MUNICIPIO DE BOLÍVAR CAUCA OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIA 2011 BOLÍVAR CAUCA 2011 1
TABLA DE CONTENIDO Página 1. Generalidades 3 1.1 Cobertura 3 1.2 Alcance 3 1.3 Objetivos 3 1.3.1 Objetivo general 3 1.3.2 Objetivos específicos 3 1.4 Factores objeto de evaluación en las auditorías 4 1.5 Estrategias a seguir para desarrollar el PAA 5 2. Control y Evaluación del PAA 6 3. Cronograma de ejecución PAA 7 10 2
1. GENERALIDADES 1.1 COBERTURA El plan anual de auditorias debe desarrollarse dentro del marco del sistema de control interno y ser abordado por todos los elementos involucran el MECI en las diferentes dependencias,, procedimientos y proyectos realizados en la Alcaldía. Este plan servirá como herramienta de planeación para el desarrollo de las auditorias deba realizar la de control interno. 1.2 ALCANCE El plan anual de auditorias aplica para las auditorias serán llevadas a cabo por la de control interno de la Alcaldía municipal de Bolívar Cauca. 1.3 OBJETIVOS 1.3.1 Objetivo general Establecer el programa anual de auditoría y evaluación de la de control interno, permita realizar la tarea de evaluación independiente de manera integral en todos los ámbitos de aplicación, con lo cual se contribuya al análisis, evaluación, seguimiento y mejora continua en todos los de la Entidad objeto de auditoría y evaluación. 1.3.2 Objetivos específicos Definir los criterios o componentes básicos deben involucrar las auditorías, evaluaciones y verificaciones. Identificar las auditorias, evaluaciones y verificaciones serán llevadas a cabo por la de control interno durante la vigencia 2011. Determinar los recursos necesarios para llevar a cabo la implementación del programa anual de auditorias de la de control interno. 3
1.4 FACTORES OBJETO DE EVALUACIÓN EN LAS AUDITORIAS La de control interno a fin de mejorar y optimizar los y los recursos para la realización de la evaluación independiente, ha definido unos factores pueden ser objeto de evaluación 1, cabe aclarar no todos ellos serán objeto de evaluación: Sistema de gestión establecido: Identifica si la dependencia a auditar cuenta con un sistema de gestión, beneficie la administración de los recursos y el mejoramiento continúo de los. Sistema de Control Interno: de toda actividad ejecutada por los directivos y demás orientada al logro de los resultados operacionales, económicos y sociales garantizando razonablemente el cumplimiento eficaz y eficiente de los objetivos y estrategias correlacionadas con el plan estratégico, misión y visión. Normatividad aplicable: identifica si la dependencia, proceso o proyecto ha realizado sus actuaciones conforme a las normas internas y externas le son aplicables. Control de Gestión: Determina la eficiencia y eficacia en la administración de los recursos, mediante la evaluación de los y procedimientos y la utilización de indicadores. : Es el examén se realiza para establecer en medida se logran los objetivos y cumplen los planes, programas y proyectos adoptados en un periodo determinado. Presupuesto (gastos e ingresos): Identifica el monto total del presupuesto fue aprobado y ejecutado en una o varias vigencias de las distintas dependencias. Recursos: Evalúa el buen uso de los recursos asignados (bienes de carácter devolutivo). Resultados de auditorias anteriores: Se identifican las observaciones, no conformidades detectadas en auditorias realizadas ya sea por entes de control externo y/o auditorias de control interno. 1 Los factores objeto de evaluación podrán ser aplicados de acuerdo a los alcances de las auditorias, evaluaciones y verificaciones, por lo tanto no será obligatorio todos estén contenidos en los de evaluación independiente. 4
Investigaciones en curso: Verifica la existencia de investigaciones, de responsabilidad fiscal, disciplinarios, administrativos y sancionatorios se adelanten en la Alcaldía en relación con el alcance de la auditoría. Quejas y denuncias: Identifica la información sobre jas y denuncias relacionadas con el alcance de la auditoría. 1.5 ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS Desarrollar prioritariamente el plan anual de auditorías de acuerdo con las políticas institucionales fijadas por el Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno. Incluir dentro del PAA (plan anual de auditoría) las solicitudes de auditorias realicen los miembros del Comité de Coordinación de Control Interno y jefes de las distintas dependencias. Comprometer el equipo de la de control interno en la ejecución del PAA, fomentando valores y la ética garanticen el debido respeto por las áreas auditadas y la objetividad e independencia. Solicitar asesorías o acompañamiento de experto técnico sobre asuntos especializados cuando se requiera en los de auditoría, evaluación y. Compilar la mayor cantidad de información sobre el auditado, asegurando sea actualizada y de la mejor calidad, lo permitirá el conocimiento pleno de dependencias, proyectos y/o, optimizando esfuerzos en la auditoria in situ. Establecer un mecanismo para reportar oportunamente las observaciones derivadas de los ejercicios de control, debidamente soportados, validados por la oficina de control interno. Elaborar y utilizar metodologías y herramientas de auditoria, evaluación y, permita desarrollar óptimamente el proceso de auditoría planteado. Establecer un plan anual de auditoría permita afrontar los cambios derivados de la dinámica institucional. Evaluar permanentemente el plan anual de auditoría, lo permitirá los objetivos propuestos se cumplan de manera eficaz, eficiente y efectiva. 5
2. CONTROL Y EVALUACIÓN DEL PAA El control y evaluación del PAA es responsabilidad de la oficina de control interno, el cual podrá actualizar el cronograma de trabajo de acuerdo a nuevos rerimientos o necesidades surgidas dentro de sus. 6
3. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Vigencia 2011 Dependencia a auditar o Subproceso Nombre de la Auditoría Objetivo Alcance Justificación Periodo de ejecución Inicia Termina Recursos Mecanismo de supervisión Hacienda 14 conforman el modelo de operación por 14 conforman el modelo de operación por Gestión financiera Gestión Jurídica Gestión Jurídica Plan de Desarrollo Evaluación al sistema de control interno Sistema de Control Interno Contable - SCIC Procedimiento contratación de alarmas SICE Evaluar el grado de avance y cumplimiento de proyectos y planes operativos por dependencias Evaluar el grado de avance del sistema de control interno de acuerdo al MECI Evaluar el grado de avance del control interno contable y la aplicación de las normas lo rigen Evaluar el grado de cumplimiento de la existente frente a los de contratación Verificar alarmas generadas en el SICE Aplica al Plan de desarrollo Dependencias conforman la municipal Aplica al proceso Gestión Financiera y proveedores de la información Aplica al procedimiento contratación Aplica para los contratos registrados en el SICE la resolución 357 de 2008 de la Contaduría General de la Nación Comprobar la publicación de contratos, consulta de precios en el portal SICE Enero 18 Febrero 04 Enero 18 Febrero 04 Febrero 08 Febrero 15 Marzo 02 Noviembre 02 Marzo 25 Noviembre 25 Febrero 16 Febrero 23 e indicadores de proyectos Cuestionario. 7
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Vigencia 2011 Dependencia a auditar o Subproceso Nombre de la Auditoría Objetivo Alcance Justificación Periodo de ejecución Inicia Termina Recursos Mecanismo de supervisión Almacén Almacén Gestión Jurídica. Desarrollo Físico Municipal de bienes y servicios de bienes y servicios 14 conforman el modelo de operación por 14 conforman el modelo de operación por Todos los asociados al manejo de la contratación de obras públicas asociados al manejo de inventarios y compras Manejo del plan de compras Evaluación de de riesgos de uso de software asociados a la evaluación del control Verificar los controles aplicados en la contratación de obras públicas Verificar el manejo dado a los inventarios y las compras Verificar el manejo dado al plan de compras Evaluar el proceso de administración de riesgos se lleva a cabo en la Alcaldía Verificar la aplicabilidad de las normas sobre uso de software existente en la Alcaldía Evaluar la interiorización de la cultura del autocontrol Contratos de obras públicas Aplica solo al almacén Cumplimiento de Aplica para el manejo de riesgo institucional en los catorce de la Municipal Aplica para todas las dependencias de la Municipal Cumplimiento de asignada la ley 63 de 2000 asignada Marzo 16 Marzo 23 Abril 05 Abril 08 Abril 12 Abril 13 Abril 26 Noviembre 23 Mayo 27 Diciembre 15 Junio 08 Junio 15 Junio 17 Junio 23 Documental Cuestionario. 8
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Vigencia 2011 Dependencia a auditar o Subproces o Nombre de la Auditoría Objetivo Alcance Justificación Periodo de ejecución Inicia Termina Recursos Mecanismo de supervisión e Infraestructura e Infraestructura Gestión del Talento Gestión del Talento Evaluación GTH asociados al manejo de las hojas de vida de los servidores asociados a la autoevaluación de la gestión Seguimiento a indicadores de gestión de los distintos y planes operativos Verificar el cumplimiento de Verificar las hojas de vida contengan la documentación establecida por Ley Realizar seguimiento a la autoevaluación de la gestión Realizar seguimiento a la autoevaluación de la gestión GTH GTH Julio 05 Julio 09 Julio 12 Julio 15 Julio 19 Julio 22 Julio 19 Julio 22 Cuestionario. 14 conforman el modelo de operación por Implementación tablas de retención documental Que la Entidad haya adoptado e implementado las tablas de retención documental Todos los Ley 594 de 2000 Agosto 02 Agosto 16 9
PLAN ANUAL DE AUDITORIAS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Vigencia 2011 Dependencia a auditar o Subproceso Nombre de la Auditoría Objetivo Alcance Justificación Periodo de ejecución Inicia Termina Recursos Mecanismo de supervisión Ventanilla única l Despacho e Infraestructura de Sisben Gestión de la Información Desarrollo Social asociados al procedimiento PQRS Existencia de instrumentos de planeación base de datos del Sisben y régimen subsidiado Verificar la adopción de un procedimiento para la atención al cliente y para responder las PQRS Verificar la Entidad cuente con todos los instrumentos de planeación para la vigencia 2011 Verificar la administración de las bases de datos Gestión de la Información Salud de controles y funcionamiento Agosto 17 Agosto 20 Enero 18 Enero 20 Marzo 08 Septiembre 20 Marzo 11 Septiembre 23 Bases de datos 10