royecto Hacienda Glosario del sistema IU - Comechingones Fecha de creación: 04 - gosto - 2006 Versión 2.0 IP_GLORIO_V2.0 cceso Norte Ruta Nacional Nº3 Caleta Olivia (9011) anta Cruz TEL. 0297 4854888 Int 114 e-mail: pas@uaco.unpa.edu.ar
d e i s t e m a s Este documento cumple con las pautas establecidas por el Plan de cción de istemas para la generación de documentación, se basa en ET_DOCUMENTCION_V2.1.doc La información contenida en este documento está sujeta a cambios. Equipo de Trabajo Chicahuala, Mirta Eva Garcia, Cristian Fernando Vidal, Paola Beatriz Impreso en el P 2/10 IP_GLORIO_V2.0
d e i s t e m a s Contenido 1. INTRODUCCIÓN...4 2. GLORIO DE TÉRMINO...4 IP_GLORIO_V2.0 3/10
d e i s t e m a s 1. Introducción Como parte de todo desarrollo de software, es fundamental el entendimiento del dominio del problema a fin de poder entablar una correcta comunicación con el cliente y los usuarios, quienes son los expertos en la materia y quienes presentarán las necesidades que deberán ser satisfechas por medio de la solución a generar por el proyecto. Con este fin es que se consideró la presente herramienta que ofrece una forma de capturar aquellos términos claves del problema y de especificar su significado en términos muy generales, lo que permitirán mantener una comunicación coherente y fluida durante todo el proyecto. 2. Glosario de términos mortización mpliar nular Memos No Pagados nular Pago de Liquidación EJ o EX rqueo ctividad cta de djudicación siento De pertura uditar utorizaciones utorizar Liquidación Beca Grupal Becario Becas/ Beca Beneficiario Particular Caja Chica Cartera Es la parte que se deprecia de un bien de capital (maquinaria, equipos, etc.) al participar en la producción de otros bienes. Reducciones graduales de la deuda a través de pasos periódicos sobre el capital prestado. umentar un determinado monto pre-definido a partir de un saldo disponible. Dejar sin vigencia un memo cargado en nivel 5 o 7 antes de pagarlo. Deshacer el pago de una liquidación EJ o liquidación EX. Consiste en realizar el control entre los ingresos y egresos. Es una acción presupuestaria de mínimo nivel y es indivisible a los fines de la asignación formal de recursos. egún su ubicación en la red de relaciones de condicionamiento con referencia a los programas presupuestarios. Es uno de los centros formales de mínimo nivel e indivisible, a los efectos de la asignación de recursos, relativos a un conjunto de acciones relacionadas y complementarias entre si. e puede decir también que corresponde a la desagregación del programa en objetivos específicos. También representan insumos para otro producto en el caso de producción de procesos. Comprobante de oficialización del ganador de una compulsa de precios. aldos al inicio del ejercicio económico (siento de saldos). Visualizar operaciones realizadas y a cargo de quien se realizaron. Brindar seguridad al momento de ejecutar cualquier operación mediante la confirmación de una operación por medio del ingreso de una firma (contraseña) de un usuario autorizado para tal fin. Permite asignar una beca a un grupo determinado de beneficiarios. Persona beneficiaria de una beca. Representa un beneficio monetario que permitirá solventar gastos de una investigación o de estudios Universitarios. e carga desde el nivel 2. No son proveedores, son beneficiarios eventuales. Permite contar con cuentas asignadas a sectores dentro de la Universidad con la finalidad de solventar gastos varios. Repositorio de liquidaciones y/o viáticos que se pagaron en forma provisoria y que tienen pendiente la emisión del comprobante de 4/10 IP_GLORIO_V2.0
d e i s t e m a s Categoría Programática Cierre de Ejercicio Código Económico COM Comisión de servicio Compromiso Concepto Concepto de Ingreso Detectar Errores Corregir Crédito Crédito Original / Crédito Presupuestario CTR Cuenta Bancaria Cuenta de Tesorería CUIT Dependencia Derechos sobre nivel Desafectar Devengado Devengado No Pagado Devolución de Memos DIC Ejecución Presupuestaria Etapas Presupuestarias pago. Delimitan el ámbito de las diversas acciones presupuestarias y permitir su jerarquización en orden a su relevancia presupuestaria. Operación que se realiza al final del año. Es necesario para poder iniciar un nuevo ejercicio. Moneda. breviatura que hace referencia a los compromisos de comisión de viáticos. Gastos relacionados con una comisión de servicios. Origen de una relación jurídica con terceros que dará lugar en el futuro, a una eventual salida de fondos. Refleja, por otra parte, la autorización instrumental para la aplicación de los recursos en un concepto y por un importe determinado. Representa una breve descripción de la liquidación. Los Conceptos de Ingreso se utilizan para registrar Devengados del Tesoro y Corrientes (en el Nivel-I) y Cobrados (en el Nivel 8). e pueden crear Conceptos para Ingresos del Tesoro como para Ingresos Corrientes. Un concepto tiene una descripción, rubro y fuente. En el caso de conceptos para ingresos corrientes, puede o no tener imputación de egreso. Operación que se ejecuta desde el nivel para determinar la presencia de errores producidos por la ejecución de una operación llevada a cabo dentro del sistema. Permitir cambiar el crédito original en caso de haberse cargado de manera incorrecta. Crédito cargado a principio de año desde el nivel, para las imputaciones que correspondan. Es el límite máximo de una autorización para gastar. El origen de cada peso de crédito presupuestario se encuentra en disponibilidades o créditos contables que se transformarán en disponibilidades en el futuro. Representa el presupuesto designado a una determinada imputación desde el consejo superior para una imputación específica. breviación que hace referencia a los compromisos de contrato. Cuenta que se utilizará para realizar el pago de las diferentes liquidaciones. on las cuentas bancarias (Libro y saldo bancario). Clave Única de Identificación Tributaria. Identificador de una Unidad de Gestión. Cada dependencia se encuentra codificada numéricamente por dos dígitos. e refiere a permisos de acceso que se establecen para un determinado nivel que puede ser el 0 y/o L. Operación que tiene como resultado la disminución del monto establecido en un preventivo o compromiso. Las operaciones se realizan desde el nivel 0 y 1 respectivamente. Modificación cuantitativa y cualitativa en la composición del patrimonio de una jurisdicción y el nacimiento de una obligación de pagar en forma inmediata o diferida. Corresponde a una liquidación que aún no fue pagada y que puede encontrarse en algún nivel. Reintegrar dinero destinado al pago de memos. breviación que hacer referencia a la rendición de comisiones. Listado que emite el sistema donde se detalla el gasto y los ingresos por partida y fuente. Preventivo Compromiso Devengado Pagado. IP_GLORIO_V2.0 5/10
d e i s t e m a s Firma Fondo Especifico Fondo Rotatorio Fondos Transitorios Fuente de Financiamiento Garantía de Oferta Garantía de djudicación Imputación Inciso Indexar Bases Ingresos del Tesoro Inicio de Ejercicio Libro Banco Liquidación Liquidación EJ Liquidación EX LOB Memo Nivel Nivel - I Nivel - Permite concretar la ejecución de las operaciones críticas para un determinado nivel. La misma corresponde a una contraseña. Tiene un responsable y fin especifico, esto lo diferencia de un fondo Rotatorio. Ver Memos. on los fondos de terceros. Ingresan y egresan sin imputación. Naturaleza legal del recurso, esto es se clasifica como Tesoro Nacional si el recurso es de libre disponibilidad o como propio o afectado, si el recurso es captado por un organismo descentralizado o un organismo de la dministración Central, respectivamente, o sea, es un recurso de disponibilidad restringida. Monto de dinero que se entrega hasta que se define el adjudicatario de la licitación. Una vez adjudicado se pide una garantía para asegurarse el cumplimiento del contrato. del gasto. del gasto (bienes de consumo o servicio) Operación que se realiza desde el nivel para optimizar el sistema, mediante la misma se realiza el ordenamiento de la información contenida en las bases de datos. Ingresos que provienen del tesoro nacional. Primero de enero de cada año. Libro donde se asientan los movimientos de las cuentas oficiales. Registro del devengado. Con las sucesivas autorizaciones, se transforma en una orden de pago. Liquidación realizada dentro del ejercicio. Liquidación realizada en el ejercicio anterior (Exigible). breviación que hace referencia a los compromisos de Locación de Obra. Gasto sin afectación presupuestaria. u uso se restringe a fondos rotatorios con posterior rendición documental. Nivel del dministrador del sistema. Tiene la facultad de dar mantenimiento a las tablas del sistema (rearmado de índices, datos generales, instituciones bancarias, etc.). Inicia un nuevo ejercicio. Maneja seguridad del sistema, alta, modificación y baja de responsables, cambios de claves, derechos del usuario sobre Niveles 0, I, 8 y L. udita todas las autorizaciones que se realizan en el sistema. Maneja comandos de red (habilitar o deshabilitar colas de impresión, enviar mensajes a los usuarios del sistema). Detecta errores a través de distintos controles cruzados. Nivel de Devengado de Ingresos. El devengado de un ingreso es cuando nace el derecho a percibir los fondos por parte de la Universidad, basándose en un documento de respaldo: resoluciones, convenios, facturas. En este módulo se registran los derechos a cobrar de la Universidad a los distintos organismos o personas. Permite llevar un control de lo pendiente de cobro de Resoluciones, Convenios, etc, con los distintos organismos. Nivel de ervicios. Lleva el registro de distintos ervicios correspondientes a diversos proveedores por Medidor/Partida/Número con sus correspondientes consumos en las distintas unidades de medida, períodos, considerando la posibilidad que sean compartidos por varios centros de costo. Registra la liquidación de cada factura. Permite el ingreso automático de las facturas a través de una lectora de código de barras y automatiza las 6/10 IP_GLORIO_V2.0
d e i s t e m a s Nivel - P Nivel - D Nivel - R Nivel - L Nivel 0 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Nivel 5 imputaciones presupuestarias. Permite agregar facturas a una liquidación que ya tiene facturas asociadas, Cargar liquidaciones de servicios para varias monedas, asignar varias facturas de servicios para liquidaciones, asociar a los medidores además de la dependencia de la imputación, la dependencia y subdependencia a la que pertenece el medidor, no solo el edificio. Nivel de Proveedores. dministra la información correspondiente a los proveedores. Posibilita el listado y consulta de datos de proveedores existentes. Nivel de Decanos. Permite efectuar distintos tipos de consultas: presupuestarias, financieras, generales (liquidaciones) y estadísticas. Nivel de Rectorado. Utilizado principalmente en rectorado y auditoria. Oferta consultas para realizar controles presupuestarios, financieros y de las distintas liquidaciones (becas, viáticos, etc). Listados estadísticos. Nivel de Listados en general del istema. Ofrece los listados y consultas de los niveles 1 a 8 y el correspondiente al administrador del sistema según los derechos establecidos en el nivel. Nivel de fectación preventiva. Carga de resoluciones de distribución del crédito presupuestario. dministra la red programática, dependencias (centros de costos). Carga, ampliación y desafectación de preventivos. Oferta listados y consultas de los preventivos, saldos, créditos, movimientos presupuestarios, ejecución presupuestaria. Nivel de fectación definitiva (Compromiso). Realiza la carga, ampliación y desafectación de los compromisos. Ofrece listados y consultas de los compromisos realizados, compromisos no devengados, por expediente, etc. Nivel de Liquidación y devengado. Realiza la carga y modificación de Liquidaciones de ejercicio y exigibilidad. Existen distintas clases de liquidaciones (general, becas, viáticos, sueldos, etc.). Importación de Liquidaciones de haberes. dministrar grupos de beneficiarios de becas. Permite seleccionar para cada liquidación a generar el tipo de moneda y 1 o 2 cuentas para pagar. Estas cuentas pueden ser de cualquier tipo (Bancarias, Efectivo, Transitorias) y cualquier tipo de valor (Pesos, Lecop, Patacones, etc.). Permite realizar descuentos sobre liquidaciones (Tipo General y Certificación de Obra Pública). Nivel de utorización y cierre presupuestario. Permite la modificación del devengado de las liquidaciones (desafectar o ampliar liquidaciones, rendición de comisiones, comisiones). Controla liquidaciones, expedientes (mapa), operaciones realizadas en el nivel 3. Consulta de preventivos, compromisos, devengados y pagados, totales ejecutado, reportes presupuestarios. Realiza los cierres mensuales y listados de control correspondientes. Nivel de utorización y control de liquidaciones. Realiza las retenciones de distintos impuestos de acuerdo a la condición impositiva del proveedor que prestó el servicio a la Universidad. demás permite modificar liquidaciones, controlar las distintas imputaciones de una liquidación. utorizar liquidaciones. Rechazar liquidaciones y enviarlas nuevamente, a los niveles 2 o 3, para su corrección. Nivel de utorización y cierre contable. Controla liquidaciones revisadas en el Nivel 4, mapas de liquidaciones y de expedientes. dministración de la Partida Doble. Permite dar de alta y modificar el Plan de Cuentas. Generar asientos específicos, de apertura, ajuste por inflación y de cierre. sientos automáticos de devengado, IP_GLORIO_V2.0 7/10
d e i s t e m a s Nivel 6 Nivel 7 Nivel 8 NUI NUP ORC Obra Partida Parte Diario de Tesorería Plan de cuentas contable Presupuesto Preventivo Programa pagado, ajuste por inflación y cierre. Matriz Presupuestaria. Dispone de consultas y listados del plan de cuentas, libro diario, balance de sumas y saldos; preventivos, compromisos, devengados y pagados, reportes presupuestarios. Generación de cuadro de ajuste por inflación mensual. Nivel de Dirección General de dministración. dministra los adelantos de fondos a responsables con su correspondiente impacto sobre el saldo presupuestario y financiero. Brinda consultas de operaciones por medio del mapa de liquidaciones y expedientes; liquidaciones en cartera y al cobro; saldo, crédito y ejecución presupuestaria; saldos bancarios; fondos rotatorios y cajas chicas. utoriza operaciones en los niveles 5 y 6.utoriza la anulación de liquidaciones. Nivel de ecretaría Económica. dministra los adelantos de fondos a responsables con su correspondiente impacto sobre el saldo presupuestario y financiero. Brinda consultas de operaciones por medio del mapa de liquidaciones y expedientes; liquidaciones en cartera y al cobro; saldo, crédito y ejecución presupuestaria; saldos bancarios; fondos rotatorios y cajas chicas. utoriza operaciones en los niveles 5, 6 y 7. Nivel de Tesorería. Pagos de liquidaciones con 1 o 2 cuentas. Pagos de memos, comisiones, rendición de comisión, haberes. Registro de recaudaciones de Ingresos del Tesoro y Recursos Propios para 1 o 2 tipos de valor (pesos, lecops, etc). dministra Fondos de Terceros, Valores en Garantía y Retenciones. Genera la información de retenciones para el ICORE. Rinde liquidaciones en cartera y anula pagos en cartera. dministra: Cheques, cuentas de Tesorería (Bancarias, Efectivo, Transitorias), Tipos de Moneda con las que opera la Universidad para cobros y pagos, transferencias, etc. Consultas y Listados de los mismos. Partes Diarios, rqueos, movimientos, etc. breviación que hace referencia a otros compromisos. breviación que hace referencia al número de preventivo. breviación que hace referencia a los compromisos de orden de compra. Es un centro formal de mínimo nivel y como tal indivisible a los fines de la asignan de recursos reales y financieros que demande su ejecución. Categoría presupuestal, catálogo de cuentas o informes financieros que representa una cuenta, la cual es utilizada para registrar transacciones de un tipo particular de ingreso, egreso, activo o pasivo. Opción del Nivel 8 que nos permite generar el parte diario de tesorería. Esta opción se tiene que ejecutar al final del día, es decir luego de realizar todos los registros correspondientes de cada día en la tesorería. En el mismo se puede visualizar los saldos iniciales de cada concepto, los movimientos y los saldos finales. Nomenclador de cuentas. Monto de dinero que se designa a cada Unidad de Gestión a principio de año. Registro de las autorizaciones otorgadas a un sector o a una actividad para iniciar las tramitaciones que conducirán a la obtención de los bienes o servicios requeridos por una instancia superior. Categoría programática que expresa un proceso de producción de un 8/10 IP_GLORIO_V2.0
d e i s t e m a s Proyecto Proveedor / Proveedores Recaudo Mensual REI Rendición de Comisión Retención Rendición de Memo Responsable de nivel Retroceder Liquidación F aldo Bancario aldo Financiero o Disponible aldo Presupuestario ICORE ub- dependencia ub- Programa producto Terminal, contenido en una dada red de acciones presupuestarias de una jurisdicción o entidad. iendo la categoría de mayor nivel en el proceso de presupuestación; refleja el propósito esencial de la red de acciones presupuestarias que ejecuta una jurisdicción o entidad, expresado como contribución al logro de los objetivos de la política pública, a través de la producción terminal. OTR DEFINICION. Delimita el ámbito de una acción presupuestaria, expresando la asignación de recursos para la obtención de un producto determinado. Expresa la contribución cuantitativa a una política. Es un centro formal de asignación de recursos de cuyo proceso de producción, sea ejecutado por terceros o de producción propia, resulta un activo fijo. Es un centro formal de asignación de recursos de cuyo proceso de producción, sea ejecutado por terceros o de producción propia, resulta un activo fijo. Red Programática / Categoría Programática. Resultado por Exposición a la Inflación. Compromiso y/o devengado de gastos referidos a rendiciones (ampliación o desafectación) de comisiones de servicios. Monto de dinero que se retiene cuando se efectúa un pago, el mismo se calcula en base a un porcentaje establecido por ley. La UNP utiliza las siguientes retenciones: Judiciales Propias (Multas) Tributarias O Impositivas Ingresos Brutos IV Impuesto a las ganancias: egún resolución general 830 de la.f.i.p. y sus modificaciones sellos. La cantidad retenida debe rendirse a la FIP en algunos casos. Devolución de memos. Brindar seguridad en el uso del sistema por nivel. Restringir la ejecución de operaciones críticas. Identificar a los usuarios por nivel. Volver una liquidación a un nivel anterior. Esto puede ocurrir cuando se detecte algún error en alguna liquidación y el mismo debe corregirse desde un determinado nivel. iglas de ervicios de dministración Financiera. aldo entre ingresos y egresos de una cuenta bancaria. aldo real de dinero disponible para futuros gastos de funcionamiento de la Unidad de Gestión que corresponda de la universidad. Es decir es igual a Crédito total Preventivos delantos a responsables Cajas chicas o Fondos Rotatorios. Crédito Total Preventivo. Programa de la FIP para la carga y certificación de retenciones (Impuesto a las Ganancias e IV). Dependencias internas dentro de cada unidad académica, por ejemplo Cajas chicas. Denota las acciones presupuestarias cuyas relaciones de condicionamiento se establecen, exclusivamente, con un programa, más precisamente, dentro de él. Es un centro formal de asignación de recursos que tiene por finalidad precisar, con un mayor grado de desagregación, la producción del IP_GLORIO_V2.0 9/10
d e i s t e m a s.u.. Tipos de Factura Tipo de Garantías Tipo de Documento de Ingreso Tipo de Condición Viático programa que le da origen. istema Único de ervicios ociales. : se emiten en caso que el cliente sea inscripto. En este caso el monto correspondiente al IV debe estar discriminado en la factura. B: se emiten en el caso de que el cliente sea monotributista, exentoconsumidor final. En este caso el IV estará presente en la factura pero no figurara discriminado. C: Exento/ Monotributo emiten facturas tipo C. En este caso usted esta exento del IV y no aplicara el impuesto sobre la facturación. Garantía de Oferta, Garantía de djudicación, contra-garantía, Fondo de Reparo o Garantía de Cumplimiento de Obra. Los Tipos de Documentos de Ingreso son aquellos que serán utilizados como Documentos de respaldo a la hora de registrar Devengados (en el Nivel I) y Cobrados (en el Nivel 8). Un mismo Tipo de Documento puede utilizarse para registrar movimientos de ambos tipos de ingreso: Ingresos del Tesoro e Ingresos Corrientes. Exento, monotributista, Responsable Inscripto. e entiende por Viático a la asignación diaria fija que se acuerda a los agentes, alumnos y terceros de la Universidad, con exclusión de los pasajes y gastos de transporte de equipamiento o materiales, para atender todos los gastos personales que le ocasione el desempeño de una comisión de servicio en un lugar alejado a más de cincuenta (50) kilómetros de su asiento habitual o que, aun cuando esté ubicado a una distancia menor, obligue al agente a pernoctar en el sitio de su actuación provisional, por exigirlo así el cumplimiento de la misma, o por falta de medios apropiados de movilidad. Las razones que justifiquen alguna de estas circunstancias, deberán acreditarse en la oportunidad de disponerse la ejecución de la comisión respectiva. Entiéndase por "asiento habitual", a los efectos de la aplicación del presente régimen, la localidad donde se encuentra instalada la dependencia en la cual se preste efectiva y permanentemente el servicio, en el caso de los agentes y terceros ajenos de la Universidad, o en la que se encuentra inscripto para actividades académicas, de tratarse de alumnos de la misma. 10/10 IP_GLORIO_V2.0