ,295,974, Pasivo Circulante 2,029,777, ,107, ,978, Cuentas por Pagar a Corto Plazo ,291, ,029,109, Documentos por Pagar a Corto Plazo ,885, Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo ,316, Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo 2,009,313, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 20,464, Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo ,499, ,180, ,334,311, Pasivo No Circulante 695,669, , Cuentas por Pagar a Largo Plazo ,230,545, Documentos por Pagar a Largo Plazo ,545, Deuda Pública a Largo Plazo 692,069, ,857, Pasivos Diferidos a Largo Plazo 3,600,00 89,180, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 1,218,094, ,330, Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 22,194, ,249, ,249, ,194, ,195,900, ,080, ,876, ,195,900, ,203, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

6 Ente Público: ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Concepto Estado Analítico del Activo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 (Pesos) Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo =(1+2-3) (4-1) 7,401,730, ,006,855,674, ,003,314,570, ,942,835, ,541,104, ,558,386, ,004,135,027, ,001,839,053, ,854,360, ,295,974, ,303,449, ,900,589, ,711,610, ,492,428, ,978, ,030, ,832,866, ,803,757, ,232,140, ,029,109, ,339, ,571, ,686, ,225, ,885, Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes , , Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 5,843,344, ,720,646, ,475,516, ,088,475, ,245,130, , ,03 17,182, ,797, ,434, ,544, , ,367,019, ,639,189, ,644, ,597,564, ,230,545, ,333,379, ,222, ,677, ,430,925, ,545, ,262, ,193, ,335, ,120, ,857, ,812, ,243, ,424, ,993, ,180, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

7 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Deuda Interna Deuda Externa Corto Plazo Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros 208,345, ,029, ,345, ,029, Subtotal a Corto Plazo 208,345, ,029, Deuda Interna Deuda Externa Largo Plazo Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros 117,668, ,738, ,668, ,738, Otros Pasivos Subtotal a Largo Plazo Total Deuda y Otros Pasivos 117,668, ,738, ,481,476, ,355,062, ,807,490, ,183,830, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

8 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2014 (pesos) Ente Público: Concepto Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2013 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL ,137, ,137, ,711,782, ,711,782, ,699,601, ,699,601, ,181, ,181, ,487,235, ,199,358, ,686,594, ,199,358, ,199,358, ,487,235, ,487,235, ,711,782, ,098, ,199,358, ,594,240, Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio , , ,249, ,249, ,194, ,194, ,167,696, ,876, ,164,820, ,876, ,876, ,167,696, ,167,696, ,711,727, ,850,795, ,196,482, ,759,004, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

9 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Concepto Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Otros Orígenes de Operación Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior 20,163,734, ,017,400, Origen 289,062, , ,763,505, ,290,273, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 288,708, Bienes Muebles 353, Otros Orígenes de Inversión , ,035, ,203, ,399, ,726, Aplicación 1,725,908, ,464, ,236, ,506, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,606,774, ,733, Bienes Muebles 112,367, Otras Aplicaciones de Inversión 6,766, ,730, ,095,174, ,651,062, Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión -1,436,846, ,333, , ,628, Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento 18,801,126, ,645,149, ,100,609, ,742,291, Origen 58,046,347, ,016,161, ,385, ,054, Endeudamiento Neto 502,827, ,844, ,573, ,066,257, Interno 502,827, ,844, Externo 2,305,706, ,074,891, Otros Orígenes de Financiamiento 57,543,519, ,209,005, ,983,438, ,412,186, , Aplicación 57,783,130, ,932,173, ,693, ,598, Servicios de la Deuda 48,448, ,508, Interno ,508, ,294, ,900, Externo 4,995, ,500, Otras Aplicaciones de Financiamiento 57,734,682, ,887,665, Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento 263,216, ,987, Participaciones Aportaciones Convenios 1,776,408, ,763,300, ,813, ,955, Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 188,978, ,905, ,798,610, ,512,879, Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 59,596, ,067, Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejericio 1,303,449, ,544, ,362,608, ,372,250, Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejericio 1,492,428, ,303,449, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

10 Informe de Pasivos Contingentes INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES Al 31 de diciembre de 2014 el Poder Ejecutivo del Estado de Campeche no cuenta con pasivos contingentes a informar.

11 a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 1. Activo 1.2 Efectivo y Equivalentes El saldo de Efectivo y Equivalentes de Efectivo está representado principalmente por el efectivo disponible en instituciones bancarias e inversiones con vencimienrto en un plazo inferior a 3 meses y se integra de la siguiente forma: Efectivo 928,800 Bancos/Tesorería 52,196,010 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,342,681,753 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 96,622,368 Suma 1,492,428, Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes El saldo de Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes al 31 de diciembre de 2014, se integra de la siguiente manera: Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 196,224 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,458,957 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 2,009,313,074 Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 10,507,342 Préstamos Otorgados a Corto Plazo 210,664,550 Suma 2,232,140,148 Contable / 1

12 1.4 Derechos a recibir Bienes o Servicios El saldo de Derechos a recibir Bienes o Servicios al 31 de diciembre de 2014, se integra de la siguiente manera: Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 565,924 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo 47,390,918 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 81,268,268 Suma 129,225, Otros activos circulantes Este rubro está integrado por la cuenta de Valores en Garantía. 1.6 Inversiones Financieras a Largo Plazo Este rubro se integra por la cuenta Participaciones y Aportaciones de Capital, correspondiendo 45,000 pesos a Acciones y Valores en el Sector Público y 269,030 pesos a Acciones y Valores en el Sector Privado. 1.7 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo. Se integra por la cuenta de Deudores Diversos a Largo Plazo. Contable / 2

13 1.8 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso. El saldo de Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2014 se integra de la siguiente manera: Terrenos 239,072,191 Viviendas 53,320,984 Edificios no Habitacionales 1,454,101,500 Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 3,575,818,202 Construcciones en Proceso en Bienes Propios 198,605,865 Otros Bienes Inmuebles 1,076,645,605 Suma 6,597,564, Bienes Muebles En este rubro el Poder Ejecutivo se apega a lo establecido por el Consejo Nacional de Armonización Contable en las Reglas Específicas de Registro y Valoración del Patrimonio y Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) publicados en el Diario Oficial de la Federación. A continuación se presenta la integración del rubro de Bienes Muebles: Mobiliario y Equipo de Administración 294,436,846 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 50,682,828 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 56,619,807 Vehículos y Equipo de Transporte 620,690,692 Equipo de Defensa y Seguridad 19,556,195 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 360,707,903 Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 28,230,929 Suma 1,430,925,199 Contable / 3

14 1.10 Activos Intangibles El saldo de Activos intangibles se integra de la siguiente manera: Software 13,022,216 Licencias 4,097,971 Suma 17,120, Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes. Se presenta la Depreciación acumulada de los bienes muebles apegándonos a los Parámetros de Estimación de Vida A continuación se presenta la integración de la Depreciación Acumulada por Bien Mueble. Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Administración 208,447,273 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Depreciación Acumulada de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 40,944,380 33,243,528 Depreciación Acumulada de Vehículos y Equipo de Transporte 462,903,606 Depreciación Acumulada de Maquinaria, Otro Equipo y Herramientas 229,454,709 Suma 974,993,496 Contable / 4

15 1.12 Pasivo A continuación se presenta la integración del pasivo, dividido en Corto y Largo Plazo. El rubro de Cuentas por Pagar a Corto Plazo se integra por operaciones derivadas de servicios personales, proveedores, contratistas por obras públicas, participaciones y aportaciones, transferencias otorgadas, intereses comisiones y otros gastos de la deuda pública, retenciones y contribuciones y otras cuentas por pagar. Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,148,561,963 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna 19,029,297 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 2,009,313,074 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 75,033,418 Otros Pasivos a Corto Plazo 114,954,485 Suma Corto Plazo 3,366,892,237 Deuda Pública a Largo Plazo 809,738,379 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 7,200,000 Suma Largo Plazo 816,938,379 Contable / 5

16 II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES 2.1 Ingresos de Gestión Impuestos: Los ingresos provenientes de los impuestos que, en forma obligatoria, fija el Estado a las personas físicas y morales sobre sus ingresos, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Campeche para el Ejercicio Fiscal 2014 en su artículo 1. El apartado de impuestos se integra por: Impuestos Sobre los Ingresos 25,274,779 Impuestos Sobre el Patrimonio 144,451,635 Impuestos Sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones 4,637,251 Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables 1,230,122,272 Accesorios de Impuestos 11,917,377 Otros Impuestos 347,102,302 Suma de Impuestos 1,763,505,616 El rubro de otros impuestos se refiere al Impuesto Adicional para la Preservación del Patrimonio Cultural, Infraestructura y Deporte Derechos Los ingresos provenientes de Derechos por uso o aprovechamiento de los bienes de dominio público, así como por recibir servicios que presta el Estado, establecidos en el Artículo 1. El apartado de Derechos de la Ley de Ingresos del Estado de Campeche, para el Ejercicio Fiscal 2014 está integrado por: Derechos por el Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de Bienes de Dominio Público 581,139,534 Derechos por Prestación de Servicios 309,793,881 Accesorios de Derechos 1,102,185 Suma de Derechos 892,035,600 Contable / 6

17 2.1.3 Productos de tipo corriente. Los Ingresos provenientes de Productos derivados de contraprestaciones de servicios que presta el Estado, así como de actividades que originen recursos que representen un aumento del efectivo, establecidos en el artículo 1, Apartado de productos de la ley de Ingresos del Estado de Campeche, se integran por Otros Productos que Generan Ingresos Corrientes que corresponde a suscripción anual por Talleres Gráficos y Periódico Oficial del Estado por 328,878 pesos Aprovechamientos de tipo corriente. Los ingresos provenientes de Aprovechamientos por funciones de derecho público distinto de las contribuciones, establecidos en el Artículo 1, apartado de aprovechamientos de la Ley de Ingresos del Estado de Campeche, están integrados de la siguiente forma: Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal 261,314,844 Multas 2,756,352 Indemnizaciones 10,162,566 Aprovechamientos Provenientes de Obras Públicas 25,027,794 Accesorios de Aprovechamientos 212,220 Otros Aprovechamientos 53,762,523 Suma de Aprovechamientos de Tipo Corriente 353,236, Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. Los Ingresos provenientes de Participaciones y Aportaciones, incluyendo los recursos recibidos de programas federales, establecidos en el Artículo 1, apartado de Participaciones y Aportaciones de la Ley de Ingresos del Estado de Campeche están integrados por: Participaciones 6,496,101,094 Fondos de Aportaciones Federales para la Entidad Federativa 6,459,623,291 Convenios 4,139,449,949 Suma de Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. 17,095,174,334 Contable / 7

18 2.3 Otros ingresos y Beneficios. Este rubro se integra por 59,070,148 pesos que pertenecen a Productos de Tipo Corriente pero que se incluyen por regla de presentación, en Ingresos Financieros dentro del rubro Otros Ingresos y Beneficios. Esta regla se encuentra en el Estado de Actividades, dentro del Capítulo VII del Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (No se incluyen: Utilidades e Intereses. Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros). También se integra por Otros Ingresos Diversos con un importe de 1,278,023 pesos. 2.4 Gastos y Otras Pérdidas: En lo relativo al Gasto y otras pérdidas, éste ascendió a 18,968,146,741 pesos, y en cumplimiento a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se explican aquellas cuentas de gasto que en lo individual representan el 10% o más del gasto total, siendo las más representativas las siguientes: % Sobre Gasto Servicios personales 5,100,609, Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 2,305,706, Transferencias al Resto del Sector Público 4,983,438,788 Servicios personales: se integra por Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente, Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio, Remuneraciones Adicionales y Especiales, Seguridad Social, Otras Prestaciones Sociales y Económicas, y Pago de Estímulos a Servidores Públicos. Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público: Asignaciones presupuestarias al Poder Ejecutivo 315,060,419 Asignaciones presupuestarias al Poder Legislativo 208,494,213 Asignaciones presupuestarias al Poder Judicial 259,799,789 Asignaciones presupuestarias a Órganos Autónomos 1,522,352,107 Suma de Transferencias y Asignaciones al Sector Público 2,305,706,528 Contable / 8

19 Transferencias al Resto del Sector Público: Transferencias otorgadas a entidades paraestatales no empresariales y no financieras Transferencias otorgadas para entidades paraestatales empresariales y no financieras 4,086,176, ,740,105 Transferencias otorgadas a entidades federativas y municipios 463,522,402 Suma de Transferencias al Resto del Sector Público 4,983,438,788 III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA 3.1. El saldo del rubro Rectificaciones de Resultados de ejercicios anteriores del ejercicio 2014 en el Estado de Variación en la Hacienda Pública, está incluido directamente en la fila de Resultado de Ejercicios anteriores. IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 4.1 Efectivo y equivalentes A continuación se presenta un comparativo de los ejercicios 2013 y 2014 de las cuentas que integran el rubro de Efectivo y Equivalentes Efectivo 928,800 - Bancos/Tesorería 52,196, ,174,836 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,342,681, ,834,736 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 96,622,368 72,440,374 Suma 1,492,428,931 1,303,449,947 Contable / 9

20 b) NOTAS DE MEMORIA El Poder Ejecutivo del Estado de Campeche no tiene cuentas de orden relevantes a informar.. c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción e Historia En 1862 surgió la vida política del Gobierno del Estado de Campeche, mediante el decreto del 19 de febrero del Presidente Juárez que reconoció a la nueva entidad federativa. El Estado de Campeche se localiza al sureste de la República Mexicana y al oeste de la Península de Yucatán. La economía de Campeche se sustenta en diversos sectores productivos, entre los que se encuentran el extractivo (petróleo), turismo, agricultura, pesca y la industria manufacturera; también el sector servicios y el comercio, contribuyen al producto interno campechano. El Estado de Campeche está conformado por 11 municipios. 2. Organización y Objeto Social a) Objeto Social La Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Campeche de fecha 14 de Septiembre de 2009 en el Capítulo Primero.- Disposiciones generales establece: El ejercicio de la función pública se conducirá con respeto y apego a la legalidad promocionando el desarrollo democrático, el respeto a los derechos humanos, el derecho de acceso a la información pública, la transparencia y la rendición de cuentas en las acciones de gobierno que realizan las dependencias y entidades de la administración pública estatal. b) Ejercicio Fiscal El 27 de Diciembre de 2013 se publicó en el Periódico Oficial del Estado, el presupuesto de Egresos del Estado de Campeche para el ejercicio fiscal Contable / 10

21 c) Características del Sistema de Contabilidad El Sistema Integral de Armonización Contable para el Gobierno del Estado de Campeche (SIACAM) fue creado para dar cumplimiento a a La Ley General de Contabilidad Gubernamental, las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y para integrar el proceso de las diferentes áreas que componen la operación del Gobierno. Módulos y características que componen SIACAM: Contabilidad! Pólizas! Árbol contable! Sincronización de catálogos! Momentos Contables (matrices de conversión) Egresos! Administración de bancos! Operaciones bancarias! Control y clasificación de beneficiarios! Programación de pagos Presupuesto! Administación de claves presupuestales! Controles presupuestarios Obras! Control de fuentes de financiamiento! Administración de convenios! Autorización de recursos! Aprobación de proyectos/obras! Control de la ejecución presupuestal, contable y financiera de los proyectos/obras Anteproyecto! Administración de la estructura programática! Control de Programas Operativos Anuales (POA)! Matrices de indicadores de resultados! Fichas técnicas Contable / 11

22 Servicios de Tokens Seguros (Seguridad y control de usuario)! Gestión de usuario! Gestión de roles! Lista de control de acceso (Modularización de permisos de acuerdo a los roles)! Control de acceso y consumo para sistemas externos por tokens seguros 3. Bases de preparación de los Estados Financieros En el ejercicio 2014 se han estado realizando las modificaciones a los marcos normativos contables y presupuestarios, para lograr el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Los Estados Financieros de la Entidad han sido elaborados en apego a las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). 4. Políticas significativas de contabilidad Los Estados Financieros fueron elaborados con base al Capítulo VII del Manual de Contabilidad Gubernamental y la normatividad aplicable a las Entidades Federativas emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Bajo esta temática las principales políticas contables que aplica la Secretaría de Finanzas son las siguientes: 1) La Información Financiera se prepara y se presenta con base en los lineamientos que señalan la Ley de Ingresos y la Ley de Presupuesto de Egresos aprobadas por el H. Congreso del Estado, los cuales difieren de las NIF s por reconocer sus ingresos cuando se cobran. 2) Los gastos se registran cuando el egreso se autoriza o se define el pasivo correspondiente por haber contraído un compromiso. Los anticipos para gastos se comprometen provisionalmente según la partida presupuestal solicitada, la cual una vez comprobada, se afecta presupuestalmente en forma definitiva. 3) Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles se consideran como egreso presupuestal por el monto de los pagos parciales o totales durante el ejercicio en que se realizan. Para efectos de reconocer dentro del Estado de Situación Financiera el costo de dichas adquisiciones, el Gobierno del Estado registra contablemente los importes ejercidos como Activos. Contable / 12

23 4) Los principios, criterios, normas y reglas específicas que rigen a la contabilidad gubernamental, corresponden a las mejores prácticas contables aplicables; lo que otorga el sustento al registro de las operaciones y la presentación de los estados financieros. Estas características facilitan a las instancias fiscalizadoras, verificar la veracidad de los datos del ingreso y egreso, así como de las operaciones de financiamiento. 5) Los Estados Financieros se presentan al período Enero-Diciembre del ejercicio 2014, de acuerdo a lo establecido en los artículos 47 y 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Contable / 13