Tomo 101, Colim, Col., Sábdo 24 de Diciembre del ño 2016; Núm. 81, pág. 12. DEL GOBIERNO DEL ESTADO PODER LEGISLATIVO DECRETO No. 188 RELATIVO A LA CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 201, DE LA COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CUAUHTÉMOC, CON BASE AL CONTENIDO DEL INFORME DE RESULTADOS EMITIDO POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN GUBERNAMENTAL DEL ESTADO, SIN OBSERVACIONES EN MATERIA DE RESPONSABILIDADES. JOSÉ IGNACIO PERALTA SÁNCHEZ, Goberndor Constitucionl del Estdo Libre y Soberno de Colim, sus hbits sbed: Que el H. Congreso del Estdo me h dirigido pr su publicción el siguie: D E C R E T O EL HONORABLE CONGRESO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES QUE LE CONFIEREN LOS ARTÍCULOS 33 FRACCIÓN I Y ARTICULO 39 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA LOCAL, EN NOMBRE DEL PUEBLO, Y C O N S I D E R A N D O PRIMERO. El Congreso del Estdo detent l potestd Constitucionl de revisr y fisclizr ls cuents públics que le presen los orgnismos públicos descentrlizdos pr municiples que prestn servicios de gu potble; fcultd relizd trvés del Órgno Superior de Auditorí y Fisclizción Gubernmentl del Estdo OSAFIG, en los términos y fcultdes estblecids en el rtículo 11, frcción IV, de l Constitución Polític de los Estdos Unidos Mexicnos; y su correltivo 33, frcción I, y 116 de l Constitución Polític del Estdo Libre y Soberno de Colim. En consecuenci, corresponde ést Soberní, expedir el Decreto en el que se consigne l conclusión del proceso de revisión y fisclizción de los resultdos de ls cuents públics, más trdr el 30 de noviembre del ño de su presentción, con bse en el conido del Informe de Resultdos que le remit el OSAFIG. SEGUNDO. L cuent Públic del ejercicio fiscl 201 de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, Colim, fue recibid por el Honorble Congreso del Estdo, quién su vez, l remitió l OSAFIG, pr su revisión y fisclizción superior, medi memorándum No. 024 del 24 de febrero de 2016, signdo por Lic. Crlos Miguel González Fjrdo. TERCERO. El Órgno Superior de Auditorí y Fisclizción Gubernmentl del Estdo, notificó l C. Nicolás Grjed Díz, Director Generl de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, el inicio de l revisión y fisclizción l cuent públic del ejercicio fiscl 201, de ese orgnismo operdor, medi oficio 248/2016 del 20 de bril de 2016; pr que comprecier l entreg del Informe de Auditorí de l cuent públic del ejercicio fiscl 201, de es Comisión comprecieron l cto, l Ing. Adrin Isbel Velsco Auxilir Administrtivo de l Comisión de Agu, quien credito su comprecenci medi oficio de comisión número CAP/481/2016, signdo por el Lic.
Nicolás Grjed Díz de fech 10 de gosto de 2016, compñd del C.P. Efrén González Gutiérrez, Auxilir Administrtivo. CUARTO. Medi oficio número 42/2016 recibido el 10 de gosto de 2016, el Auditor Superior del Estdo, procedió l entreg del Informe de Auditorí de l cuent públic del ejercicio fiscl 201 de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc. Entregó, demás, Céduls de Resultdos Primrios: Finncieros, Obr Públic y Urbnizción. Todos correspondies de l cuent públic del ejercicio fiscl 201, de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, Colim, En l Céduls de Resultdos Primrios, se informó l entidd uditd del objetivo de l revisión, el mrco legl, ls áres sujets revisión, los conceptos fisclizdos de ingresos, gstos, cuent de blnce, cuents de resultdos, cuents presupuestles y cuents de orden revisds, sí como del lcnce de l revisión, l muestr selecciond, los procedimientos de uditorí plicdos y los resultdos obtenidos derivdos de l plicción de los Procedimientos pr l fisclizción superior de ls cuents públics del ejercicio fiscl 201 del orden de gobierno municipl. Asimismo, se señln en ese documento los requerimientos, ls clrciones y los sustentos documentles, ls recomendciones y cciones que l utoridd deberá tender. QUINTO. En ct circunstncid firmd por Ing. Adrin Isbel Velzco, Auxilir Administrtivo de l Comisión de gu y por el Auditor Superior del Estdo, sí como por sus respectivos testigos, se dejó constnci del cto de entreg del citdo informe, sí como del plzo y procedimiento pr presentr los requerimientos señldos en ls observciones, ls rgumentciones dicionles y documentción soporte que solven los resultdos con observciones y ls cciones promovids en los resultdos con recomendciones. Igulme, se informó que un vez recibid l documentción, ést será vlord, y ls observciones no solventds, psrán formr prte del Informe de Resultdos que se entregrá l Comisión dictmindor. SETO. L Comisión de Agu del Municipio de Cuuhtémoc, medi oficio número CAP/489/2016 del 23 de gosto de 2016, y recibido el mismo dí por el órgno de fisclizción, costó l solicitud de clrción y proporcionó sustento documentl de ls observciones señlds de l cuent públic del ejercicio fiscl 201. Entregó diversos documentos, los cules fueron vlordos por el personl del OSAFIG. SEPTIMO. El Titulr del Órgno Superior de Auditorí y Fisclizción Gubernmentl del Estdo, de conformidd con el rtículo 81 de l Ley de Fisclizción Superior del Estdo, turnó medi oficio 668/2016 del 29 de septiembre del 2016, l Comisión de Hciend, Presupuesto y Fisclizción de los Recursos Públicos, el Informe de Resultdos de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, Colim, correspondie l cuent públic del ejercicio fiscl 201, rdicd bjo expedie número (VII). En cumplimiento lo previsto en los rtículos 33, frcciones I y I, 116, frcción V, y 118 de l Constitución Polític del Estdo Libre y Soberno de Colim, y 34 y 36 de l Ley de Fisclizción Superior del Estdo. OCTAVO. El Progrm Anul de Auditorí plicdo por el OSAFIG pr l revisión, comprendió l plneción, estudio generl de l entidd y estudio del mrco legl plicble l entidd, estudio y evlución del control irno, nálisis de procesos dministrtivos, cálculo, verificción físic y documentl, confirmciones y compulss de dtos, visits e inspección físic, verificción de registros contbles y l plicción de todos los procedimientos y técnics de uditorí que se considerron pertines pr obtener evidencis suficies y competes respecto del objetivo de l revisión. NOVENO. L cuent públic de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, Colim, del ejercicio fiscl 201, contiene los estdos finncieros con ls siguies cifrs:
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CUAUHTÉMOC, COL. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, EJERCICIO FISCAL 201 COMISIÓN DE AGUA POATABLE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CUAUHTEMÓC, COL. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, EJERCICIO FISCAL 201 CONCEPTO Importe (Pesos) ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES Efectivo 2,000.00 Bncos/ tesorerí -87,32.3 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTE Cuents por cobrr corto plzo 3 687,1.43 Deudores por nticipos de tesorerí corto plzo 4,000.00 TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 3 606,22.90 ACTIVO NO CIRCULANTE BIENES INMUEBLES INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO Mobilirio y equipo de dministrción 64,004.69 Equipo de Trnsporte 80,000.00 Mquinri, otros equipos y herrmients 448,301.29 ACTIVOS INTANGIBLES Softwre 180,000.00 TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 772,30.98 TOTAL ACTIVO 4 378,31.88 PASIVO PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Servicios personles por pgr corto plzo 288,898.9 Proveedores por pgr corto plzo 134,329.88 Retenciones y contribuciones por pgr corto plzo 4 39,02.71 Otrs cuents por pgr corto plzo 19 789,640.70 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 24 72,371.88 TOTAL PASIVO 24 72,371.88 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO Actulizción de l hciend públic/ptrimonio 249,133.42 TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO 249,133.42 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO Resultdos del ejercicio (horro deshorro) -2 764,12.28 Resultdos de ejercicios riores -17 678,848.14 TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO -20 442,973.42
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO -20 193,840.00 TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 4 378,31.88 COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CUAUHTEMÓC, COL. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 CONCEPTO Importe (Pesos) INGRESOS DE GESTIÓN DERECHOS Derechos por prestción de servicios 7 214,877.81 Accesorios 210,24.60 Otros Derechos 1,914.16 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE Otros provechmientos 4,944.80 TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN 7 446,261.37 TOTAL DE INGRESOS 7 446,261.37 GATOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SERVICIOS PERSONALES Remunerciones l personl de crácter permne 2 640,84.89 Remunerciones l personl de crácter trnsitorio 389,929.66 Remunerciones dicionles y especiles 1 428,089.0 Seguridd socil 84,886.13 Otrs prestciones sociles y económics 1 643,478.19 MATERIALES Y SUMINISTROS Mteriles de dministrción, emisión de documentos y rtículos oficiles 16,717.27 Mteris prims y mteriles de producción y comercilizción 3,180.00 Mteriles y rtículos de construcción y de reprción 212,891.29 Combustibles, lubrics y dictivos 323,762.1 Vesturio, blncos, prends de protección y rtículos deportivos 49,282.9 Herrmients, refcciones y ccesorios menores 17,936.03 SERVICIOS GENERALES Servicios básicos 1 939,890.18 Servicios profesionles, científicos y técnicos y otros servicios 94,000.00 Servicios finncieros, bncrios y comerciles 21,300.00 Servicios de instlción, reprción, mnimiento y conservción 168,023.77 Servicios de trsldo y viáticos 4,980.00 Otros servicios generles 671,4.00 TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10 210,386.6 TOTAL GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 10 210,386.6 RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) -2 764,12.28
DECIMO. En el Informe de Resultdos, el OSAFIG desglos l deud públic de es Comisión de Agu, como sigue: El endeudmiento reportdo por l comisión corto plzo es de $24 72,371.88 se desglos continución: CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO IMPORTE Servicios personles por pgr corto plzo 288,898.9 Proveedores por pgr corto plzo 134,329.88 Retenciones y contribuciones por pgr corto plzo 4 39,02.71 Otrs cuents por pgr corto plzo 19 789,640.70 SUMA 24 72,371.88 DECIMO PRIMERO. Asimismo, en el Informe de Resultdos presentdo por el Órgno Superior de Auditorí y Fisclizción Gubernmentl del Estdo, se desglos l siguie informción presupuestri: A) INGRESOS. Los ingresos presupuestdos pr el ejercicio fiscl 201, de est comisión fueron de $8 988,679.33; utorizdos por l Legisltur Locl en Decreto 444, y publicdo en el periódico oficil El Estdo de Colim, el 29 de noviembre de 2014. En este ejercicio fiscl, el orgnismo operdor del gu, obtuvo ingresos por $7 446,261.37; comprándolos con los del presupuesto que fue $8 988,679.33, se observ un disminución de ingresos del 17.1% que equivle -$1 42,417.96; vrición que se muestr continución: COMISIÓN DE AGUA POTABALE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CUAUHTÉMOC, COL. ESTADO DE VARIACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 201 CONCEPTO INGRESOS DEL EJERCICIO PRESUPUESTO LEY DE INGRESOS DIFERENCIA Derechos 7 441,316.7 8 988,679.33-1 47,362.76 Aprovechmientos de tipo corrie 4,944.80 0.00 4,944.80 SUMA 7 446,261.37 8 988,679.33-1 42,417.96 A) EGRESOS El Presupuesto de Egresos de l comisión, pr el ejercicio fiscl 201, fue de $8 988,678.33; utorizdo por el Consejo de Administrción en sesión ordinri número 12 del 08 de enero de 201. Comprndo el presupuesto con el egreso ejercido que fue $10 233,116.6; reflej un erogción de $1 244,438.32 que corresponde l 13.84% más del presupuesto originlme utorizdo; vrición que se desglos en los diferes conceptos de gsto como se detll continución: COMISIÓN DE AGUAPOTABALE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE CUAUHTÉMOC, COL. ESTADO DE VARIACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 201 CONCEPTO EGRESOS DEL EJERCICIO PRESUPUESTO EGRESOS DIFERENCIA
Servicios personles 6 686,968.37 6 263,73.28 423,233.09 Mteriles y suministros 623,769.33 463,608.3 160,160.80 Servicios generles 2 899,648.9 1 993,923.08 90,72.87 Bienes muebles e inmuebles 22,730.00 267,411.44-244,681.44 SUMA 10 233,116.6 8 988,678.33 1 244,438.32 DECIMO SEGUNDO. El lcnce de l revisión en relción l representtividd de l muestr uditd de los ingresos recibidos de l Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, Colim, y del egreso ejercido se indic continución: Finnciero INGRESOS CONCEPTO UNIVERSO SELECCIONADO MUESTRA AUDITADA REPRESENTATIVIDAD DE LA MUESTRA Ingresos propios 7,446,261.37 4,622,43.21 62.07% SUMA 7,446,261.37 4,622,43.21 62.07% EGRESOS Recursos propios 10,233,116.6 6,889,632.47 67.32% SUMA 10,233,116.6 6,889,632.47 67.32% Obr Públic UNIVERSO MUESTRA REPRESENTATIVIDAD CONCEPTO SELECCIONADO AUDITADA DE LA MUESTRA (Pesos) (Pesos) EGRESOS OBRA PÚBLICA Y MANTENIMIENTO Mezcl de Recursos Fondo III APAZU,320,24.67 4,833,642.68 Fondo III PROSSAPYS 2,226,63.03 2,226,63.03 SUMA 7,47,177.70 7,060,29.71 94% DECIMO TERCERO. El siguie estdo sitiz ls cciones con observción o recomendción y el estdo que gurd cd un de ells hst l presentción del prese informe. A) ESTATUS DE OBSERVACIONES OBSERVACIONES FINANCIERAS NÚMERO RESUL TADO RECOMEN DACIÓN OBSERV ACIÓN CUANTIFICA CIÓN REINTE GRO ESTATUS REINTEGR O DESCRIPCION ESTATUS DEL RESULTADO F1- A.I.1 bses legles de su creción (mndto constitucionl, ley, decreto o nálogos) Observción F2- A.II.1 bses legles de su orgnizción Observción
F3- A.III.1 Igrción del Consejo de Administrción Observción F4- A.IV.1 cmbios de mndos ltos, y directores y jefes de áre Observción F- A.V.1 Domicilio legl de l entidd Observción F6- B.1 Evlución del control irno No Atendid F7- B.2 Ls cuents públics que fueron entregds l Congreso del Estdo sin l utorizción previ del Consejo de Administrción. Cuents públics entregds l Congreso en plzo posterior l estblecido. Atendid F8- B.3 L Comisión de Agu Potble y Alcntrilldo del municipio de Cuuhtémoc, no sesionó mensulme. F9-1.III.1 4,000.00 Sldo del Director de l Comisión de Agu Potble no comprobdo l 31 de diciembre de 201 F10- C.1.1.1. V.1 Cuent bncri present un sldo de contrrio su nturlez contble. No F11- C.1.1.2. V.1 Cuents de Activo- IVA Acreditble, no se mostró evidenci de l solicitud de recuperción del IVA, ni registro contble de creditción del IVA Acreditble contr el IVA Trslddo Atendid F12- C.2.1.1 L cuent Retenciones y contribuciones por pgr corto plzo present sldos contrrios su nturlez contble por 20,983.23 que provienen de ejercicios riores. F13- C.2.1.2 L cuent contribuciones federles subcuent Tesorerí de l Federción present un sldo l 31 de diciembre de 201 por 3 924,11.12sin movimientos dur el ejercicio. F14- C.2.1.3 3 129,273.76 Se recibieron préstmos del Ayuntmiento de Cuuhtémoc sin exhibir ls utorizciones del Consejo de Administrción F1- C.4.II.1 Rezgo del 39.43% El sistem de recudción y control de los ingresos no
gener reporte que refleje el deudo del rezgo en dinero, ni se encuentrn registrdos en el sistem contble los deudores de los servicios de gu potble. F16- C..1.II. 1 No exhiben requisición ni orden de servicio relizdos en los pozos del Trpiche y de Queserí. No F17- C..1.1. I.1 y C..1.1. IV.1 El Presupuesto de Egresos no compl el número de plzs ni tbuldor de sueldos utorizdo. F18- C..1.1. II.1 No se exhibió evidenci de que ls nómins se encuentren timbrds pr fines fiscles F19- C..1.1. V.1 No exhiben el convenio generl de prestciones y convenio de incremento slril y de prestciones sindicles pr el ejercicio 201 debidme utorizdo y registrdo el TAE. F20- C..1.1. VI.1 416.90 Pendie Pgos en demsí personl eventul por concepto de guinldo. F21- C..1.1. VI.2 379.80 Pendie Pgo de guinldo en demsí personl de l nómin de confinz, sin exhibir cuerdo y/o ct que lo utorice F22- C..1.1. I.1 112,80.87 El E uditdo no relizó provisión ni ero del 2% sobre nómin. Se relizó cálculo estimdo de este Impuesto F23- C..1.2. I.1 y C..1.3. I.1 El orgnismo operdor igró su comité de comprs Observción F24- C..1.2. II.1 y C..1.3. II.1 No se exhibe evidenci físic de que los igrs del Comité de Comprs sen convocdos en tiempo y form ls sesiones de Comité. F2- C..1.2. III.1 y C..1.3. III.1 El E uditdo no cuent con un progrm nul de dquisiciones e inversión de bienes y rrendmientos, debidme probdo y difundido. F26- C..1.2. VII.1 y Compr relizd de l cul en ct de Comité de No
C..1.3. VII.1 Comprs se utoriz sin considerándose el IVA. F27- C..1.3. VII.2 comprs relizds proveedor cuy ct de comité no señl qué proveedor se signron, ni el importe No solventd F28- C.8.1.II. 1 L Comisión cuent con un presupuesto de ingresos utorizdo Observción F29- C.8.1.I V.1 y C.8.1.V.1 No proyectó en su Presupuesto, ingresos extrordinrios por endeudmiento y se omitió registrr presupuestlme ingreso del préstmo efectudo por el municipio, no se exhibe utorizción del Consejo de Administrción. No exhiben cts del Consejo de Administrción, en ls cules se utoricen ls modificciones presupuestles de ingresos. No F30- C.8.2.I. 1 Se cuent con un Presupuesto de Egresos utorizdo Observción F31- C.8.2.III.1 El Presupuesto de Egresos de l CAPAMC, no cuent con un prtid de previsiones extrordinris. Atendid F32- C.8.2.V.1 En el Presupuesto de Egresos de 201, no se incluyó el número de plzs presupuestles, por ctegorí, nivel, grupo o puesto, sí como el tbuldor de remunerciones pr los servidores públicos por ctegorí, nivel, grupo o puesto F33- C.8.2.V I.1 Egresos devengdos en un monto superior l utorizdo sin exhibir cts del Consejo de Administrción No F34- C.8.2.V I.2 El Presupuesto de Egresos devengdo superó l ingreso recuddo en el ejercicio, generndo un déficit presupuestl No solventd F3- D.I.1 Los estdos finncieros en l cuent públic 201 no considern ni presentn ls nots los Estdos Finncieros. F36- D.I.1 Cumplimiento de los
vnces de l Armonizción contble y de l LGCG 2 27 3,246,921.33 OBSERVACIONES OBRA PÚBLICA IMPOR TE CUENT A PUBLIC A NÚMER O RESU L TADO RECOM EN DACIÓN OBSE RV ACIÓN CUANTIFICA CIÓN REINTE GRO ESTATU S REINTE GRO DESCRIPCION ESTATUS DEL RESULTA DO GENERALIDADES OP1- FS/1/1 I No present los mnules de orgnizción y procedimientos ni l evidenci de l form de evlur l personl pr conocer hbiliddes y competencis. No Atendid II No genern l evidenci de l existenci de un bnco de dtos ctulizdo de proyectos de obr No Atendid III No genern ls evidencis de que ls obrs se relizron conforme ls necesiddes y demnd socil y que son congrues con los plnes ncionl. Esttl y municiplde desrrollo. No Atendid IV No genern l evidenci de relizr el monitoreo de ls obrs cumpliendo con ls prioriddes y los plnes de desrrollo. No Atendid V Presentn los expedies de obr incompletos en cunto l documentción técnic y comprobtori. No Atendid RECURSOS PROPIOS DEL ORGANISMO OPERADOR 212,891.29 OP2- FS/1/1 MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y REPARACIÓN IV No se exhibe l documentción comprobtori de l experienci y cpcidd técnic del personl que lbor en el orgnismo operdor de gu potble. Prcilme V 1.- No se exhibe los recibos de ingreso y slid de los mteriles del lmcén del orgnismo operdor y que fueron comprdos pr relizr vrios trbjos de mnimiento y conservción de redes de drenje o gu potble Prcilme
V 2.- No se mnifiest pr qué trbjos de mnimiento o reprción se dquieren los mteriles reflejdos en ls diverss comprs, demás que no se cuntific ni se describen los trbjos en un generdor de obr V 3.- No se present memori fotográfic que evidencie el proceso de ejecución de los trbjos y se muestre l plicción de los mteriles comprdos y no se exhiben los generdores de obr. Prcilme V 4).- ),800.00 No se present l comprobción justifictori y evidenci de los trbjos que relizó l retroexcvdor pr l reprción de drenje pr vris locliddes del cul se erog un importe de,800.00 Prcilme V 4).- b) 6,728.00 No se present l comprobción justifictori y evidenci de los trbjos denomindos rompimiento de empedrdo 80 mts. De excvción 240 mts y relleno de znj 240 mts, pr lo cul se pgn 6,728.00. Prcilme V 4).- c),990.23 No se present en el expedie unitrio, l documentción comprobtori y evidenci delos trbjos que relizó l retroexcvdor utilizd en ls clles Jiménez y icoténctl en el cul se erog un importe de,990.23 No V 4).- d),68.00 No se present en el expedie unitrio, l documentción comprobtoriy evidenci de los trbjos relizdos por el pgo relizdo por concepto de 4 vijes de blstre y 4 vijes de lodos en el cul se erog un importe de,68.00 V 4).- e),68.00 No se present l documentción comprobtori y evidencis del pgo de 16 hors de rent de retroexcvdor, con un importe de,68.00. Prcilme VIII 1.- No se genern los trbjos de mnimiento pgdos por el orgnismo operdor, ni se exhibió l memori fotográfic del proceso de ejecución de los trbjos en l Reprción de 100 mts. de tuberí de drenje de 10 en l clle Bsilio Vdillo en Cuuhtémoc No VIII 2.- No se genern los trbjos de mnimiento pgdos por el orgnismo operdor, ni se exhibió l memori fotográfic del proceso de ejecución de los trbjos en l Reprción de 70 mts.de tuberí de drenje de 10 y 110m2 de muro de conción en l clle Lázro Cárdens en l loclidd del Trpiche. Prcilme VIII No se genern los trbjos de No
3.- mnimiento relizdos por el orgnismo operdor, ni se exhibió l memori fotográfic del proceso de ejecución de los trbjos en l Reprción de 70 mts.de tuberí de drenje de 10 en Cuuhtémoc. REGIST RO CONTA BLE I 33,309.7 Existe diferenci por 33,309.7 entre lo presentdo en el expedie unitrio del gsto y lo mnifestdo en l cuent public Prcilme 212,891.29 18 13 62,963.98 0.00 OBSERVACIONES DESARROLLO URBANO NÚMER O RESUL TADO RECO MEN DACIÓ N OBSER VACIÓN CUAN TIFIC ACIÓ N REINTEGRO ESTATU S REINTE GRO DESCRIPCION ESTATUS DEL RESULTADO DU1- FS/1/1 V.1 Flt de coordinción entre ls dependencis municiples l requerir los prticulres ls medids necesris y el cumplimiento de un proyecto utorizdo refere ls instlciones de gu potble y lcntrilldo previo l ejecución de ls obrs de urbnizción. DU2- FS/1/1 V.1 Flt de coordinción entre ls dependencis municiples l requerir los prticulres ls medids necesris y el cumplimiento de un proyecto utorizdo refere ls instlciones de gu potble y lcntrilldo previo l ejecución de ls obrs de urbnizción. DU3- FS/1/1 V.1 Flt de coordinción entre ls dependencis municiples l requerir los prticulres ls medids necesris y el cumplimiento de un proyecto utorizdo refere ls instlciones de gu potble y lcntrilldo previo l ejecución de ls obrs de urbnizción. DU4- FS/1/1 V.1 Flt de coordinción entre ls dependencis municiples l requerir los prticulres ls medids necesris y el cumplimiento de un proyecto utorizdo refere ls instlciones de gu potble y lcntrilldo previo l ejecución de ls obrs de urbnizción. DU- FS/1/1 V.1 Flt de coordinción entre ls dependencis municiples l requerir los prticulres ls medids necesris y el cumplimiento de un proyecto utorizdo refere ls instlciones de gu potble y lcntrilldo previo l ejecución de ls obrs de urbnizción. DU6- FS/1/1 V.1 V.2 Justificr el pgo presentdo en solo 13 uniddes de viviend en régimen condominl. Justificr l diferenci de ls 131 uniddes condominles y incorpords en los 4 predios menciondos ls cules no se presentn recibos de pgos ni convenio de pgos en un monto igul $ 308, 12.20. 0 7 0.00 0.00
L irpretción del conido de ls columns en el Esttus de Observciones Finnciers y Obr Públic es l siguie: NUMERO: es número consecutivo de resultdo precedido de l letr F, en finnciero; RF, en el cso de recursos federlizdos; DU, en desrrollo urbno, y OP en obr públic. Después del número l letr FS que indic fisclizción superior, digonl y los dos últimos números del ño del ejercicio uditdo, digonl y el número de uditorí signdo es entidd en expedie. RESULTADO: corresponde l número de procedimiento signdo por el OSAFIG de l plicción de Procedimientos pr l Fisclizción Superior de ls Cuents Públics Ejercicio Fiscl 201. RECOMENDACIÓN: derivdo de l revisión en l plicción del procedimiento referido el resultdo es un recomendción SÍ o NO. OBSERVACIÓN: derivdo de l revisión en l plicción del procedimiento referido el resultdo es un cción con observción que l entidd deberá tender SÍ o NO. CUANTIFICACIÓN: se refiere l importe del concepto revisdo y vlordo. REINTEGRO: importes cuy cción implic depositr en l cuent bncri de l entidd l cntidd señld. Los importes que se presentn en l column en crcteres negros son reigros efectivos y los de crcteres en rojo, indicn que l fech del prese informe no hbí exhibido por el e uditdo, este Órgno de Fisclizción, el depósito correspondie. Los importes de l column CUANTIFICACIÓN y REINTEGROS, no necesrime implicron recuperción de recursos por presuntos dños o perjuicios, o mbos, l hciend públic, y fueron sujets ls clrciones requerids. DESCRIPCIÓN: sísis de l observción por omisión o cción señld de cumplimiento por prte de l entidd. ESTATUS: signific el estdo que gurd l observción o recomendción l fech del prese informe. DÉCIMO CUARTO.- Los igrs de l Comisión de Hciend, Presupuesto y Fisclizción de los Recursos Públicos del Honorble Congreso del Estdo, en términos de lo dispuesto por los rtículos 37 y 38 de l Ley de Fisclizción Superior del Estdo, considermos necesrio reunirnos con el titulr del Órgno Técnico de Fisclizción, pr conocer el Informe de Resultdos y el esttus de ls observciones solventds, ls prcilme solventds o no solventds, l cuntificción de ls misms, los reigros efectivos y los pendies de relizr, ls observciones de cumplimiento normtivo y ls cciones implementds por ls recomendciones generds. Concluyendo que ls observciones sentds en ls Céduls de Resultdos Primrios quedron, en su myorí, debidme solventds con ls clrciones, justificciones y cciones que los funcionrios responsbles tendieron; prevleciendo, en su cso, observciones prcilme solventds, ls cules, no representn un conduct susceptible de ser snciond dministrtiv y económicme por prte de ést Soberní. Pero si, un seguimiento puntul del OSAFIG, pr generr, conjuntme con el e uditdo, el cumplimiento de ls cciones tendies mejorr l gestión públic. Asimismo, en quellos csos en los que el OSAFIG h dvertido observciones sin que hyn motivdo snción lgun, de ls reuniones de trbjo llevds cbo entre est Comisión y el OSAFIG, se cordó l necesidd de que éste último les dier seguimiento, efecto de que no se repitn en ls próxims uditorís y se eviten práctics que pudiern ser objeto de observción o snción, en su cso. DÉCIMO QUINTO.- Del resultdo de l fisclizción l cuent públic correspondie l ejercicio fiscl 201 del orgnismo operdor de gu, el OSAFIG determinó que en términos generles y respecto de l muestr uditd, el e fisclizdo cumplió con ls disposiciones normtivs plicbles, excepto por
los resultdos de ls observciones no solventds o prcilme solventds. embrgo, y derivdo del esttus que gurdn ls observciones y por el incumplimiento l tención de ls cciones promovids pr su solventción, los servidores públicos responsbles de ls cciones pendies, dd su nturlez, no meritn l imposición de snciones dministrtivs y económics por prte del Honorble Congreso del Estdo. DÉCIMO SETO.- Con bse en l informción y documentción presentd por el OSAFIG, l Comisión de Hciend, Presupuesto y Fisclizción de los Recursos Públicos del Honorble Congreso del Estdo, y en cumplimiento l rtículo 33, frcción I, párrfo tercero, de l Constitución Polític del Estdo Libre y Soberno de Colim, tiene por concluido el proceso de revisión y fisclizción l cuent públic de l Comisión Municipl de Agu Potble y Alcntrilldo de Cuuhtémoc, correspondie l ejercicio fiscl 201, sin observciones en mteri de responsbiliddes. Por lo riorme expuesto se expide el siguie D E C R E T O No. 188 ARTÍCULO ÚNICO.- Se declr concluido el proceso de revisión y fisclizción de los resultdos de l cuent públic correspondie l ejercicio fiscl 201 de l Comisión Municipl de Agu Potble y Alcntrilldo del Municipio de Cuuhtémoc, con bse l conido del Informe de Resultdos emitido por el Órgno Superior de Auditorí y Fisclizción Gubernmentl del Estdo, sin observciones en mteri de responsbiliddes. TRANSITORIO ÚNICO.- El prese Decreto entrrá en vigor l dí siguie de su publicción en el Periódico Oficil El Estdo de Colim. El Goberndor del Estdo dispondrá se publique, circule y observe. Ddo en el Recinto Oficil del Poder Legisltivo, los 29 veintinueve dís del mes de noviembre del ño 2016 dos mil dieciséis. DIP. FRANCISCO JAVIER CEBALLOS GALINDO, PRESIDENTE.-Rúbric.- DIP. JUANA ANDRES RIVERA, SECRETARIA.-Rúbric.- DIP. JOSE GUADALUPE BENAVIDES FLORIAN, SECRETARIO.- Rúbric.- Por lo tnto mndo se imprim, publique, circule y observe. Ddo en Plcio de Gobierno, el 02 dos de diciembre de 2016 dos mil dieciséis. LIC. JOSÉ IGNACIO PERALTA SÁNCHEZ, GOBERNADOR CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA.-Rúbric. ARNOLDO OCHOA GONZÁLEZ, SECRETARIO GENERAL DE GOBIERNO.-Rúbric.- CARLOS ARTURO NORIEGA GARCÍA, SECRETARIO DE PLANEACIÓN Y FINANZAS.-Rúbric.