í 5370 RESOLUCIÓN No. 0 6 FEB 2014 EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO CONSIDERANDO: I. Que como resultado l estudio l informe l examen especial DR2DPCÑ- 0093-2009, practicado por la Delegación Provincial l Cañar, Dirección Regional 2 la Contraloría General l Estado, a Las cuentas: Disponibilidas, Inversiones en Bienes Larga Duración, Ingresos Gestión, Gastos Gestión y Especies Valoradas l Colegio Nacional Técnico Manuel J. Calle, cantón La Troncal, provincia l Cañar, por el período comprendido entre el 1 enero 2005 y el 31 diciembre 2008, se preterminó glosa por 3 090,65 USD, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio, rector, en 2 127,03 USD, por cuanto en su período actuación efectuó varios gastos que, convalidados con la información las Órnes Transferencia Fondos (OPIS) l Sistema Pagos Interbancarios (SPI), solicitada al Banco Central l Ecuador y los estados bancarios proporcionados por el Banco Bolivariano, se spren que estos gastos no estuvieron respaldados con los documentos suficientes y competentes; cabe resaltar que a partir l 9 abril 2007, el Colector (fallecido), por motivos su enfermedad estuvo fuera l plantel con certificación médica y s esta fecha, usted cumplía la función autorización y efectivización los pagos, apoyado en comunicación 3 octubre 2007 con la que el Colector le autorizó a realizar trámites pagos utilizando la clave personal 30033884 l Banco Central, a fin continuar con las actividas institucionales, es así que usted realizó los siguientes gastos, sin respaldarlos con la respectiva documentación soporte: EGRESOS SIN LA DOCUMENTACIÓN SUFICIENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 FECHA Co. CH BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR OBSERVACIONES 2007-03-21 365 Arreglo sillas, No existe contrato ni María Elizabeth mesas y bancas 140 factura, ni legaliza el Roca Caicedo l plantel comprobante egreso. 2007-05-04 SPI María Lours León Garcés 89, No se adjunta facturas 2007-06-14 SPI José Emiliano Reparación No se adjunta factura ni Cañar Cañar equipos comprobante egreso 2007-08-17 442 Publicidad por Se adjunta copia 193,32 Ribera matrículas factura 0001318 2007-09-06 5 Alvaro Cuadrado No se adjunta factura, 95,49 anticipo escuela Virgilio Sacoto. 2007-09-06 6 textos Luís Oswaldo para la escuela Calle Cardón Virgilio Sacoto 216,58 No se adjunta facturas 2007-09-06 7 2007-09-17 467 2007-11-21 536A 2007-12-28 570 Cruz Alicia Robles Ceño Luis Santos Arcenio Ferretería Quinteros Rivera para la escuela Carlos Aguilar Vásquez Reemplazo profesora Materiales construcción Compra suministros a y 163,31 Copia factura caducada 89,25 217,18 877,15 TOTAL 2 127,03 No existe contrato, ni factura, no legaliza el comprobante, no existe informe Inspección. No existe factura ni comprobante retención Esc. Juan Mont. En las facturas consta compra adornos naviños, no existe constancia la recepción y utilización los en el plantel. Oficina Matriz Av. Juan Montalvo E4-37 y Av. 6 Diciembre. Teléfono: (3987 100-3987 200-3987 300). Quito-Ecuador Dirección Responsabilidas
Incurriendo en lo señalado en el artículo 120 la Constitución Política l Ecuador vigente en el período analizado; contraviniendo lo dispuesto en el artículo 96 letras b) e i); l Reglamento la Ley Educación, e inobservando la Norma Control Interno 210-04 Documentación respaldo y su Archivo. II. Que por este motivo, el 7 mayo 2012 se preterminó la glosa N 9156, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio, rector l Colegio Nacional Técnico Manuel J. Calle, cantón La Troncal, provincia l Cañar, habiéndosele notificado en persona el 23 mayo 2012, dándole a conocer el fundamento la observación y concediéndole el plazo sesenta días, conformidad con lo previsto en el artículo 53, numeral 1, la Ley Orgánica la Contraloría General l Estado, a fin que conteste y presente las pruebas scargo pertinentes. De forma previa al análisis que correspon y conformidad a lo establecido en el artículo 59 la Ley Orgánica la Contraloría General l Estado, oficio se proce a rectificar el error aritmético incurrido en la preterminación la glosa por 3 090,65 USD con el cual fue notificado el señor Joselito Efraín Pares Eugenio, siendo lo correcto 2 126,73 USD, resultado la suma los egresos sin la documentación respaldo al 31 diciembre 2007, conforme se talla en el texto la glosa. III. Que ntro l plazo legal, el señor Joselito Efraín Pares Eugenio da contestación a la observación preterminada en su contra, mediante control comunicaciones N 95012, ingresada a la Contraloría General l Estado el 25 julio 2012 (fojas 6 l expediente administrativo), documentos a través l cual manifiesta que, la documentación que al respecto adjunta en calidad prueba, svirtúa el fundamento la observación. Revisado el expediente administrativo fojas 17 a 48, se adjuntan copias certificadas conformidad con lo establecido en el artículo 27 l Reglamento Sustitutivo Responsabilidas, los comprobantes egresos que justifican los valores observados acuerdo al siguiente talle: FECHA 2007-05-04 2007-08-17 2007-11-21 BENEFICIARIO María Lours Garcés León Ribera Ferretería Quinteros VALOR USD 89, 193,32 217,18 SUMA 499,95 CONCEPTO DOCUMENTOS Fs. Compra Publicidad por matrículas Materiales construcción Factura 0007876 20 egreso No. 442 Factura 0001318 0043248 retención 0000222 24 25 36 37 Documentos que no cumplen a cabalidad con las observaciones señaladas en el talle l texto la glosa: FECHA BENEFICIARIO V USD CONCEPTO DOCUMENTOS Fs. OBSERVACION Arreglo 17 sillas, 2007-03-21 140 mesas y No adjunta factura 2007-06-14 María Elizabeth Roca Caicedo José Emiliano Cañar Cañar bancas plantel l Reparación equipos egreso No. 365 -contrato -C.C beneficiario -Nota venta 0000006 egreso No. 409 18 19 21 23 No adjunta factura 2007-09-06 Alvaro 95,49 26 Valor la factura 2
2007-09-06 2007-09-06 2007-09-17 2007-12-28 Cuadrado Luís Oswaldo Calle Camón Cruz Alicia Robles Ceño Luís Santos Arcenio Rivera 216,58 163,31 89,25 877,15 SUMA 1626,78 anticipo textos para la escuela Virgilio Sacoto para la escuela Carlos Aguilar Vásquez Reemplazo a profesora suministros y 0001057 egreso No. 5 0001266 -Factura 0000640 -Contrato egreso No. 467 -Oficio 5 septiembre l 2007 -Título bachiller 0001872 0001873 0001871 0001877 0001869 0001874 0001875 0001876 0001868 0012522 0012522 27 6 USD, no fundamenta la observación 29 30 31 32 33 35 38 39 40 41 42 43 44 46 47 48 Factura no contempla año en la fecha Fecha caducidad agosto l 2007 No adjunta factura No se adjunta actas entrega recepción los suministros oficina. IV. Que analizados tanto el informe l examen especial así como el memorando antecentes, registrados en el archivo con el número 0616-2010, al igual que los argumentos y documentos remitidos, se concluye que: El valor 499,95 USD, no proce ser confirmado en contra l administrado; en razón haber justificado que los egresos efectuados con comprobantes Nos SPI, 442 y 536A, por conceptos pagos por arreglo sillas, publicidad por matricula y compra construcción, disponían evincia documental, conforme lo establece la Norma Control Interno 210-04 Documentación Respaldo y su Archivo, vigente al período examinado, que disponía que, toda entidad pública dispondrá evincia documental suficiente, pertinente y legal sus operaciones; y, La cantidad 1 626,78 USD, proce ser confirmado en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio, rector, por cuanto en el ejercicio su cargo y período gestión, al efectuar varios gastos que, convalidados con la información las órnes transferencia fondos ( OPIS) l Sistema pagos interbancarios (SPI), solicitada al Banco Central l Ecuador y los estados bancarios proporcionados por el Banco Bolivarianos, estos gastos no estuvieron respaldados con la documentación soporte suficiente y pertinente, resaltando amás, que a partir l 9 abril 2007, el Colector (fallecido), por motivos 3
su enfermedad estuvo fuera l plantel con certificado médico y s esa fecha, el Rector cumplía la función autorizar y efectivizar los pagos, inobservó lo previsto en el artículo 35, letra c) la Ley Presupuesto l Sector Público, vigente al período examinado, que disponía que los pagos berán encontrarse bidamente justificados y comprobados con los documentos auténticos; la Norma Control Interno 210-04 Documentación Respaldo y su Archivo, 220-02 Control Interno previo al Compromiso y 230-10 Control Previo al Pago ; hallándose inmerso en lo señalado en los artículos 12 letra a); 40 y 52 y 77 número 1, letra b) la Ley Orgánica la Contraloría General l Estado, referentes a que, los servidores analizarán las actividas institucionales propuestas, antes su autorización, respecto a su legalidad; a que las autoridas actuarán con la diligencia y empeño que emplean en la administración sus propios negocios, caso contrario responrán por sus acciones u omisiones; a que la responsabilidad civil culposa nace una acción u omisión aunque no intencional un servidor público, sin tomar aquellas precauciones para evitar resultados perjudiciales a los recursos públicos, y que correspon a la máxima autoridad, disponer que los responsables las respectivas unidas administrativas establezcan indicadores gestión, medidas sempeño u otros. Por lo expuesto, el perjuicio económico causado al Estado persiste, biendo ser resarcido conformidad con lo previsto en el artículo 52, inciso segundo la Ley Orgánica la Contraloría General l Estado. Por lo manifestado; y, en ejercicio las facultas que le confiere la Ley, RESUELVE: De la responsabilidad civil preterminada mediante glosa N 9156, 7 mayo l 2012, por 3 090,65 USD, en contra señor Joselito Efraín Pares Eugenio, rector l Colegio Técnico Manuel J. Calle, l cantón La Troncal provincia Cañar, acuerdo al siguiente talle: I. De conformidad con lo previsto en el artículo 59 la Ley Orgánica la Contraloría General l Estado, rectificar oficio el error aritmético incurrido en la preterminación la glosa, esto es 3 090,65 USD siendo lo correcto 2 126,73 USD. II. III. IV. DESVANCER, el valor 499,95 USD, a favor l señor Joselito Efraín Pares Eugenio. CONFIRMAR el rubro 1 626,78 USD, en contra l administrado mencionado en el numeral anterior. De conformidad con lo previsto en el artículo 57, numeral 1 la Ley Orgánica la Contraloría General l Estado remitir copia certificada la presente resolución al señor Director Patrocinio, Recaudación y Coactivas la Contraloría General l Estado, a fin que disponga la emisión los siguientes títulos crédito. De acuerdo con la disposición legal l artículo 84, numeral 1 la citada Ley, los intereses berán ser calculados a partir las fechas que seguidamente se especifican: Un título crédito por 140 USD, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio. Fecha intereses: 21 marzo l 2007. (Detalle la glosa). Un título crédito por USD, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio. Fecha intereses: 14 junio l 2007. (I talle la glosa). 4
Un título crédito por 475,38 USD, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio. Fecha intereses: 6 septiembre l 2007. (Detalle la glosa). Un título crédito por 89,25 USD, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio. Fecha intereses: 17 septiembre l 2007. (Detalle la glosa). Un título crédito por 877,15 USD, en contra l señor Joselito Efraín Pares Eugenio Fecha intereses: 28 diciembre l 2007. (Detalle la glosa). El funcionario recaudador comunicará sobre la emisión tallada los títulos crédito en referencia a la Contraloría General l Estado, según lo dispuesto en el inciso cuarto l artículo 57 la norma señalada. Notifíquese, Directora Responsabilidas 5