COLEGIO OFICIAL DE DIPLOMADOS EN TRABAJO SOCIAL Y ASISTENTES SOCIALES DE ASTURIAS MEMORIA ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL 2009 TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 1. Actividad de la entidad El Colegio Oficial de Diplomados en Trabajo Social y Asistentes Sociales de Asturias es el órgano representativo, coordinador y ejecutivo, en el ámbito regional del Principado de Asturias cuyas funciones es ostentar la representación y defensa de la profesión a nivel regional y convocar congresos regionales, combatir el intrusismo profesional en el ámbito regional, asumir la representación de los profesionales asturianos ante las organizaciones profesionales similares, y las demás funciones que le sean atribuidas por la legislación vigente. Su domicilio social es Plaza de América, 10 Planta 2ª, Puerta Derecha, Oviedo, Asturias. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 1) Imagen Fiel a. Imagen fiel del patrimonio Las cuentas anuales abreviadas adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la entidad y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad de 1.990, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. 2) Principios contables no obligatorios aplicados La entidad no aplica principios contables no obligatorios 3) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre a. La entidad no ha aplicado ningún cambio en sus estimaciones contables derivadas de aspectos críticos de valoración. b. La entidad sigue en todo momento el principio de empresa en funcionamiento. Los criterios de valoración de sus activos, pasivos y patrimonio se rigen de acuerdo a este principio. La estimación de la incertidumbre por parte de la entidad no excede de los parámetros considerados de normalidad para el sector en el que opera. 4) Comparación de la información Debido a la falta de información contable adecuada correspondiente al ejercicio 2.008, no es posible establecer comparativa de ejercicios 2009 y 2008. Igualmente, se ha optado por mantener el P.G.C. del 90, por el mismo motivo, procediéndose en el ejercicio 2.011 a desarrollar el cambio al Plan General Contable de 2007. 5) Elementos recogidos en varias partidas No existen elementos patrimoniales que figuren en más de una partida del balance. Página 1 de 7
3. Aplicación de resultados 1. La propuesta de distribución de resultados es la siguiente Base de Reparto Importe ( ) Saldo Pérdidas y Ganancias Remanente Reservas Voluntarias Otras Reservas -19.840,19 Total Aplicación Importe ( ) A Reserva Legal A Reservas Especiales A Reservas Voluntarias A Otras Reservas A Dividendos A Compensación de Pérdidas A Remanente A Resultados Negativos A Otras Aplicaciones -19.840,19 Total 4. Normas de Registro y Valoración Los principales criterios contables aplicados son los siguientes: 1.Inmovilizado Inmaterial: El Inmovilizado Inmaterial se registra por su coste de adquisición y/o producción, y se descuenta su correspondiente amortización acumulada y/o pérdidas por deterioro que hayan experimentado. La amortización se practica en función de su vida útil, o según las tablas de amortización aprobadas. 2.Inmovilizado Material: a)coste: Los elementos comprendidos en el Inmovilizado Material se valoran por su precio de adquisición o coste de producción, minorado por sus amortizaciones acumuladas correspondientes y cualquier pérdida por deterioro de valor conocida. El precio o coste incluye todos los gastos necesarios hasta la puesta en funcionamiento del bien. Los costes de ampliación, sustitución o renovación, que amplien la vida útil del elemento o su capacidad económica se contabilizan como mayor valor del inmovilizado, mientras que los gastos de mantenimiento y conservación se imputan a resultados del ejercicio donde se produzcan. b)amortizaciones: Las amortizaciones se establecen de manera sistemática en función de la vida útil del elemento y de su valor residual. Cada elemento se amortiza de forma independiente y lineal, según los siguientes porcentajes: Mobiliario...10% Equipos procesos información...25% Página 2 de 7
3.Instrumentos Financieros: a. Los criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros y pasivos financieros es la de su liquidez (Activos) y su grado de exigibilidad (pasivos). Los activos se clasifican en Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio (dentro del Activo no Corriente); y partidas de Deudores, Efectivo y otros activos líquidos (dentro del Activo Corriente). Provisiones para riesgos y Deudas a Largo Plazo (dentro del Pasivo no Corriente). Y Deudas a corto plazo (dentro del Pasivo Corriente) b. Instrumentos Financieros a Valor Razonable: La sociedad no utiliza el Valor Razonable para sus activos y pasivos financieros. c. Criterios aplicados para determinar la existencia de evidencia objetiva de deterioro. Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio: Cotización bursátil del día 31/12 Deudores: Declaraciones de Concurso de Acreedores o Quiebra. Pasivos Financieros: Deudas con entidades de Crédito sin motivo estimado de deterioro. Deudas con Terceros sin motivo estimado de deterioro. d. Criterios empleados para el registro de la baja de activos financieros y pasivos financieros: Activos financieros: Enajenación de Instrumentos de Patrimonio, Cobro de deudores Pasivos financieros: Pago a los diferentes acreedores e. Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas: La Sociedad no forma parte de ningún grupo de sociedades. f. Criterios empleados en determinación de ingresos y gastos procedentes de los activos y pasivos financieros: Ingresos: Instrumentos financieros: Intereses o dividendos obtenidos, Plusvalías por enajenación Otros Activos Financieros: No existen ingresos derivados de los mismos Otros Pasivos Financieros: Rappels y descuentos sobre compras Gastos: Instrumentos financieros: Intereses meritados. Pérdidas por enajenación Otros Activos Financieros: Rappels y descuentos sobre ventas Otros Pasivos Financieros: No existen gastos derivados de los mismos. g. Valores de Capital Propio: La entidad no posee Acciones propias en cartera. 4.Existencias: Las existencias están valoradas a precio de adquisición o coste de producción. Cuando su valor neto realizable sea inferior al citado precio o coste se aplicará la correspondiente corrección valorativa. Pese a ello, la entidad no tiene ningún tipo de existencia a 31 de diciembre. 5.Impuesto sobre beneficios: El gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendiendo éste como la base imponible del Página 3 de 7
citado impuesto, y minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota, excluidas las retenciones y los pagos a cuenta. 6.Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. 7.Provisiones y contingencias: La entidad mantiene en su Pasivo no Corriente la partida de Provisiones para Riesgos relativa a reclamaciones recibidas de clientes. El importe está referenciado en función de las demandas presentadas. No hay ninguna provisión dotada. 8.Gastos de personal: La entidad registra los gastos de personal mensualmente. Las cargas sociales se devengan en el mes correspondiente y se pagan a mes vencido. Los gastos de formación se registran en el momento de su compromiso. 9.Subvenciones, donaciones y legados: La entidad ha percibido subvenciones por importe de 2000,00 que se han considerado como de explotación e imputada como ingreso del ejercicio. 10.Combinaciones de negocios: La entidad NO ha intervenido en combinaciones de negocios con ninguna otra persona jurídica o física. 11.Negocios conjuntos: La entidad NO participa en ningún negocio conjunto. 12.Transacciones entre partes vinculadas: No existen transacciones entre partes vinculadas. 5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias. Movimiento del activo Inmovilizado en el ejercicio 2009: Inmaterial Amortización Deterioro Amortización Material Inmaterial Inmaterial Material Saldo Inicial 25720 97 23597 33 Entradas 11104 68 2026 61 Salidas 22901 93 22901 93 Saldo Final 13923 72 2722 01 Deterioro Material Las entradas de Inmovilizado Material corresponde a la adquisición de mobiliario por ese importe, mientras que las salidas corresponden a elementos de inmovilizado totalmente amortizados que han sido dados de baja. 6. Activos Financieros El valor de los activos financieros que la entidad tiene a 31 de diciembre se desglosan de la siguiente manera: Página 4 de 7
Clientes: 6.677 52 Corresponde al saldo pendiente de cobro con la Consejería de Bienestar Social del Principado de Asturias H.P. deudora: 2.434,75 Corresponde al importe de la devolución de I.V.A. del ejercicio (2.240,16 ) y las retenciones practicadas (194,59 ) Tesorería: 7.666,11 7. Pasivos Financieros El importe de los pasivos financieros que tiene la entidad a 31 de diciembre se desglosa de la siguiente manera: Proveedores/Acreedores por operaciones propias del Colegio: 8.586,99 Deudas con Administraciones Públicas: 3.255,97 Deudas con trabajadores: 1.836,44. Todas esas deudas son de vencimiento en el ejercicio 2.010. La entidad no tiene ninguna deuda con garantía real, ni ningún otro tipo de préstamo. 8. Fondos Propios El fondo social del Colegio al inicio del ejercicio 2009 era de 31.687,54, resultado de restar al fondo inicial de 43.018,85 los resultados negativos de ejercicios anteriores. Con la pérdida de 19.840,19 producida durante el ejercicio 2009, el fondo social queda en la cantidad de 11.847,35. 9. Situación Fiscal 1. Impuesto sobre beneficios: Se aplicarán las diferencias temporales o permanentes que sean pertinentes a la hora de calcular la base imponible de cara al impuesto sobre beneficios. 2. Otros tributos: NO hay circunstancias significativas en otros tributos del ejercicio 2009 10. Ingresos y Gastos: Desglose de ingresos(todos los importes en euros): Ingresos propios de la entidad:...135.875,17 Visados... 7.200,68 Cuotas Colegiales...60.481,16 Formación colegiados...13.632,50 Ingresos TIPAI...52.570,83 Ingresos suplidos... 1.990,00 Subvenciones a la explotación... 2.000,00 Página 5 de 7
Ingresos financieros... 1.082,37 Por venta Fondo Inversión... 1.079,09 Otros... 3,28 Desglose de gastos(todos los importes en euros): Trabajos realizados por otras entidades...53.611,91 TIPAI...50.957,94 Otros... 2.653,97 Alquileres... 15.312,00 Asesoría fiscal,laboral y jurídica... 2.851,60 Seguros... 4.667,14 Comisiones bancarias... 627,67 Suministros de luz y agua... 397,21 Otros servicios...42.774,97 Fotocopias, fax...2.167,92 Teléfono,ADSL...3.487,72 Comidas, alojamiento...3.105,58 Biblioteca... 192,34 Gastos formación...1.440,75 Manten.informático...1.958,57 Correspondencia... 922,70 Limpieza...2.134,70 Desplazamientos...3.981,34 Carnets colegiados... 69,94 Material oficina... 524,54 Consejo General...14.067,55 Curso dictamen peric...5.107,60 Otros...3.613,72 Gastos de personal...36.528,62 Sueldos y salarios...31.317,42 Seguridad Social... 5.211,20 Amortizaciones del Inmovilizado... 2.026,61 11. Subvenciones, Donaciones y Legados: La sociedad ha recibido en 2009 una subvención de 2.000 euros, concedida por la Obra Social de Cajastur. Dicha subvención ha sido considerada de explotación e imputada a resultados del ejercicio. 12.Operaciones con partes vinculadas: No existen operaciones con partes vinculadas. En Oviedo a 20 de Diciembre de 2010 Página 6 de 7
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