Notas a los Estados Financieros Al 31 de Marzo del 2015

Transcripción

1 Notas a los Estados Financieros Al 31 de Marzo del 2015 Ente Público: UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL NORTE DE GUANAJUATO NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO * EFECTIVO Y EQUVALENTES ESF-01 FONDOS C/INVERSIONES FINANCIERAS MONTO TIPO MONTO PARCIAL 1114xxxxxx Inversiones a 3 meses 1121xxxxxx Inversiones mayores a 3 meses hasta xxxxxx Inversiones a LP * DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y BIENES O SERVICIOS A RECIBIR ESF-02 INGRESOS P/RECUPERAR MONTO xxxxxx Cuentas por Cobrar a CP 17,50 17,50 563, CUENTAS POR COBRAR A 17,50 17,50 563, xxxxxx Ingresos por Recuperar CP ESF-03 DEUDORES P/RECUPERAR MONTO 90 DIAS 180 DIAS 365 DIAS 1123xxxxxx Dedudores Pendientes por Recuperar 1125xxxxxx Deudores por Anticipos * BIENES DISPONIBLES PARA SU TRANSFORMACIÓN O CONSUMO. ESF-05 INVENTARIO Y ALMACENES MONTO METODO 1140xxxxxx 21, BIENES MUEBLES EN TRÁNSITO 21, xxxxxx

2 * INVERSIONES FINANCIERAS. ESF-06 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANALOGOS MONTO TIPO CARACTERISTICAS 1213xxxxxx NOMBRE DE FIDEICOMIS0O OBJETO ESF-07 PARTICIPACIONES Y APORT. CAPITAL MONTO TIPO EMPRESA/OPDES 1214xxxxxx * BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTAGIBLES ESF-08 BIENES MUEBLES E INMUEBLES SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO 1230xxxxxx 96,802,482 96,802, TERRENOS A VALOR HISTORICO 14,916, ,916, EDIFICIOS NO HABITACIONALES 127, , EDIFICIOS A VALOR HISTORICO 59,789, ,789, CONS. EN PROC. EN BI 18,616, ,616, Edificación no habitacional 3,351, ,351, xxxxxx 84,520,080 83,714, , MUEBLES DE OFICINA Y 1,282, ,282, MUEBLES OFNA Y ESTA 6,467, ,367, , EQUIPO DE CÓMPUTO Y 5,616, ,616, EQUIPO DE CÓMPUTO Y 17,793, ,258, , OTROS MOBILIARIOS Y 1,213, ,213, OTROS MOBILIARIOS Y 2,954, ,871, , EQUIPO Y APARATOS AU 451, , CÁMARAS FOTOGRÁFICAS 155, , , OTRO MOBILIARIO Y EQ 51, , OTRO MOBILIARIO Y EQ 16, , EQUIPO MÉDICO Y DE L 29, , EQUIPO MÉDICO Y DE L 891, , INSTRUMENTAL MÉDICO 4,46 4, AUTOMÓVILES Y CAMIONES ,65 686, , AUTOMÓVILES Y CAMIONES ,444, ,324, , MAQUINARIA Y EQUIPO 6,477, ,477, MAQUINARIA Y EQUIPO 15,488, ,488, SISTEMAS DE AIRE ACO 74, , EQUIPO DE COMUNICACI 263, , EQUIPO DE COMUNICACI 2,822, ,660, , EQUIPOS DE GENERACI 2,616, ,616, EQUIPOS DE GENERACIÓ 5,370, ,370, HERRAMIENTAS Y MÁQUI 1,421, ,421, HERRAMIENTAS Y MÁQUI 9, , OTROS EQUIPOS ,18 154, OTROS EQUIPOS , , BIENES ARTÍSTICOS, 3,911, ,911,438.01

3 1260xxxxxx -45,449,843-45,177, , DEP. ACUM. DE EDIFIC -14, , MUEBLES DE OFICINA Y -2,134, ,129, , EPO. DE COMPUTO Y DE -14,935, ,772, , OTROS MOBILIARIOS Y -1,640, ,617, , EQUIPOS Y APARATOS A -93, , CAMARAS FOTOGRAFICAS -34, , OTRO MOBILIARIO Y EP -13, , EQUIPO MÉDICO Y DE L -12, , INSTRUMENTAL MÉDICO -3, , AUTOMÓVILES Y CAMIONES ,078, ,078, MAQUINARIA Y EQUIPO -14,951, ,951, SISTEMAS DE AIRE ACO -9, , EQUIPO DE COMUNICACI -2,343, ,263, , EQUIPOS DE GENERACIÓ -2,994, ,994, HERRAMIENTAS Y MÁQUI -140, , OTROS EQUIPOS , , ESF-09 INTANGIBLES Y DIFERIDOS SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO 1250xxxxxx 1270xxxxxx 1260xxxxxx ESF-10 ESTIMACIONES Y DETERIOROS 1280xxxxxx MONTO ESF-11 OTROS ACTIVOS MONTO CARACTERÍSTICAS PASIVO ESF-12 CUENTAS Y DOC. POR PAGAR MONTO 90 DIAS 180 DIAS 365 DIAS 2110xxxxxx -4,935, SUELDOS POR PAGAR -44, APORTACION PATRONAL INFONAVIT -75, APORTACION PATRONAL SAR -2,921, ISR SALARIOS POR PAGAR -338, ISR ASIMILADOS POR PAGAR -37, ISR POR PAGAR RET. HONORARIOS CEDULAR HONORARIOS A PAGAR APORTACIÓN TRABAJADOR ISSEG -43,530.45

4 IVA POR PAGAR -9, IMPUESTO NOMINAS A PAGAR -78, DIVO 5% AL MILLAR -198, CAP 2% -65, PCE 05 CAP , PCE 06 CAP ACREEDORES VARIOS -206, TITULACION TSU -192, CENEVAL -23, PROGRAMAS Y FONDOS -678, xxxxxx ESF-13 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS 2159xxxxx No aplica ESF-13 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO 2160xxxxx -22, DEPOSITOS EN GARANTÍ -22, MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS ESF-13 PASIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS 2240xxxxx No aplica ESF-14 OTROS PASIVOS CIRCULANTES MONTO NATURALEZA CARACTERISTICAS 2199xxxxxx -197, CXP GEG POR SERV. EDUCATIVOS -197, II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS DE GESTIÓN ERA-01 INGRESOS MONTO NOTA CARACTERISTICAS 4100xxxxxx -454, POR CONCEPTO DE RENT -45, POR CONCEPTO DE CUOT -3, REEXPEDICIÓN DE CREDENCIAL -5, TALLERES REMEDIALES -96, POR CONCEPTO DE CURSOS DE IDIOMAS -146,695.27

5 POR CONCEPTO DE CURSOS OTROS -3, EXAMENES DE ADMISIÓN -66, RECARGOS -4, POR CONCEPTO DE PATROCINIOS -63, INGRESOS POR SERVICIOS EXTERNOS -15, SERVICIOS TECNOLOGICOS -3, xxxxxx -19,390, SERVICIOS PERSONALES -6,961, MATERIALES Y SUMINISTROS -723, SERVICIOS GENERALES -1,602, SERVICIOS PERSONALES -6,886, MATERIALES Y SUMINISTROS -804, SERVICIOS GENERALES -2,181, AYUDAS Y SUBSIDIOS -229,80 ERA-02 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS MONTO NOTA CARACTERISTICAS 4300xxxxxx -82, Ingresos Financieros -82, Otros Ingresos y Beneficios Varios GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS ERA-03 GASTOS MONTO %GASTO EXPLICACION 5000xxxxxx 18,693, SUELDOS BASE AL PERS 3,065, HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS 676, SUELDOS BASE AL PERSONAL EVENTUAL 5,164, PRIMAS POR AÑOS DE S 120, PRIMAS DE VACAS., D 12, APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 2,173, APORTACIONES A FONDOS DE VIVIENDA 217, APORT. S. RETIRO. 87, SEGUROS MÚLTIPLES 673, INDEMNIZACIONES 28, PRESTACIONES CONTRACTUALES 353, OTRAS PRESTACIONES S 2,791, ESTÍMULOS 590, MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA MAT.,UTILES Y EQUIPO 16, MATERIAL IMPRESO E I 17, MATERIAL DE LIMPIEZA 30, ALIMENTACIÓN DE PERSONAS 109, MATERIAL ELECTRICO Y ELECTRONICO 17, ARTICULOS METALICOS 7, OTROS MATERIALES Y A 3, FIB. SINTET. HULE 4, COMBUSTIBLES, LUBRI 197, VESTUARIOS Y UNIFORMES 54, PRENDAS DE PROTECCIÓN ARTÍCULOS DEPORTIVOS 4, HERRAMIENTAS MENORES 1,

6 REFACCIONES, ACCESO REFACCIONES Y ACCESO 7, SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA 321, SERVICIO DE AGUA POTABLE 4, TELEFONÍA TRADICIONAL 59, TELEFONÍA CELULAR 24, SERV. ACCESO A INTE 354, SERVICIOS POSTALES Y TELEGRAFICOS 2, CAPACITACIÓN 28, SERVS. APOYO ADMVO. 24, SERVICIOS DE VIGILANCIA 378, SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS 14, SEGUROS DE BIENES PATRIMONIALES 2, CONSERV. Y MANTENIMI REPAR. Y MTTO. DE EQ 82, INST., REP. Y MTTO. 30, SERVICIOS DE LIMPIEZ 352, PASAJES AEREOS 4, PASAJES TERRESTRES 3, VIATICOS EN EL PAIS 59, SERVICIOS INTEGRALES 109, GASTOS DE CEREMONIAL 6, GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL 37, GASTOS DE REPRESENTACION 25, OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 44, IMPUESTO DE NOMINA 262, BECAS O. AYUDA 31, Diferencia por Redondeo 0.20 III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN A LA HACIEDA PÚBLICA VHP-01 PATRIMONIO CONTRIBUIDO SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION TIPO NATURALEZA 3110xxxxxx -158,526, ,036, , APORTACIONES -16,926, ,926, BAJA DE ACTIVO FIJO 265, , , BIENES MUEBLES E INMUEBLES -565, , , CONVENIO EJE ANT BIENES MUEBLES -15,258, ,258, CONVENIO EJE ANT OBRA PUBLICA -33,598, ,598, ESTATALES DE EJERCIC -22,688, ,254, , ESTATALES DE EJERCIC -9,570,00-9,570, DONACIONES DE BIENES -60,183, ,490, , VHP-02 PATRIMONIO GENERADO SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION NATURALEZA 3210xxxxxx -8,571, ,818, ,247, Resultado del Ejercicio (Ahorro/Des 5,343, ,234, ,578, RESULTADOS ACUMULADOS -9,895, ,866, , RESULTADO EJERCICIO ,081, ,081, RESULTADO EJERCICIO , , RESULTADO EJERCICIO ,042, ,042, RESULTADO EJERCICIO ,289, ,289, RESULTADO EJERCICIO ,043, ,043, RESULTADO EJERCICIO ,426, ,430, ,236.40

7 RESULTADO EJERCICIO ,148, ,148, RESULTADO EJERCICIO ,475, ,476, RESULTADO DEL EJERCICIO ,433, ,433, CAPITALIZACIÓN RECURSOS PROPIOS -5,093, ,131, , CAPITALIZACIÓN REMANENTES -13,169, ,216, ,047, APLICACIÓN DE REMANENTE PROPIO -47,865, ,887, , APLICACIÓN DE REMANENTE FEDERAL -16,744, ,772, , IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO EFE-01 FLUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO 1110xxxxxx 37,258, ,416, ,841, BMX cta NOMINA 1,009, , , BMX cta ,956, ,068, , BMX cta SAR 392, , BMX cta ,973, ,982, , BMX cta ( ) 96, , BNTE Cta SUB. FEDERAL 377, ,607, ,230, BNTE Cta SUB ESTATAL 2,165, , ,720, BNTE Cta ING PROPIOS 739, , , BNTE Cta ,070, ,389, , BNTE Cta , , , BNTE Cta BK CREDITO 2,385, ,399,67 13, BNTE Cta CIDENG 480, , BNTE Cta , , BNTE Cta PYME CIDENG 17, , BNTE Cta , , BNTE Cta FAM 943, , BNTE Cta , , BNTE Cta , , , BNTE Cta ,833, ,833, BNTE Cta , , BNTE Cta ,219, , ,344, BNTE Cta , , , BNTE Cta ,00 6, BANORTE PROEXOEES 619, , BANORTE PROFOCIE 2,972, ,976, , BANORTE PADES 6, ,023, ,017, BANORTE CONCYTEG 130, , BANORTE PROMEP FIDE 5,851, ,851, EFE-02 ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES FLUJO % SUB 1210xxxxxx 1230xxxxxx 1240xxxxxx -805, % 1241 Mobiliario y Equipo de Administraci -717, % 1242 Mobiliario y Equipo Educacional y R 3, % 1244 Equipo de Transporte 70, % 1246 Maquinaria, Otros Equipos y Herrami -161, % 1250xxxxxx

8 IV) CONCILIACIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS 1. Ingresos Presupuestarios Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 19,649, Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios 3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables 272, , , Ingresos Contables (4 = ) $ 19,927, Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Cifras en pesos) 1. Total de egresos (presupuestarios) 18,886, Menos egresos presupuestarios no contables Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales No Contables 3. Más Gasto Contables No Presupuestales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios 3, , ,711.40

9 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total de Gasto Contable (4 = ) 18,693, NOTAS DE MEMORIA NOTAS DE MEMORIA. SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO 7000xxxxxx N/A N/A N/A Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Fernando Gutiérrez Godínez Rector Loth Mariano Pérez Camacho Director de Administración y Finanzas Miguel Ángel Rangel González Jefe de Departamento de Contabilidad