Expediente Nº 17.669 Modificación de la Ley No.8790, Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2010 y Primer Presupuesto Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2010 Datos generales INFORME TÉCNICO Este proyecto de Presupuesto Extraordinario y Modificación Presupuestaria, consta de 3 artículos: el 1º incorpora los ingresos, que se origina en corrientes, títulos valores, y crédito externo y una donación del Gobierno Chino. el 2º contiene el aumento de los egresos correspondientes al presupuesto extraordinario, incluyendo recursos para cinco títulos presupuestarios. el 3º incorpora modificaciones al presupuesto vigente, incorporando movimientos en dos títulos presupuestarios. el 4º establece el rige de la ley. En términos efectivos se presenta un incremento del Presupuesto Nacional por 11.207,8 millones (recursos nuevos) y una reasignación de recursos vigentes de 2.054,7 millones, por lo que el proyecto en general es por 13.262,6 millones. Origen y Uso de los recursos financieros Presupuesto Extraordinario El total de recursos incorporados es de 11.207.9 millones A continuación se exponen algunas consideraciones de interés para los miembros de la comisión. Ingresos: Tels.22432453 /22432632 APDO 721013 San José
El total de ingresos nuevos es de 11.272.0 millones que se originan según el siguiente arreglo: Cuadro nº1 Expediente 17.669 Ingresos del Presupuesto Extraordinario (Millones de colones y porcentajes) DESCRIPCIÓN MONTO % Ingresos Corrientes 5.669,7 50,6 Ingresos varios no especificados 5.669,7 50,6 Financiamiento Interno 3.492,6 31,2 Emisión Tít. valores deuda interna 3.492,6 31,2 Financiamiento Externo 1.240,1 11,1 Créd BIRF 7068CR Sector Salud 1.240,1 11,1 Ingresos de Capital 805,5 7,2 Donación República de China 805,5 7,2 TOTAL 11.207,9 100,0 Fuente: Elaboración propia con datos del Expediente Nº17.669. Ingresos Corrientes: Se incorpora un total de 5.669,7 millones provenientes de la acción civil resarcitoria a favor del Estado generada por el Acuerdo de Transacción suscrito entre la procuraduría General de la República y AlcatelLucent France S.A. Su incorporación se ampara a la Certificación Nº4842010 de la Contabilidad Nacional. Títulos Valores Deuda Interna: La autorización para la colocación de Títulos Valores de la Deuda Interna se está incrementando en 3.492,6 millones, al amparo de la Certificación GER1972010 del Banco Central de Costa Rica, la cual establece que la Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 2
capacidad de endeudamiento interno del Gobierno Central para el ejercicio económico del 2010 es de 1.918.386 millones dado que en el presupuesto ordinario ya se autorizo 1.914.875,4 millones, con esta nueva incorporación se está alcanzando ese límite. Recursos Externos: El aumento total por 2.045.6 millones, y se origina en un préstamo externo y una donación: Crédito BIRF 7068CR, Proyecto de Fortalecimiento y Modernización del Sector Salud: El monto total es 1.240.1 millones y fue aprobado en la Ley No.8269 Aprobación del Contrato de Préstamo y sus Anexos entre la República de Costa Rica y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, para financiar el Proyecto Fortalecimiento y Modernización del Sector Salud, publicado en La Gaceta Nº90 del 17 de mayo del 2002. Aunque debía estar ejecutado el 31 de diciembre del 2009, el Banco Mundial, para el finiquito del préstamo, aprobó una ampliación al 30 de abril del 2010, tiempo en el cual deberá efectuarse la cancelación de facturas que quedaron pendientes. Donación de la República de China: Se incorpora un total de 805,5 millones provenientes de la donación mencionada y al amparo de la Certificación Nº D3792010. Egresos del Extraordinario Con estos recursos se financian los siguientes recursos. Expediente 17.669 Egresos del Presupuesto Extraordinario (Millones de colones y porcentajes) DESCRIPCIÓN MONTO % Ministerio de Gobernación 247,1 2,2 ADI de Pavas 247,1 2,2 Ministerio de Salud 1.240,1 11,1 CCSS (Fort y Mej del Sector salud) 1.240,1 11,1 Ministerio de Cultura y Juventud 3.228,1 28,8 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 3
Museo Nal. De Costa Rica 669,7 6,0 Museo de Arte y Diseño Contemp. 2.000,0 17,8 Municipalidad de Heredia 493,4 4,4 Municipalidad de Santa Ana 65,0 0,6 Ministerio de Viv y Aset Hum. 3.000,0 26,8 BANVHI 3.000,0 26,8 Poder Judicial 3.492,6 31,2 Servicio de Invest Judicial 3.492,6 31,2 TOTAL 11.207,9 100,0 Fuente: Elaboración propia con datos del Expediente Nº17.669. De tal manera que los recursos internos y los provenientes de la Deuda, se destinan a transferencias a instituciones públicas para financiar una serie de proyectos de inversión que en forma directa afectan proyectos sociales, ambientales y recreativos, los que en conjunto alcanzan el monto de 5.669.7 millones. Además se está destinando 3.492.6 millones para el Poder Judicial para dar cumplimiento a lo establecido en la ley que sanciona la Delincuencia Organizada. Los recursos externos que se destinan al fortalecimiento y modernización del Sector Salud, por el cual se traslada a la C.C.S.S, que es el ente ejecutor; como ya se indico se utilizaba para finiquitar el pago de facturas pendientes. Mientras que con la donación del Gobierno Chino, se financiaran varios proyectos sociales. Distribución Económica Por el interés mostrado por los miembros de la comisión, durante el análisis del Presupuesto Ordinario del 2010, se expone el impacto de este presupuesto en los sectores económicos. Cuadro nº3 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 4
Expediente 17.669 Clasificación económica de los recursos nuevos (colones corrientes y porcentajes) DESCRIPCIÓN MONTO % Gasto Corriente 4.294,7 38,3 Sueldos y Salarios 957,4 8,5 Contribuciones Sociales 232,0 2,1 Adquisición de Bienes y Servicios 435.6 3,9 Transf. Corrientes al Sector Público 2.669,7 23,8 Gasto de Capital 6.913,2 61,7 Transf. de Capital al Sector Público 4.798,5 42,8 Transf. de Capital al Sector Privado 247,1 2,2 Maquinaria y Equipo 1.867,6 16,7 TOTAL 11.207,8 100,0 Fuente: Elaboración propia con datos del Expediente Nº17.669. Como puede observarse, el 61.7% de los nuevos recursos financian Gastos de Capital, y el restante 38.3%, se dirigen a Gastos Corrientes. La mayor proporción, de los gastos clasificados como capital se incorporan como transferencias, es importante señalar que su futuro final será la inversión directa pues se dirige a proyectos físicos, de infraestructura y a la compra de equipo. En lo que respecta al gasto corriente básicamente obedece a la de plazas nuevas para el poder Judicial y la asignación de los recursos necesarios para la implementación de la ley contra la Delincuencia Organizada de reciente aprobación por parte de la Asamblea Legislativa. Modificación al Presupuesto Ordinario En el artículo 3 se solicita una modificación al presupuesto ordinario del 2010, la cual es por de 2.054,8 millones y afecta únicamente a dos títulos presupuestarios: Ministerio de Obras Públicas y Transportes ( 429,7 millones) y el Ministerio de Educación Pública ( 1.625,0 millones). En el siguiente cuadro se resume los cambios: Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 5
Expediente 17.669 Resumen de los Recursos de la Modificación (artículo 3) Millones de colones Rebajo Monto Aumento Monto Total 2.054,7 Total 2.054,7 M. de Obras Publicas 429,7 M. de Obras Publ. 429,7 (Gasto operativo) 429,7 (Gasto operativo) 169,3 (Consejo Nacional de Concesiones) 260,4 M. de Educación 1.625,0 M. de Educación 1.625,0 (Fdo Especial Educ Sup) 1.625,0 (Fdo Especial Educ Sup) 1.625,0 Como puede observarse se rebajan gastos operativos del MOPT; que según esta institución no afecta sus metas y con ella se financiaran gastos operativos, destacándose una transferencia al Consejo Nacional de Concesiones. La modificación al FEES, se incorpora, únicamente con fines de equilibrio presupuestario pero no afecta la dotación de recursos asignados en el 2010 a dicho Fondo. OBSERVACION SOBRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO En el siguiente cuadro se presentan los diferentes movimientos presupuestarios del expediente en estudio, tanto en el Presupuesto Extraordinario y la Modificación, como en las fuentes y su gasto. En el mismo se ordena las fuentes de financiamiento incorporadas en el proyecto con su respectivo gasto, la finalidad es observar si se cumple con el Principio de Equilibrio Presupuestario, tanto a nivel global como a nivel de fuentes individuales, e igualmente que el Presupuesto Extraordinario así como la Modificación del presupuesto 2010. Cuadro Nº 3 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 6
CIERRE CONTABLE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO ART 1 ART 2 FF AUM AUM DIFERENCIA INGRESOS EGRESOS INTERNOS 9.162.280.916,00 9.162.280.916,00 001 Ingresos Corrientes 5.669.678.096,00 7.294.692.616,00 (1.625.014.520,00) 280 Títulos valores 3.492.602.820,00 1.867.588.300,00 1.625.014.520,00 EXTERNOS 2.045.565.616,62 2.045.565.616,62 070 805.499.168,46 805.499.168,46 532 1.240.066.448,16 1.240.066.448,16 Total 11.207.846.532,62 11.207.846.532,62 CIERRE CONTABLE PRESUPUESTARIO MODIFICACIÓN ARTÍCULO 3 FF REB AUM DIFERENCIA EGRESOS EGRESOS INTERNOS 2.054.751.475,00 2.054.751.475,00 001 Ingresos Corrientes 2.054.751.475,00 429.736.955,00 1.625.014.520,00 280 Títulos valores 1.625.014.520,00 (1.625.014.520,00) Como puede observarse hay un desequilibrio presupuestario tanto en el Extraordinario como en la Modificación, generado porque en el Presupuesto Extraordinario, se aprueban más egresos financiados con la fuente Ingresos Corrientes que los ingresos que se están incorporando, en un monto de 1.625.0 millones. Mientras que se incorporan una mayor cantidad de recursos provenientes de Deuda Interna que los gastos que se financian con ellos, en una cifra de 1.625.0 millones. Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 7
Por otra parte en la Modificación al Presupuesto 2010 se presenta el fenómeno inverso, o sea que se está rebajando una mayor cantidad de recursos provenientes de la fuente Ingresos Corrientes de la que se está aumentando; mientras se aumenta una cifra mayor de gasto financiado con Deuda Interna de la que se está rebajando. El monto de desequilibrio entre fuentes es por 1.625.0 millones. El fenómeno anterior aunque señala que a nivel global el expediente esta equilibrado presenta un problema de incumplimiento del principio señalado, pues el presupuesto extraordinario debe cumplir con el requisito constitucional señalado y lo mismo debe suceder en la Modificación. Esto parece obedecer a una errónea aplicación del cierre contable de gastos e ingresos; pues se trato de financiar gastos corrientes con Deuda Interna sin embargo hacer este traslape no era necesario pues los recursos incorporados cubrían perfectamente los diferentes tipos de gastos incluidos. Lo cual puede ser corregido; mediante una de las dos mociones que se adjuntan, las dos alcanzan el mismo fin, la diferencia estriba en que una de ellas elimina el movimiento aplicado al FEES, por ser innecesario, este departamento considera que debe ser aprobada la moción denominada con el nº2 pues es innecesario incluir la subpartida relacionada con el FEES. Esta situación se hizo de conocimiento del señor Presidente de la Comisión, quien presento la moción de ajuste. Conclusiones: En resumen el expediente representa movimientos presupuestarios por un total de 13.327.5 millones de los cuales 11.272.8, son recursos del presupuesto extraordinario y una modificación al Pto. Ordinario de 2.054.8. El gasto total se acrecienta en un 0.27 % El gasto fundamentalmente se dirige al sector,social, infraestructura, recreacional y ambiental, y la implementación de la ley contra el Crimen Organizado. Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 8
MOCION Nº1 ASAMBLEA LEGISLATIVA MOCION Nº Sobre el proyecto de presupuesto, expediente No.17.669 Presentada por el Diputado: VALENCIANO CHÁVES Para que se modifique el artículo 2 del Expediente en la forma que se indica a continuación: REBAJAR: Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa 81400 Actividades Centrales 70106 001 2310 3160 300 BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.:3007078890 1.625.014.520.00 TOTAL REBAJA 1.625.014.520.00 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 9
AUMENTAR: ASAMBLEA LEGISLATIVA Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa 81400 Actividades Centrales 70106 280 2310 3160 300 BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.:3007078890 1.625.014.520.00 TOTAL AUMENTO 1.625.014.520.00 Para que se modifique el aumentar del artículo 3 del Expediente en la forma que se indica a continuación: DONDE DICE: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa 55000 Definición y Planif. de la Política Educ. 60103 280 1310 3440 222 FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004, INCLUYE 2.760.000.000,00 PARA CUBRIR DEUDAS DE PERÍODOS ANTERIORES POR AJUSTES AL PIB, SEGÚN ACUERDO DE LA COMISIÓN DE ENLACE DEL MES DE JUNIO DEL 2009). Ced. Jur.:2100042002 1.625.014.520.00 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 10
DEBE DECIR: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa 55000 Definición y Planif. de la Política Educ. 60103 001 1310 3440 222 FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004, INCLUYE 2.760.000.000,00 PARA CUBRIR DEUDAS DE PERÍODOS ANTERIORES POR AJUSTES AL PIB, SEGÚN ACUERDO DE LA COMISIÓN DE ENLACE DEL MES DE JUNIO DEL 2009). Ced. Jur.:2100042002 FIRMA 1.625.014.520.00 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 11
MOCION Nº2 ASAMBLEA LEGISLATIVA MOCION Nº Sobre el proyecto de presupuesto, expediente No.17.669 Presentada por el Diputado: VALENCIANO CHÁVES Para que se modifique el artículo 2 del Expediente en la forma que se indica a continuación: REBAJAR: Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa 81400 Actividades Centrales 70106 001 2310 3160 300 BANCO HIPOTECARIO DE LA 1.625.014.520.00 VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.:3007078890 TOTAL REBAJA 1.625.014.520.00 AUMENTAR: Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa 81400 Actividades Centrales 70106 280 2310 3160 300 BANCO HIPOTECARIO DE LA 1.625.014.520.00 VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 12
DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.:3007078890 TOTAL AUMENTO 1.625.014.520.00 Para que se modifique el artículo 3 del Expediente en la forma que se indica a continuación: En el rebajar: Rebajar: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa 55000 Definición y Planif. de la Política Educ. 60103 001 1310 3440 222 FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004). Ced. Jur.:2100042002 1.625.014.520.00 En el aumentar: Rebajar: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa 55000 Definición y Planif. de la Política Educ. 60103 280 1310 3440 222 FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004, INCLUYE 2.760.000.000,00 PARA CUBRIR DEUDAS DE PERÍODOS ANTERIORES POR AJUSTES AL PIB, SEGÚN ACUERDO DE LA COMISIÓN DE ENLACE DEL MES DE JUNIO DEL 2009). Ced. Jur.:2100042002 1.625.014.520.00 Tels.2432453 / 2432632 APDO 721013 San José 13
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