Presupuesto por Resultados en el Perú. Dirección General de Presupuesto Público Ministerio de Economía y Finanzas

Transcripción

1 Presupuesto por Resultados en el Perú Dirección General de Presupuesto Público Ministerio de Economía y Finanzas 1

2 Presupuesto por Resultados (PpR) En el Perú desde el año 2007 se viene implementando la Reforma en el Sistema Nacional de Presupuesto: El Presupuesto por Resultados (PpR). Antes Ahora Presupuesto por Resultados Mirar las INSTITUCIONES De INSUMOS Del INCREMENTALISMO Del Control Financiero Mirar los RESULTADOS (PERSONA) PRODUCTOS Cadena de valor COBERTURA DE PRODUCTOS EFECTIVIDAD Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población. (*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Art. 79 PpR 2

3 PpR: Finalidad y Objetivos FINALIDAD Asegurar que la población reciba los bienes y servicios que requieren, en las condiciones deseadas a fin de contribuir a la mejora de su calidad de vida. Mejorar la elección de qué gasto priorizar. OBJETIVOS Impulsar a que los operadores gasten más eficiente y eficazmente (mejorar el desempeño en la asignación presupuestaria) 3

4 PpR Centro: ciudadano Cuáles son sus problemas? Qué magnitud tienen estos problemas? Qué alternativas existen para resolver el problema? Qué servicios provee el Estado para resolverlos? La aplicación de la naturaleza de la estrategia PpR, a diferencia del modelo tradicional de presupuesto, requiere avanzar en el cumplimiento de lo siguiente: Superar la naturaleza inercial de los presupuestos tradicionales para pasar a cubrir productos que benefician a la población. Entidades verdaderamente comprometidas con alcanzar sus resultados propuestos. Responsabilidad en el logro de resultados y productos que posibilite la rendición de cuentas. Producción de la información de desempeño sobre resultados, productos y el costo de producirlos. Hacer uso de la información generada en el proceso de toma de decisiones de asignación presupuestaria, y hacerlo con transparencia hacia las entidades y los ciudadanos.

5 Instrumentos del PpR 1. Programas Presupuestales 2. Seguimiento 3. Evaluaciones independientes 4. Incentivos a la gestión P R I O R I D A D Seguimiento Incentivos a la gestión Programas Presupuestales Evaluaciones independientes DESEMPEÑO 5

6 1. Programas Presupuestales (PP) Seguimiento Incentivos Programas Presupuestal es Evaluación Categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, Art

7 Ventajas de los PP Coloca al ciudadano como objetivo principal Vincula planificación con presupuesto Permite identificar duplicidades Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia) Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos) Genera una agenda de definición y seguimiento de indicadores La da evaluabilidad al gasto público (se esclarece la lógica causal y la forma en que se van a medir las cosas) Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de gobierno hacia el logro de resultados nacionales 7

8 Programas Presupuestales: Avances en la implementación del enfoque por resultados Participación en el PIA* N PP PP implementados y participación en el PIA (*) 80% 70% 67% 70.8% 71.2% % 52% 56% 58% % 60 40% 50 30% 40 20% % 10 0% (*) Porcentaje del presupuesto excluyendo deuda, pensiones y reserva del contingencia. Participación % PP* N de PP 0 90 Programas presupuestales (PP) en el marco del PpR. Los recursos asignados a los PP alcanzan el 71,2% del presupuesto (S/ millones).

9 2. Seguimiento Proceso continuo de recolección y análisis de información de desempeño sobre en qué medida un proyecto, programa o política está logrando los resultados previstos y cómo se está ejecutando. Objetivos: Verificar el logro de objetivos a favor de la población y la ejecución de los bienes y servicios previstos (no profundiza las causas). Verificar la eficiencia en el uso de los recursos. Identificar dificultades en la gestión interna, así como de factores externos, de una organización que dificulten el logro de sus objetivos. Mejorar la transparencia frente a los agentes internos y externos. 9

10 Seguimiento: Avances en la cobertura Ejecución Financiera: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP. Producción Física: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP. Indicadores de Desempeño medidos: 89 programas presupuestales (PP) al de resultado 59 PP tienen al menos 1 indicador 347 indicadores de desempeño 175 de producto 10

11 Seguimiento: aplicativo y difusión Aplicativo RESULTA Documentos de difusión Guía metodológica Indicadores de bolsillo Seguimiento del gasto en infancia Video instructivo 11

12 Diseño Gestión Resultados Diseño Implementación Resultados 3. Evaluaciones independientes EVALUACIONES DE DISEÑO Y EJECUCIÓN PRESUPUESTAL (EDEP) EVALUACIONES DE IMPACTO (EI) Finales Finales Específicos Intermedios Productos Productos Actividades Actividades Insumos Insumos 12

13 Evaluaciones Independientes: Avances Las EDEP han contribuido a mejorar la gestión de las intervenciones públicas evaluadas (IPE) y la eficiencia en el uso de los recursos públicos. Además, las recomendaciones derivadas de las evaluaciones y el seguimiento al cumplimiento de compromisos son información valiosa para el proceso de programación presupuestal. Las EDEP realizadas aumentaron de 4 en 2008 a 55 a julio del Las Evaluaciones de Impacto (EI) han generado información de desempeño: sobre la contribución de los programas en el logro de resultados, identificación de componentes más efectivos, sostenibilidad de los impactos en el tiempo y su costo efectividad, para la toma de decisiones de política informadas Al 2016 se cuenta con 16 evaluaciones de impacto (08 en curso) de alta calidad y rigurosidad académica en diferentes sectores: sociales y productivos. La participación del MEF desde el diseño de la evaluación asegura su independencia y el uso de sus recomendaciones en el ciclo presupuestal. 13

14 Uso de las Evaluaciones Independientes: EDEP Las evaluaciones de diseño y ejecución presupuestal permiten determinar recomendaciones orientadas mejorar la intervención pública evaluada, las cuales son suscritas por la entidad responsable de la intervención y formalizadas en una Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeño, la cual contiene acciones de mejora en el diseño y/o gestión de la intervención. Intervención evaluada Principales compromisos Contribución / Mejoras JUNTOS Mejorar la focalización del Programa y las reglas de operación Contribuyó a mejorar las condiciones en las que se desarrolla el Programa lo cual influye directamente en la población objetivo que atiende CONSERVACION AREAS NATURALES PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE LOCALES ESCOLARES Resultados Elaborar mapa de las áreas naturales protegidas y elaboración de línea de base socio económica de beneficiarios de los servicios ecosistémicos Primer Censo Nacional de Infraestructura Educativa, para conocer la situación real en la que se encuentran las escuelas públicas Optimizar la eficiencia de la gestión institucional respecto de la conservación de la diversidad biológica y aprovechamiento de recursos en las ANP Mejoró el diseño del programa así como los criterios de asignación de recursos a partir de la información del Censo, lo que benefició directamente a los estudiantes. SERVICIO DE VACUNACIÓN Asegurar la instalación y operatividad de las cámaras frías, en las regiones Permitió incrementar la inversión en cadena de frío en todas las regiones y fortalecer la red de distribución que comprende puntos de almacenamiento a nivel central, almacenes en regiones, redes y en establecimientos de salud A partir de las acciones realizadas y la información generada, los recursos dispuestos para las intervenciones tienen una mejor orientación y contribución a la calidad del gasto público. 14

15 Uso de las Evaluaciones Independientes: Evaluación de impacto El uso de las EI ha abarcado varios sectores y son base de recomendaciones sobre la continuidad de las intervenciones, priorización entre ellas y sus componentes según su costo efectividad, y mejoras en su diseño para potenciar impactos. Resultados 15

16 4. Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI) Involucra transferencia de recursos financieros adicionales al presupuesto de todas las municipalidades condicionada al logro de metas semestrales y anuales. Para el 2017, el proyecto de Ley de Presupuesto considera S/ millones para el PI, monto similar al del año 2016 El PI establece metas en el campo social, económico y productivo como se observa en el siguiente cuadro: Seguridad ciudadana Inocuidad Evaluaciones alimentaria Independientes Gestión de Residuos Sólidos Gestión de Riesgos de Desastres Programa de Incentivos Municipales Simplificación Administrativa / Clima de Negocios Interior Ambiente Vivienda Sanidad animal y vegetal Inversión en Autosostenibilidad Fiscal Economía y Finanzas Infraestructura Agricultura Básica 16

17 Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI) Logros PI Resultados de cumplimiento (ejemplos) Auto sostenibilidad Fiscal Saneamiento rural 71% de incremento de recaudación por impuesto predial entre el año 2011 y el año 2015 (de S/ 786 a S/ millones). 76% de municipalidades con ámbito rural cuentan con área técnica municipal para la gestión de los servicios de agua y saneamiento rural Simplificación Administrativa 4 días hábiles es el plazo promedio para emitir las Licencias de Funcionamiento en municipalidades tipo B - 11 días menos de lo fijado por la Ley. 7 días hábiles es el plazo promedio para emitir las Licencias de Funcionamiento en municipalidades tipo A - 8 días menos de lo fijado por la Ley. 17

18 Presupuesto por Resultados: Logros Premio a las Buenas Prácticas en Gestión Pública (BPGP): 2015 Programa de incentivos a la mejora de la gestión municipal Reconocimiento en los Premio a las Buenas Prácticas en Gestión Pública (BPGP): 2016 Seguimiento al gasto en niñas, niños y adolescentes Evaluación de diseño y ejecución presupuestal para la mejora de la gestión pública 3. Primer lugar en el II Premio Anual 2016 GESTIÓN PARA RESULTADOS (COPLAC) 4. Primer Lugar En el III Premio Anual "Gestión para Resultados del Desarrollo" 2017 (BID) 18

19 DISEÑO DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES Directiva N EF/50.01 Resolución Directoral N Ef/

20 PRIORIDAD Programas Presupuestales (PP) Incentivos Categoría presupuestaria y unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, articuladas para proveer productos para lograr un Resultado. Programas Presupuestales En base a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, Art Seguimiento Evaluación DESEMPEÑO 20

21 Contenido de los Programas Presupuestales Identificación del Problema Específico Brecha de atención o necesidad de la población que se espera resolver con el PP. Debe ser cuantificable. Identificación de la Población Población potencial es aquella que presenta el problema específico. A esta se le aplican criterios de focalización para hallar la población objetivo. Árbol de causas del problema Búsqueda sistemática de información sobre el problema y sus factores relacionados. Descripción de la relación causal, magnitud y evidencias. Análisis de medios y alternativas de intervención Identificar los medios que permitan revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas. Priorizar los medios a desarrollar según identificación de rutas críticas (efectividad) y competencias de la entidad. 21

22 Contenido de los Programas Presupuestales Diseño de productos y actividades (modelos operacionales) El producto es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe cierto grupo de una población con el objetivo de generar un cambio. Indicadores Medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir características, comportamientos o fenómenos a través de su comparación con periodos anteriores o con metas o compromisos. Requiere establecer la unidad de medida respectiva. Pueden ser de producción física o de desempeño. Matriz de marco lógico Verificar la lógica horizontal y vertical del diseño del PP. 22

23 1 Identificación del problema específico Un problema específico es una brecha de atención o necesidad identificada en una población, que se espera resolver con el PP. Es expresado como una condición negativa en la población, y en términos de su magnitud, relevancia, persistencia, temporalidad y grupos poblacionales. Debe ser cuantificable. La cuantificación del problema específico requiere de datos de reportes estadísticos (encuestas y/o registros administrativos). Problema del PP 086: Deficiente e Inoportuno Servicio de Justicia Penal 23

24 2 Identificación y cuantificación de la población La población potencial es aquella que presenta el problema específico. No toda la población que presenta el problema recibirá la intervención, se establecen criterios para identificar quiénes necesariamente deben recibirla. La población objetivo es aquella sobre la que se observa el cambio esperado del programa, resulta de la aplicación de los criterios de focalización sobre la población potencial. La población debe estar caracterizada de acuerdo a sus atributos (ámbito geográfico, género, grupos de edad, etc.) Población Potencial PP 086: Todas las personas que están de paso o que residen en el país sean peruanos o no, y que hayan sido víctimas de un delito Población Objetivo PP 086: Personas que han sido víctimas de la presunta comisión de un delito y que ha sido de conocimiento de las autoridades competentes 24

25 3 Causas del problema identificado Se desarrollará un Esquema estructurado de relaciones causa-efecto, basado en: La búsqueda sistemática de información (estudios, investigaciones, etc.) sobre el problema y sus factores relacionados (análisis de causalidad). Un modelo conceptual existente, definido como una estructura validada que responde a un conjunto de conocimientos de carácter académico, identificando fuente de origen. 25

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27 Causas del problema identificado Para cada causa identifique (Tabla # 6): Describir la relación causal. Magnitud de la causa (datos cuantitativos). Atributos de la causa (datos cuantitativos). Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva (cite la evidencia de la Nota 1). Descripción de la causa Copie aquí la causa identificada en el árbol # 1 Describa la vinculación entre la causa y el problema específico Magnitud de la causa (datos cuantitativos) Atributos de la causa (datos cuantitativos) Evidencia que justifique la relación de causalidad respectiva (cite la evidencia de la Nota 1) Nota Para cada causa use la Tabla #6 27

28 4 Análisis de medios y alternativas de intervención El análisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas las cuales pasarán a ser medios directos e indirectos en el árbol de medios Resultado específico Debe coincidir con el enunciado de la Tabla # 7 Medios directos Numeración y denominación del medio Numeración y denominación del medio Medios indirectos Numeración y denominación del medio Numeración y denominación del medio Numeración y denominación del medio Considere la priorización de los medios a desarrollar sobre las competencias que la entidad rectora de política tiene para abordar el problema (medios fundamentales). 28

29 Análisis de medios 29

30 Análisis de alternativas de intervención Tabla # 8.a Liste las alternativas de intervención para cada uno de los medios fundamentales identificados 30

31 Análisis de alternativas de intervención Tabla # 8.b Descripción de las alternativas presentadas en la Tabla # 8.a. 31

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34 5 Diseño de Productos y Actividades (Modelos Operacionales) En el caso de Productos: Definición operacional. Organización para la entrega. Criterios de programación. Método de agregación de actividades a productos. Diagrama de flujo. En el caso de Actividades: Definición operacional. Organización para la ejecución. Criterios de programación. Flujo de procesos. Diagrama de Gantt. Listado de insumos. 34

35 Modelo Operacional de Producto Denominación del producto Grupo poblacional que recibe el producto Responsable del diseño del producto Responsable(s) de la entrega del producto Identifique los niveles de Gobierno que participan en la entrega del producto completo Indicador de producción física de producto GN GR GL Indicadores de desempeño del producto Modelo operacional del producto 1. Definición operacional 2. Organización para la entrega del producto 3. Criterios de programación 4. Método de agregación de actividades a producto 5. Flujo de procesos 35

36 Modelo Operacional de Producto Definición Operacional del producto Procedimiento que estandariza, precisa y describe los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que lo recibe. La definición operacional debe responder de manera clara y detallada a las siguientes preguntas: 1. Quien recibe el producto / o sobre quien se interviene? grupo poblacional priorizado que recibe el producto 2. Qué bienes y/o servicios específicos recibirá el grupo poblacional que recibe el producto? 3. Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional? 4. Quién realiza la entrega directa del producto? 5. Dónde se entrega el producto? 6. Cuál es el proceso general que se requiere para la entrega del producto? 36

37 Modelo Operacional de Producto 1/5 Quien recibe el producto / o sobre quien se interviene? grupo poblacional priorizado que recibe el producto. Corresponde a aquel grupo poblacional que se beneficia del producto, o sobre el que se actúa. Es el grupo poblacional sobre el que se refleja el cambio como resultado del bien o servicio entregado. Puede no ser un grupo demográfico Puede no ser la población objetivo del PP Caso 1 PP 0001: Programa Articulado Nutricional Población objetivo: Niñas y niños menores de 5 años. Producto: Niños con CRED completo según edad Grupo poblacional que recibe el producto: Niños y niñas menores de 36 meses pertenecientes a la población pobre y extremadamente pobre. Caso 2 PP 0138: Reducción del costo, tiempo e inseguridad en el sistema de transporte Población objetivo: Población a nivel nacional Producto: Camino nacional con mantenimiento vial Grupo poblacional que recibe el producto: Vías o caminos nacionales. No es: Un grupo poblacional que forma parte del proceso de entrega del producto (ejecutor o mediador). 37

38 Modelo Operacional de Producto 2/5 Qué bienes y/o servicios específicos recibirá el grupo poblacional que recibe el producto? Identificar y describir de manera clara las características esenciales de los bienes y/o servicios a entregar. Cuál es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional? Describe los medios a utilizar, así como, la tecnología que permiten hacer la entrega directa de los bienes y/o servicios Quién y donde se realiza la entrega directa del producto? indicar la(s) unidad(es) y/o entidades que intervienen y el lugar físico dónde se realiza la entrega directa del producto. 38

39 Modelo Operacional de Producto 5/5 Cuál es el proceso general que se requiere para la entrega del producto? Durante el proceso diseño del PP, las actividades se formulan de acuerdo a las principales etapas o sub-procesos necesarios para la entrega del Producto. 39

40 ACTUACIONES EN LAS ETAPAS DE INVESTIGACIÓN, INTERMEDIA Y EJECUCIÓN DE SENTENCIAS ACTUACIONES EN LA ETAPA DE JUZGAMIENTO ACTUACIONES EN LOS PROCESOS JUDICIALES ACTUACIONES EN LA FASE DE APELACIÓN CASOS RESUELTOS POR LOS JUZGADOS DE INVESTIGACIÓN PREPARATORIA, JUZGADOS DE JUZGAMIENTO Y SALAS PENALES DE APLACIONES

41 Modelo Operacional de Producto Criterios de programación del producto Permiten calcular la meta del indicador de producción física del producto, guardando relación con la brecha en la población y las prioridades establecidas para el PP. Se deben detallar: i) Una o más variables a ser utilizadas ii) Las reglas, normas, criterios o estándares que permiten determinar la meta física del producto iii) Las fuentes de información 41

42 Modelo Operacional de la Actividad Denominación de la Actividad Modelo Operacional de la Actividad Identifique los niveles de Gobierno que ejecutan la Actividad (Marque con un aspa) Unidad de medida del Indicador de producción física Modelo operacional de la actividad GN GR GL 1. Definición operacional 2. Organización para la ejecución de la actividad 3. Criterios de programación 4. Flujo de procesos 5. Diagrama de Gantt 6. Listado de Insumos 42

43 Modelo Operacional de la Actividad Definición Operacional de la actividad Procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe como se ejecutará la actividad (acción sobre una lista específica de insumos). La definición operacional debe responder de manera clara y detallada a las siguientes preguntas: 1. Qué bienes y/o servicios específicos están comprendidos en la actividad? 2. Cuál es la modalidad de ejecución? 3. Quién o quiénes ejecutan la actividad? 4. Dónde se ejecuta la actividad? 5. Cuál es el proceso a través del cual se ejecuta la actividad? 43

44 Modelo Operacional de la Actividad Identificación de Insumos Listar los procesos detallados previamente e identificar los insumos (enfatizando aquellos que resultan críticos) para cada uno de ellos. La identificación de insumos permite: Determinar sus costos y la agregación de dichos costos. Permite determinar los recursos presupuestales necesarios para ejecutar la actividad en un periodo anual. Los insumos deben identificarse en forma detallada en lo que se refiere a los insumos críticos (por importancia o costo) para la puesta en marcha de las actividades. modulo-de-gestion-de-productos-mgp 44

45 Programas Presupuestales Capacitación Metodológica. Dirección General de Presupuesto Público Ministerio de Economía y Finanzas