GOBIERNO MUNICIPAL

Transcripción

1 GOBIERNO MUNICIPAL AYUNTAMIENTO DE MONTERREY P R E S E N T E. Los integrantes de la Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipales del Ayuntamiento de Monterrey, con fundamento en lo establecido por los artículos 36, fracciones III, V y XI, 37, fracciones I, inciso a), y III, incisos b) y h), 38, 40, fracción II, 42 y 43 de la Ley de Gobierno Municipal del Estado de Nuevo León; 20, 22, 25, fracción IV, incisos b), d), e) y j), y 27 del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Monterrey, Nuevo León, presentamos ante este Órgano Colegiado el dictamen respecto del INFORME DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA, CORRESPONDIENTE AL TERCER TRIMESTRE DEL EJERCICIO 2017, bajo los siguientes: A N T E C E D E N T E S I. El C. Tesorero Municipal, previo acuerdo con el Presidente Municipal, presentó a los integrantes de esta Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipales, el Informe de Avance de Gestión Financiera, correspondiente al tercer trimestre del ejercicio 2017, para que a su vez, sea presentado a este Ayuntamiento, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 33, fracción III, inciso e) y j), de la Ley de Gobierno Municipal del Estado de Nuevo León. II. Los integrantes de la Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipales, sostuvimos una reunión con el C. Tesorero Municipal, con el fin de analizar el contenido del informe referido; que incluye todos los aspectos financieros y patrimoniales que muestran la actividad del Municipio durante el tercer trimestre del ejercicio III. Que el Informe de Avance de Gestión Financiera por el tercer trimestre del año 2017 contiene los siguientes apartados: Introducción y Fundamento legal. Información Contable de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a Ley de Ingresos para los Municipios del Estado. I. Período: acumulado al tercer trimestre ejercicio 2017 a) Estado de situación financiera b) Estado de actividades c) Estado de variación en la hacienda pública d) Estado de cambios en la situación financiera Página 1 de 18

2 GOBIERNO MUNICIPAL e) Estado de flujo de efectivo f) Notas a los estados financieros g) Estado analítico del activo h) Estado analítico de la deuda y otros pasivos. II. Información Presupuestaria de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental. III Anexos a) Estado analítico de los ingresos b) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Administrativa) c) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Económica) d) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Objeto de Gasto) e) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Programática) f) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Funcional) a) Informe de reducciones, bonificaciones y subsidios otorgados b) Formato de información de obligaciones pagadas o garantizadas con fondos federales c) Formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros d) Formato de programas con recursos concurrentes por orden de gobierno e) Formatos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN), y del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social de las Demarcaciones del Distrito Federal (FISM DF) f) Relación de cuentas bancarias específicas g) Informes de Avance Físico Financieros de los Subsidios y Aportaciones Federales 2017 h) Informes de Avance Físico Financieros de los Subsidios y Aportaciones Federales de Ejercicios Anteriores i) Informes de Avance Físico Financieros de Recursos Estatales j) Informe de Avance Físico Financiero de Programa Vialidades Regias k) Informes de Avance Físico Financieros de Recursos de Financiamiento l) Integración de bienes inmuebles, muebles e intangibles al 30 de septiembre de 2017 m) Formatos de la Ley de Disciplina Financiera C O N S I D E R A N D O PRIMERO. Que el presente dictamen tiene su fundamento jurídico en lo establecido en los artículos 33, fracción III, incisos e) y j), 66, fracciones III y V, y 100, fracción IX, de la Ley de Gobierno Municipal del Estado de Nuevo León; artículos 2, fracción XII, 7, 10 y 14 de la Ley de Página 2 de 18

3 GOBIERNO MUNICIPAL Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y artículo sexto de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Nuevo León para el año SEGUNDO. Que esta Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipales está facultada para la elaboración y presentación del presente dictamen con fundamento en lo establecido en los artículos 36, fracciones III, V y XI, 37, fracciones I, inciso a), y III, inciso b) y h), 38, 40, fracción II, 42 y 43 de la Ley de Gobierno Municipal del Estado de Nuevo León; 20, 22, 25, fracción IV, incisos b), d), e) y j), y 27 del Reglamento Interior del Ayuntamiento de Monterrey, Nuevo León. TERCERO. Que procedimos al estudio y revisión de los ingresos y egresos, subsidios, reducciones y bonificaciones del Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al tercer trimestre del ejercicio 2017 que preparó el Tesorero Municipal y sobre el cual ésta Comisión de Hacienda Municipal ha realizado el análisis correspondiente. CUARTO. Que se nos brindó por parte de la Tesorería Municipal todas las facilidades para conocer el origen y aplicación de los recursos de la Administración Pública Municipal, entregando a ésta Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipales toda la información solicitada, lo que facilita la labor de análisis y verificación de los movimientos contables generados durante el tercer trimestre del ejercicio QUINTO. Que derivado de las modificaciones en la contabilidad a este tipo de entidades de gobierno, el Municipio elabora sus Estados Financieros bajo los registros contables estipulados en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y según los lineamientos emitidos por el CONAC, de acuerdo con la vigencia establecida para Municipios. SEXTO. Que el Informe de Avance de Gestión Financiera, correspondiente al tercer trimestre del ejercicio del 2017, es el siguiente: Información Contable de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a Ley de Ingresos para los Municipios del Estado I.Período: acumulado al tercer trimestre ejercicio 2017 Página 3 de 18

4 GOBIERNO MUNICIPAL a) Estado de situación financiera Estado de Situación Financiera Al 30 de septiembre de 2017 y 2016 ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Total de Activos No Circulantes Total del Activo PASIVO Pasivo Circulante 1,225,355, ,064, Cuentas por Pagar a Corto Plazo 340,484, ,883, ,475, ,440, Documentos por Pagar a Corto Plazo 90,046, Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo 17,636, ,238, Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o 1,490, ,573, Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 114, , ,342,877, ,231,505, Total de Pasivos Circulantes 359,726, ,801, Pasivo No Circulante 583,428, ,204, Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo 13,261,984, ,553,138, Deuda Pública a Largo Plazo 1,955,108, ,663,828, ,093, ,038, Pasivos Diferidos a Largo Plazo 62,774, ,465, Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en 15,259, ,410, ,353, ,392, Provisiones a Largo Plazo 53,867, ,915, Total de Pasivos No Circulantes 1,970,367, ,674,239, Total del Pasivo 2,330,094, ,354,040, ,302,794, ,835,368, HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 15,645,671, ,066,874, Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado 13,315,576, ,712,834, Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) 1,368,926, ,385,611, Resultados de Ejercicios Anteriores 10,898,762, ,606,697, Revalúos 1,270,211,16 Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios 222,323, ,475, Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 13,315,576, ,712,834, ,645,671, ,066,874, Página 4 de 18

5 GOBIERNO MUNICIPAL b) Estado de actividades INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión: Estado de Actividades Del 1 de enero al 30 de septiembre 2017 y ,987,782, ,563,465, Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente ¹ Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios 1,551,659, ,142,046, ,738, ,716, ,291, ,819, ,092, ,883, ,521,717, ,283,033, ,175,195, ,052,176, ,521, ,856, ,695, ,025, ,216, ,949, , ,075, Total de Ingresos y Otros Beneficios GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior 4,555,195, ,873,524, ,552,739, ,985,226, ,205,374, ,175,773, ,196, ,979, ,168, ,472, ,236, ,133, ,124, ,171, ,975, ,965, ,135, ,995, ,000,00 Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) ,628, ,628, ,740, ,928, ,580, ,928, ,160,00 71,551, ,500, ,551, ,809, , , , ,186,268, ,487,912, ,368,926, ,385,611, ¹No se incluyen: Utilidades e Intereses. Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros. Página 5 de 18

6 GOBIERNO MUNICIPAL c) Estado de variación en la hacienda pública Concepto Estado de Variación en la Hacienda Pública Al 30 de septiembre 2017 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor Total Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2016 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2017 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio ,291, , ,323, ,783,391, ,176,136, ,959,528, ,176,136, ,176,136, ,783,391, ,783,391, ,561,099, ,176,136, ,737,236, ,385,581, ,790, ,578,372, ,368,926, ,368,926, ,115,370, ,176,136, ,765, ,270,211, ,270,211, ,946,681, ,368,895, ,315,576, Página 6 de 18

7 GOBIERNO MUNICIPAL d) Estado de cambios en la situación financiera Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de enero al 30 de septiembre 2017 Origen Aplicación ACTIVO 112,056, ,748,467, Activo Circulante 40,504, ,854, Efectivo y Equivalentes ,007, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes ,847, Derechos a Recibir Bienes o Servicios 40,504, Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante 71,551, ,190,612, Inversiones Financieras a Largo Plazo ,851, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso ,428,899, Bienes Muebles ,378, Activos Intangibles ,367, Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 71,551, Activos Diferidos ,116, Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes PASIVO 342,218, ,148, Pasivo Circulante 453, ,148, Cuentas por Pagar a Corto Plazo ,664, Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo ,086, Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 453, Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo , Pasivo No Circulante 341,764, Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo 341,764, Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 2,639,137, ,797, Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado 2,639,137, ,797, Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 1,368,926, Resultados de Ejercicios Anteriores ,765, Revalúos 1,270,211,16 Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores , Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 3,093,412, ,093,412, Página 7 de 18

8 GOBIERNO MUNICIPAL e) Estado de flujo de efectivo Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 30 de septiembre 2017 y 2016 Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 4,596,152, ,488,473, Impuestos 1,551,659, ,088,459, Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos 212,738, ,796, Productos de Tipo Corriente 135,507, ,022, Aprovechamientos de Tipo Corriente 133,092, ,951, Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones 2,175,195, ,844,824, Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 346,521, ,152, Otros Orígenes de Operación 41,436, ,265, Aplicación 3,077,849, ,451,394, Servicios Personales 1,205,374, ,045,408, Materiales y Suministros 377,196, ,574, Servicios Generales 970,168, ,369, Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público 16,124, ,124, Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales 33,975, ,627, Pensiones y Jubilaciones 327,135, ,541, Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 30,000,00 Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios ,628, Otras Aplicaciones de Operación 117,873, ,120, Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 1,518,303, ,037,079, Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otros Orígenes de Inversión Aplicación 976,234, ,848, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 218,958, ,165, Bienes Muebles 253,941, ,284, Otras Aplicaciones de Inversión 503,334, ,399, Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 976,234, ,848, Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen 188,960, Endeudamiento Neto Interno 188,960, Externo Otros Orígenes de Financiamiento Aplicación 178,022, ,273, Servicios de la Deuda Interno 23,281, ,151, Externo Otras Aplicaciones de Financiamiento 154,740, ,122, Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento 10,938, ,273, Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 553,007, ,956, Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 672,348, ,589, ,225,355, ,546, Página 8 de 18

9 GOBIERNO MUNICIPAL f) Notas a los estados financieros La integración detallada de las notas a los estados financieros se encuentra incluida en el informe referido en el numeral I, del Avance de Gestión Financiera correspondiente al tercer trimestre del ejercicio g) Estado analítico del activo Concepto Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Cargos del Abonos del Variación del Saldo Inicial Saldo Final Periodo Periodo Periodo =(1+23) (41) ACTIVO Activo Circulante 825,527, ,772,478, ,784,608, ,342,877, ,349, Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes 672,348, ,046,732, ,493,725, ,225,355, ,007, ,628, ,620,108, ,883,564, ,475, ,847, ,551, ,390, ,894, ,046, ,504, Activo No Circulante 12,183,733, ,778,707, ,424,456, ,302,794, ,119,060, Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 133,577, ,543,530, ,093,679, ,428, ,851, ,833,084, ,587,008, ,109, ,261,984, ,428,899, ,714, ,070, ,691, ,093, ,378, ,406, ,401, ,034, ,774, ,367, ,801, ,551, ,353, ,551, ,751, ,116, ,867, ,116, TOTAL DEL ACTIVO 13,009,260, ,538,613, ,183,919, ,645,671, ,636,410, Página 9 de 18

10 GOBIERNO MUNICIPAL h) Estado analítico de la deuda y otros pasivos Estado Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS MONEDA DE CONTRATACIÓN INSTITUCIÓN O PAÍS ACREEDOR Saldo inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA CORTO PLAZO: DEUDA PÚBLICA INTERIOR Instituciones de Crédito: Pesos BANOBRAS, S.N.C. 81,044, ,532, BBVA BANCOMER, S.A. (En calidad de Banco Agente) Pesos BBVA BANCOMER, S.A. (I) 38,217, ,412, Pesos BBVA BANCOMER, S.A. (II) 1,691, Pesos BANCO DEL BAJÍO, S.A. (En calidad de Acreditante) 14,077, BBVA BANCOMER, S.A. (En calidad de Banco Agente) Pesos GRUPO FINANCIERO VE POR MÁS, S.A. (En calidad de Acredita 15,789, BBVA BANCOMER, S.A. (En calidad de Banco Agente) Pesos BANCO INTERACCIONES, S.A. (En calidad de Acreditante) 4,792, Pesos BANCO DEL BAJÍO, S.A. 7,802, Títulos y Valores: Arrendamientos Financieros: DEUDA PÚBLICA EXTERIOR Organismos Financieros: Internacionales: Deuda Bilateral: Títulos y Valores: Arrendamientos Financieros: Pesos BANCO INTERACCIONES, S.A. 31,998, SUBTOTAL CORTO PLAZO 193,722, ,636, LARGO PLAZO: DEUDA PÚBLICA INTERIOR Instituciones de Crédito: Pesos BANOBRAS, S.N.C. 405,213, ,282, BBVA BANCOMER, S.A. (En calidad de Banco Agente) Pesos BBVA BANCOMER, S.A. (I) 595,562, ,767, Pesos BBVA BANCOMER, S.A. (II) 185,057, Pesos BANCO DEL BAJÍO, S.A. (En calidad de Acreditante) 219,371, BBVA BANCOMER, S.A. (En calidad de Banco Agente) Pesos GRUPO FINANCIERO VE POR MÁS, S.A. (En calidad de Acreditan 246,052, BBVA BANCOMER, S.A. (En calidad de Banco Agente) Pesos BANCO INTERACCIONES, S.A. (En calidad de Acreditante) 74,681, Pesos BANCO DEL BAJÍO, S.A. 57,916, Pesos BANCO INTERACCIONES, S.A. 14,544, Títulos y Valores: Arrendamientos Financieros: DEUDA PÚBLICA EXTERIOR Organismos Financieros: Internacionales: Deuda Bilateral: Títulos y Valores: Arrendamientos Financieros: SUBTOTAL LARGO PLAZO 1,613,343, ,955,108, OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS 464,751, ,350, TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 2,271,817, ,330,094, Página 10 de 18

11 GOBIERNO MUNICIPAL II. Información Presupuestaria de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental a) Estado analítico de los ingresos Estado Analítico de Ingresos Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Rubro de Ingresos Estimado Ampliaciones y Reducciones Ingreso Modificado Devengado Recaudado Diferencia (1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 1 ) Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos 1,545,799, ,545,799, ,551,659, ,551,659, ,859, ,028, ,028, ,738, ,738, ,225, ,225, ,507, ,507, Corriente 148,225, ,225, ,507, ,507, Capital Aprovechamientos 239,751, ,751, ,092, ,092, Corriente 239,751, ,751, ,092, ,092, Capital Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Participaciones y Aportaciones 2,908,493, ,605, ,869,887, ,175,195, ,175,195, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 156,695, ,222, ,918, ,521, ,521, ,826, Ingresos Derivados de Financiamientos 261,299, ,740, ,039, ,740, ,740, Total 5,487,293, ,356, ,927,649, ,742,456, ,742,456, Ingresos excedentes¹ 195,685, ¹ Los ingresos excedentes se presentan para efectos de cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el importe reflejado debe ser siempre mayor a cero Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento Estimado Ampliaciones y Reducciones Ingreso Modificado Devengado Recaudado Diferencia (1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 1 ) Ingresos del Gobierno 5,225,993, ,616, ,478,610, ,554,716, ,554,716, ,685, Impuestos 1,545,799, ,545,799, ,551,659, ,551,659, ,859, Contribuciones de Mejoras Derechos Productos 227,028, ,028, ,738, ,738, ,225, ,225, ,507, ,507, Corriente 148,225, ,225, ,507, ,507, Capital Aprovechamientos 239,751, ,751, ,092, ,092, Corriente 239,751, ,751, ,092, ,092, Capital Participaciones y Aportaciones 2,908,493, ,605, ,869,887, ,175,195, ,175,195, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 156,695, ,222, ,918, ,521, ,521, ,826, Ingresos de Organismos y Empresas Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos derivados de financiamiento 261,299, ,740, ,039, ,740, ,740, Ingresos Derivados de Financiamientos 261,299, ,740, ,039, ,740, ,740, Total 5,487,293, ,356, ,927,649, ,742,456, ,742,456, Ingresos excedentes¹ ¹ Los ingresos excedentes se presentan para efectos de cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el importe reflejado debe ser siempre mayor a cero 195,685, Página 11 de 18

12 GOBIERNO MUNICIPAL b) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Administrativa) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Devengado Pagado Subejercicio = (1 + 2 ) = ( 3 4 ) Ayuntamiento 43,204, , ,363, ,153, ,534, ,209, Oficina Ejecutiva del Presidente Municipal 94,212, ,099, ,312, ,342, ,413, ,969, Secretaría del Ayuntamiento 145,862, ,904, ,767, ,808, ,956, ,959, Tesorería Municipal 648,294, ,743, ,551, ,638, ,839, ,912, Secretaría de la Contaloría 38,901, ,767, ,669, ,084, ,004, ,584, Secretaría de Obras Públicas 656,586, ,564, ,121,150, ,412, ,802, ,738, Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología 42,452, ,384, ,068, ,459, ,725, ,608, Secretaría de Desarrollo Social 267,057, ,298, ,355, ,654, ,723, ,701, Secretaría de Administración 601,117, ,296, ,414, ,667, ,214, ,746, Programa de Previsión Social 501,531, ,958, ,489, ,354, ,159, ,135, Secretaría de Seguridad Pública y Vialidad 764,277, ,592, ,140,869, ,149, ,516, ,719, Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia 105,886, ,903, ,789, ,210, ,762, ,579, Secretaría de Desarrollo Económico 41,233, ,223, ,009, ,705, ,080, ,303, Secretaría de Servicios Públicos 1,275,375, ,017, ,536,393, ,010,999, ,941, ,393, Total del Gasto 5,225,993, ,335,211, ,561,205, ,939,641, ,528,676, ,621,563, Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Devengado Pagado Subejercicio = (1 + 2 ) = ( 3 4 ) Poder Ejecutivo 5,225,993, ,335,211, ,561,205, ,939,641, ,528,676, ,621,563, Poder Legislativo Poder Judicial Órganos Autónomos Total del Gasto 5,225,993, ,335,211, ,561,205, ,939,641, ,528,676, ,621,563, Página 12 de 18

13 GOBIERNO MUNICIPAL c) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Económica) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Concepto Egresos Ampliaciones/ Subejercicio Aprobado Modificado Devengado Pagado (Reducciones) = (1 + 2 ) = ( 3 4 ) Gasto Corriente 3,938,226, ,525, ,216,751, ,757,419, ,486,248, ,459,332, Gasto de Capital 712,468, ,439, ,450,907, ,267, ,688, ,639, Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 107,214, ,823, ,037, ,818, ,198, ,219, Pensiones y Jubilaciones 468,084, ,423, ,507, ,135, ,540, ,371, Participaciones Total del Gasto 5,225,993, ,335,211, ,561,205, ,939,641, ,528,676, ,621,563, Página 13 de 18

14 GOBIERNO MUNICIPAL d) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Objeto de Gasto) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Concepto Egresos Ampliaciones/ Subejercicio Aprobado Modificado Devengado Pagado (Reducciones) = (1 + 2 ) = ( 3 4 ) Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles $ 94,667, $ 391,531, $ 486,199, $ 245,411, $ 237,251, $ 240,787, Mobiliario y Equipo de Administración $ 27,695, $ 5,486, $ 33,182, $ 28,773, $ 27,538, ,408, Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo $ 100, $ 1,970, $ 2,070, $ 1,073, $ 728, , Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio $ 1,355, $ 2,141, $ 3,496, $ 792, $ 792, ,704, Vehículos y Equipo de Transporte $ 233, $ 282,757, $ 282,990, $ 166,571, $ 166,571, ,419, Equipo de Defensa y Seguridad $ 9,507, $ 66,714, $ 76,222, $ 6,367, $ 1,275, ,854, Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas $ 21,585, $ 15,819, $ 37,404, $ 17,149, $ 16,566, ,255, Activos Biológicos $ $ $ $ $ Bienes Inmuebles $ $ $ $ $ Activos Intangibles $ 34,191, $ 16,641, $ 50,833, $ 24,683, $ 23,778, ,149, Inversión Pública $ 617,800, $ 346,907, $ 964,708, $ 230,856, $ 202,437, $ 733,851, Obra Pública en Bienes de Dominio Público $ 566,592, $ 378,503, $ 945,096, $ 215,739, $ 187,320, ,356, Obra Pública en Bienes Propios $ 30,375, $ 30,375, $ $ $ Proyectos Productivos y Acciones de Fomento $ 20,832, $ 1,220, $ 19,612, $ 15,116, $ 15,116, ,495, Inversiones Financieras y Otras Provisiones $ $ $ $ $ $ Inversiones para el Fomento de Actividades Productivas $ $ $ $ $ Acciones y Participaciones de Capital $ $ $ $ $ Compra de Titulos y Valores $ $ $ $ $ Concesion de Titulos y Valores $ $ $ $ $ Concesion de Préstamos $ $ $ $ $ Inversiones de Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos $ $ $ $ $ Otras Inversiones Financieras $ $ $ $ $ Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales $ $ $ $ $ Participaciones y Aportaciones $ 8,472, $ $ 8,472, $ $ $ 8,472, Participaciones $ $ $ $ $ Aportaciones $ $ $ $ $ Convenios $ 8,472, $ $ 8,472, $ $ 8,472, Deuda Pública $ 291,169, $ 296,054, $ 587,223, $ 503,399, $ 400,778, $ 83,824, Amortización de la Deuda Pública $ 107,214, $ 70,364, $ 36,849, $ 23,281, $ 23,281, ,567, Intereses de la Deuda Pública $ 183,954, $ 17,769, $ 166,185, $ 124,580, $ 124,580, ,604, Comisiones de la Deuda Pública $ $ 30,600, $ 30,600, $ 30,160, $ 30,160, , Gastos de la Deuda Pública $ $ $ $ $ Costo por Coberturas $ $ $ $ $ Apoyos Financieros $ $ $ $ $ Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) $ $ 353,588, $ 353,588, $ 325,376, $ 222,756, ,211, Total del Gasto $ 5,225,993, $ 1,335,211, $ 6,561,205, $ 3,939,641, $ 3,528,676, $ 2,621,563, Página 14 de 18

15 GOBIERNO MUNICIPAL e) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Programática) Concepto Gasto por Categoría Programática Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Egresos Ampliaciones/ Subejercicio Aprobado (Reducciones) Modificado Devengado Pagado = (1 + 2 ) = ( 3 4 ) Programas Subsidios: Sector Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios Obligaciones Sujetos a Reglas de Operación Otros Subsidios Desempeño de las Funciones Prestación de Servicios Públicos 2,389,462, ,512, ,869,974, ,784,797, ,611,580, ,085,177, Provisión de Bienes Públicos Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas 34,725, ,088, ,637, ,038, ,864, ,598, Promoción y fomento 139,609, ,481, ,091, ,611, ,756, ,479, Regulación y supervisión 182,249, , ,111, ,765, ,917, ,346, Funciones de las Fuerzas Armadas (Únicamente Gobierno Federal) Específicos 3,166, ,166, ,593, ,593, ,573, Proyectos de Inversión 34,796, ,363, ,160, ,135, ,560, ,024, Administrativos y de Apoyo Compromisos Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional 1,031,813, ,918, ,057,731, ,320, ,423, ,410, Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión 5,047, , ,381, ,925, ,575, ,455, Operaciones ajenas Obligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional 25,457, ,233, ,690, ,571, ,467, ,119, Desastres Naturales Pensiones y jubilaciones 468,084, ,531, ,615, ,243, ,648, ,371, Aportaciones a la seguridad social Aportaciones a fondos de estabilización Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones Programas de Gasto Federalizado (Gobierno Federal) Gasto Federalizado 845,060, ,623, ,153,683, ,761, ,031, ,922, Participaciones a entidades federativas y municipios Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca 69,687, ,314, ,372, ,500, ,500, , Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 353,588, ,588, ,376, ,756, ,211, Total del Gasto 5,225,993, ,335,211, ,561,205, ,939,641, ,528,676, ,621,563, Página 15 de 18

16 GOBIERNO MUNICIPAL f) Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (Clasificación Funcional) Concepto Aprobado Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2017 Egresos Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Subejercicio = (1 + 2 ) = ( 3 4 ) Gobierno $ 1,823,065, $ 446,046, $ 2,269,111, $ 1,382,847, $ 1,272,275, $ 886,263, Legislación 43,123, ,359, ,763, ,568, ,190, ,194, Justicia Coordinación de la Política de Gobierno 676,757, ,040, ,797, ,106, ,521, ,691, Relaciones Exteriores 59, , , , Asuntos Financieros y Hacendarios 244,615, ,434, ,050, ,530, ,586, ,519, Seguridad Nacional 1, , , , Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior 786,434, ,692, ,113,127, ,077, ,193, ,049, Otros Servicios Generales 72,133, ,177, ,311, ,503, ,722, ,807, Desarrollo Social $ 2,843,070, ,117, ,454,188, ,934,842, ,744,349, ,519,345, Protección Ambiental 8,553, ,649, ,903, ,686, ,011, ,217, Vivienda y Servicios a la Comunidad 1,912,518, ,545, ,488,064, ,251,321, ,126,495, ,236,742, Salud 17,795, , ,363, ,915, ,004, ,447, Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales 294,493, ,204, ,697, ,494, ,874, ,203, Educación 6,783, , ,646, ,572, ,726, ,074, Protección Social 602,926, ,413, ,512, ,851, ,236, ,660, Otros Asuntos Sociales Desarrollo Económico 117,939, ,506, ,432, ,427, ,710, ,004, Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 35,646, ,205, ,440, ,039, ,209, ,400, Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Combustibles y Energía Minería, Manufacturas y Construcción Transporte Comunicaciones Turismo 5,586, ,783, ,802, ,781, ,512, ,021, Ciencia, Tecnología e Innovación 48,213, ,080, ,133, ,960, ,484, ,173, Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos 28,492, , ,055, ,646, ,503, ,409, Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores 441,919, ,553, ,473, ,524, ,341, ,948, Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda 291,169, ,534, ,634, ,022, ,022, ,612, Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno 150,750, ,500, ,249, ,124, ,562, ,124, Saneamiento del Sistema Financiero Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 353,588, ,588, ,376, ,756, ,211, Total del Gasto $ 5,225,993, $1,335,211, $ 6,561,205, $ 3,939,641, $ 3,528,676, $ 2,621,563, III Anexos La integración detallada de los anexos se encuentra incluida en el informe referido en el numeral III, del Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al tercer trimestre del ejercicio Página 16 de 18

17 GOBIERNO MUNICIPAL Por lo anteriormente expuesto y fundado, sometemos a la consideración de este órgano colegiado los siguientes: A C U E R D O S PRIMERO. Se envíe al H. Congreso del Estado de Nuevo León y al Órgano de Fiscalización Superior del Estado el Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al tercer trimestre del ejercicio 2017, en los términos del considerando sexto del presente dictamen. SEGUNDO. Que el Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al tercer trimestre del ejercicio 2017, no implica liberación alguna de responsabilidades que pudieran llegarse a determinar por la autoridad competente con posterioridad o que se hayan formulado en revisiones ya auditadas. TERCERO. Con lo establecido en el artículo 33, fracción III, inciso e), de la Ley de Gobierno Municipal del Estado de Nuevo León, se instruye al Secretario del Ayuntamiento para que se envíe al H. Congreso del Estado los Informes de Avance de Gestión Financiera para su revisión y análisis. CUARTO. Publíquese el Informe de Avance de Gestión Financiera al tercer Trimestre de 2017 en el Periódico Oficial del Estado y en la Tabla de Avisos del Ayuntamiento. Difúndanse los presentes acuerdos en la Gaceta Municipal y en la página oficial de Internet: ASÍ LO ACUERDAN Y LO FIRMAN LOS INTEGRANTES DE LA COMISIÓN DE HACIENDA Y PATRIMONIO MUNICIPALES MONTERREY, NUEVO LEÓN A 19 DE OCTUBRE DE SÍNDICO PRIMERO ROQUE YÁÑEZ RAMOS COORDINADOR RÚBRICA Página 17 de 18

18 GOBIERNO MUNICIPAL REGIDORA ANA LILIA CORONADO ARAIZA INTEGRANTE RÚBRICA REGIDOR HORACIO JONATAN TIJERINA HERNÁNDEZ INTEGRANTE RÚBRICA REGIDORA ANAKAREN GARCÍA SIFUENTES INTEGRANTE SIN RÚBRICA REGIDOR ENRIQUE GUADALUPE PÉREZ VILLA INTEGRANTE RÚBRICA Página 18 de 18