BASE DE EMPRESAS PARA RECOLECCION DE CARTUCHOS Y TONERS Total.Cartuchos y Toners por % Estimado empresas. presas Mensual Cartuchos 60 15 900 Toners 90 5 450 Total. VENTAS Total Cartuchos y Toners anual Valor Total. Cartuchos 10800 $5,00 $54.000,00 Toners 5400 $7,00 $37.800,00 Total $91.800,00 COSTOS OPERATIVOS COSTOS DIRECTOS Total Cartuchos y Toners anual Valor Total Cartuchos 10800 $0,30 $3.240,00 Toners 5400 $2,00 $10.800,00 Total $14.040,00 PERSONAL DIRECTO DESCRIPCION N SUELDO MENSUAL BENFICIOS SOCIALES(40%) Mensajeros 2 $240,00 $96,00 TOTAL COSTOS INDIRECTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS DESCRIPCION N SUELDO MENSUAL Gerente 1 $600,00 $240,00 Contador 1 $400,00 $160,00 Secretaria gerencia 1 $240,00 $96,00 TOTAL BENFICIOS SOCIALES(40%) GASTOS GENERALES Descripción ANUAL Arriendo $500,00 $6.000,00 Servicios Básicos $160,00 $1.920,00 Teléfono $60,00 Luz $50,00 Agua $15,00 Internet $35,00 SUM. DE OFICNA $100,00 $1.200,00 SUM. DE LIMPIEZA $20,00 $240,00 Total Gastos generales. $9.360,00 Total Costos Directos $22.104,00 Total Costos Indirectos $30.192,00
INERSIONES Descripción Valor % Depresiación Total Depresiación MUEBLESY ENSERES $2.500,00 10% $250,00 AUTOMOVIL $9.000,00 20% $1.800,00 GTOS.PRE OPERATIVO $600,00 $0,00 COMPUTADORAS $1.500,00 33% $495,00 ADECUACIONES $5.000,00 10% $500,00 Total $18.600,00 $3.045,00 CAPITAL $13.020,00 TASA DE INETERES 16% N.periodo PLAZO 3 FORMA DE PAGO semestral 1 2 C. CAPITAL $13.020,00 3 j. Tasa interes efectiva 8% 4 m.pagos por año 2 5 n. numero de años 3 6 mn.tot periodo 6 total dividendo amortizacion gradual RESUMEN barra de herramienta boton fx catergoria funcion financiera AÑO nobre funcion pago 1 tasa valor de J 2 nper numero de periodo 3 va capital TOTAL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Ventas $91.800 $91.800 $91.800 C. directos $22.104 $22.104 $22.104 Utilidad bruta $69.696 $69.696 $69.696 C. indirectos $30.192 $30.192 $30.192 Utilidad operativa $39.504 $39.504 $39.504 Depreciacion $3.045 $3.045 $3.045 Gastos financieros $1.910 $1.215 $521 U. antes de impuestos $34.549 $35.244 $35.938 Imp 36,25% $12.524 $12.776 $13.028 Utilidad neta $22.025 $22.468 $22.911 FLUJO DE CAJA PROYECTADO Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Ventas $91.800 $91.800 $91.800 (Costos directos) $22.104 $22.104 $22.104 (Costos indirectos) $30.192 $30.192 $30.192
FLUJO OPERATIVO $39.504 $39.504 $39.504 Ing. No Operativos $18.600 $0 $0 Crédito $13.020 $0 $0 Aporte propio $5.580 $0 $0 Egr. No operativos $37.374 $18.331 $17.888 Inversiones $18.600 $0 $0 Pago de dividendos $6.250 $5.555 $4.861 Impuestos $12.524 $12.776 $13.028 FLUJO NO OPERATIVO -$18.774 -$18.331 -$17.888 FLUJO NETO $20.730 $21.173 $21.616 Flujo Acumulado $20.730 $41.903 $63.519 Prueba: BALANCE GENERAL Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Activos corrientes $20.730,24 $41.903,17 $63.518,77 Activos fijos netos $15.555,00 $12.510,00 $9.465,00 Activos fijos $18.600,00 $18.600,00 $18.600,00 (Dep. acumulada) $3.045,00 $6.090,00 $9.135,00 Total Activos $36.285,24 $54.413,17 $72.983,77 Pasivos $8.680,00 $4.340,00 $0,00 Patrimonio $27.605,24 $50.073,17 $72.983,77 Aporte futura capitalización $5.580,00 $5.580,00 $5.580,00 Utilidad del ejercicio $22.025,24 $22.467,92 $22.910,60 Utilidades Retenidas $0,00 $22.025,24 $44.493,17 Pasivos + Patrimonio $36.285,24 $54.413,17 $72.983,77 EVALUACIÓN DE PROYECTOS ANÁLISIS DE COSTO UNITARIO Descripción CARTUCHOS Toners Total Costos directos $14.736,00 $7.368,00 $22.104,00 Costos indirectos $20.128,00 $10.064,00 $30.192,00 Depreciación $2.030,00 $1.015,00 $3.045,00 Gastos Financieros $1.273,07 $636,53 $1.909,60 Costo Total $38.167,07 $19.083,53 Unidades anuales $10.800,00 $5.400,00 $16.200,00 Porcentaje de participacion 67% 33% Costo Unitario $3,53 $3,53 Precio de Venta $5,00 $7,00 Utilidad Unitaria $1,47 $3,47 Margen Unitario 29,3% 49,5%
ANALISIS FINANCIEROS Indices Financieros PAYBACK Descripción Año 1 Año 2 Año 3 FLUJO NETO $20.730 $21.173 $21.616 Flujo Acumulado $20.730 $41.903 $63.519 Ubicación del año Diferencia con Inv. Inicial $18.600 Año 1 $20.730 -$2.130 Flujo mensual promedio $21.173 $12 $1.764 Número de meses -$2.130 1.764-1 Payback 1 AÑO TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO Inversión Inicial $18.600 Flujo total $63.519 No. de años 3 TRP 113,8% Indices Descontados Descripción Año 0 Año 1 Año 2 FLUJO NETO -$18.600 $20.730 $21.173 Inversión Inicial $ 18.600 Tasa de descuento 16% VAN $ 47.454 Diferencia $ 28.854 Indice de Rentabilidad (IR) 2,55 Rentabilidad Real (RR) 155% Tasa Interna Retorno (TIR) 98% Ratios PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS $ 39.767 PORCENTAJE 43% UNIDADES 7.018
Capital de Trabajo $ 20.730 Indice de Liquidez 4,32 Valor agregado / Ventas 33,6% Indice de Empleo 185,8% RIESGO Año normal 1 Activos Corrientes $ 20.730 Activos Fijos Netos $ 15.555 Activos Totales $ 36.285 Utilidad Neta $ 22.025 Riesgo de Iliquidez 42,9% Rendimiento Corriente 60,7% COBERTURA FINANCIERA RAZONES Utilidad Operativa G. Financieros 20,69 INVERSIÓN TOTAL Utilidad Operativa Inv. Total 2,12 MONTO DE CRÉDITO Utilidad Neta Monto Crédito 1,69 MONTO DE INVERSIÓN Utilidad Neta Inv. Inicial 1,18 MARGEN NETO DE UTILIDAD Utilidad Neta Venta Total 8% ROTACIÓN DE ACTIVOS Venta Total Activo Total 14,81 DUPONT Margen Neto x Rot. Activos 118%
ANALISIS DE SENSIBILIDAD DESCRIPCION Peluquería Spa Total PRECIO (P) $ 5,00 $ 7,00 UNIDADES (Q) 10.800 5.400 16.200 CUV $ 1,4 $ 1,4 $ 2,7 COSTO FIJO $ 20.128 $ 10.064 $ 30.192 UTILIDAD OPERATIVA (Uop) $ 19.136 $ 20.368 $ 39.504 Qué efecto causa sobre la utilidad operativa proyectada un incremento del 15% sobre el costo unitario variable y ANALISIS DE SENSIBILIDAD DESCRIPCION CARTUCHO TONER Total PRECIO (P) $ 5,00 $ 7,00 UNIDADES (Q) 10.800 5.400 16.200 CUV $ 1,6 $ 1,6 $ 3,1 COSTO FIJO $ 22.141 $ 11.070 $ 33.211 UTILIDAD OPERATIVA (Uop) $ 14.913 $ 18.256 $ 33.169-16% Qué volumen de producción se deberá alcanzar para mantener la utilidad operativa proyectada, frente a los camb en el escenario 1? TONER CARTUCHO UNIDADES (Q) 12.031 5.789 11% 7% Qué precio de venta se deberá fijar para mantener constante la utilidad operativa proyectada, frente a los cambio en el escenario 1? TONER CARTUCHO PRECIO (P) $ 5 $ 7 8% 6%
600 Anual 10800 5400 16200,00 TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL $672,00 $8.064,00 $8.064,00 TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL $840,00 $10.080,00 $560,00 $6.720,00 $336,00 $4.032,00 $20.832,00
INVERSION 70% 30% $18.600,00 $13.020,00 $5.580,00 Valor de interes Amortizacion capital Valor Dividendo Saldo Capital 13020 $1.041,60 $2.170,00 $3.211,60 $10.850,00 $868,00 $2.170,00 $3.038,00 $8.680,00 $694,40 $2.170,00 $2.864,40 $6.510,00 $520,80 $2.170,00 $2.690,80 $4.340,00 $347,20 $2.170,00 $2.517,20 $2.170,00 $173,60 $2.170,00 $2.343,60 $0,00 $3.645,60 $13.020,00 $16.665,60 $45.570,00 INTERES DIVIDENDO SALDO $1.909,60 $6.249,60 $8.680,00 $1.215,20 $5.555,20 $4.340,00 $520,80 $4.860,80 $0,00 $3.645,60 $16.665,60 Total $275.400 $66.312 $209.088 $90.576 $118.512 $9.135 0,430326797 $3.646 $105.731 $38.328 $67.404 Total $275.400 $66.312 $90.576
$118.512 $18.600 $13.020 $5.580 $73.593 $18.600 $16.666 $38.328 -$54.993 $63.519 $ 0
Año 3 $21.616
>1 OK >1 OK >1 OK >1 OK >1 OK >1 OK >1 OK
mento del 15% sobre el costo unitario variable y del 10% en el costo fijo? utilidad operativa proyectada, frente a los cambios propuestos tilidad operativa proyectada, frente a los cambios propuestos