Anexo A REVISIÓN CONCEPTUAL DEL RESULTADO TRIBUTARIO DETERMINADO Resultado financiero según balance al 31 de diciembre de 2011 17.877.498 Agregados Corrección monetaria capital propio financiero 13.108.541 Intereses y multas fiscales (actualizadas) 1.412.105 Corrección monetaria depreciación acumulada financiera instalaciones 7.562.003 Depreciación del ejercicio financiera de Instalaciones 34.255.068 Corrección monetaria depreciación acumulada software 44.155 Depreciación del ejercicio por software 109.389 Corrección monetaria tributaria instalaciones 12.608.068 Corrección monetaria depreciación acumulada marcas y patentes 785.829 Amortización del ejercicio Marcas y patente 3.583.565 Provisión deudas incobrables 2011 6.721.128 Corrección monetaria obligaciones por leasing 1.987.401 Intereses devengados leasing 4.191.654 Depreciación del ejercicio activo leasing 15.602.214 Provisión de impuesto a la renta 9.206.570 Total agregados 111.177.690 Deducciones Corrección monetaria capital propio tributario (10.220.084) Corrección monetaria financiera instalaciones (12.590.786) Corrección monetaria activo software (55.084) Corrección monetaria depreciación acumulada tributaria instalaciones (12.336.797) Depreciación del ejercicio de instalaciones tributaria (2.852.502) Provisión deudas incobrables 2010 (6.721.128) Cuotas pagadas leasing (35.280.908) Corrección monetaria intereses leasing (310.158) Corrección monetaria activo activo leasing (1.802.521) Impuesto renta por impuestos diferidos (852.372) Total deducciones (83.022.340) Resultado tributario del ejercicio 46.032.848 Pérdida tributaria de arrastre (actualizada) - RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE (PÉRDIDA TRIBUTARIA) AL 31.12.2011 46.032.848 PROVISIÓN BRUTA IMPTO A LA RENTA DE PRIMERA CATEGORÍA 9.206.570 Créditos que no dan derecho a devolución Crédito por compras de activo fijo (artículo 33 bis Ley de la Renta) - Subtotal 9.206.570 Créditos que dan derecho a devolución Pagos provisionales mensuales (actualizados) (95.806.355) Crédito Sence (1.060.651) Total a pagar (saldo a favor) (87.660.436) Más: Reajuste artículo 72 Ley de la Renta - TOTAL A PAGAR (SALDO A FAVOR) (87.660.436)
Anexo B DETERMINACIÓN DEL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 1 DE ENERO DE 2012 Activos según balance al 31 de diciembre de 2011 68.668.495.876 Se deduce: Activo por impuestos diferidos (6.224.987) Intereses diferidos leasing (12.802.300) Intereses diferidos (2.049.170) Instalaciones en bienes arrendados (335.432.296) Depreciación acumulada muebles y útiles (2.916.286) Depreciación acumulada equipos de computación (92.965.814) Depreciación acumulada vehículo (2.842.839) Depreciación acumulada equipos y maquinarias (18.233) Activo en leasing (103.372.659) Software financiero (56.132.420) Accionistas (26.488.294) Dividendos Provisorios (809.170.947) Total deducciones (1.450.416.245) Se agrega: Instalaciones en bienes arrendados (tributario) 4.374.445 Total deducciones 4.374.445 Capital efectivo al 1 de enero de 2012 67.222.454.076 Pasivo exigible Total columna pasivos al 31 de diciembre de 2011 (68.650.618.378) Se agrega: Provisión de incobrables 6.721.128 Complemento de activo fijo 5.711.831 Depreciación acumulada instalación bienes 235.643.051 Depreciación acumulada muebles y útiles 2.916.286 Depreciación acumulada equipos de computación 92.965.814 Depreciación acumulada vehículo 2.842.839 Depreciación acumulada equipos y maquinarias 18.233 Depreciación acumulada activos en leasing 15.602.214 Amortización acumulada marcas y patentes 24.403.805 Amortización acumulada software 55.677.838 Obligación leasing corto plazo 32.932.740 Obligación leasing largo plazo 52.486.835 Provisión impuesto a la renta 9.206.570 Pasivo por impuestos diferidos 22.149.943 Capital suscrito y pagado 511.239.546 Reserva revalorización capital propio 19.938.336 Utilidades acumuladas 316.373.067 Pasivos exigibles (67.243.788.302) CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 1 DE ENERO DE 2012 (21.334.226)
Anexo C DETERMINACIÓN DEL FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES DETALLE Total 2011 Impuesto Créditos Ut. C/C 20% $ Saldo FUT ejercicio anterior - - - - Reajuste 3,9% - - - - Saldo inicial actualizado - - - - Impuesto renta pagado - - - - Saldo Fut después de impuesto - - - - Entreagdos Rebajados Pendientes o sin credito Dividendos distribuidos septiembre 290.000.000-290.000.000 - - - - Saldo Fut despues de imputaciones - - - - Más: Renta líquida imponible al 31 de diciembre de 2011 46.032.848 36.826.278 9.206.570 9.206.570 Gastos rechazados (1.412.105) (1.412.105) - (353.026) Saldo Fut antes de imputaciones 44.620.743 35.414.173 9.206.570 8.853.544 Entreagdos Rebajados Pendientes o sin credito Dividendos pendientes de septiembre 293.770.000 (44.620.743) 249.149.257 (44.620.743) (35.414.173) (9.206.570) (8.853.544) Dividendos distribuidos diciembre 144.000.000-144.000.000 - - - - Total de dividendos distribuidos sin crédito 393.149.257 SALDO FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES AL 31.12.2011 - - - - REMANENTE DE FUT Remanente con crédito - Remanente sin crédito - SALDO FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES AL 31.12.2011 -
EFECTO NETO CONTRATO LEASING EN EL IMPUESTO DIFERIDO Año 2011 Activos en leasing (neto) 87.770.445 Intereses diferidos por leasing 12.802.300 Obligaciones por leasing (85.419.575) Diferencia neta (diferencia temporal impositiva) 15.153.170
DETERMINACIÓN IMPUESTO DIFERIDO MESES TRANSCURRIDOS EN EL AÑO 12 (AMORTIZACIÓN) DIFERENCIAS TEMPORALES PLAZO SALDOS AL 31.12.2010 DIFERENCIAS DEL AÑO SALDOS AL 31.12.2011 AL 31.12.2010 AL 31.12.2011 DIFERENCIAS AL 31.12.2010 AL 31.12.2011 DIFERENCIAS PROM C/P L/P C/P L/P C/P L/P DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCTIVAS REV (1) (2) (2)-(1)=(3) (1)*17%=(4) (2)*20%=(5) (5)-(4)=(6) (7) (4)/(7)=(10) (4)-(10)=(11) (6)/(7)=(12) (6)-(12)=(13) (5)/(7)=(14) (5)-(14)=(15) Amortización acumulada de Marcas y Patentes 20.034.411 24.403.805 4.369.394 3.405.850 4.880.761 1.474.911 1 3.405.850-1.474.911-4.880.761 - Estimación deudas incobrables 6.721.128 6.721.128-1.142.592 1.344.226 201.634 1 1.142.592-201.634-1.344.226 - Total diferencias temporales deductivas 26.755.539 31.124.933 4.369.394 4.548.442 6.224.987 1.676.545 4.548.442-1.676.545-6.224.987 - Activo por impuesto diferido 4.548.442 6.224.987 1.676.545 DIFERENCIAS TEMPORALES IMPOSITIVAS Diferencia entre activo fijo financiero v/s tributario 125.155.914 95.414.800 (29.741.114) 21.276.505 19.082.960 (2.193.545) 1 21.276.505 - (2.193.545) - 19.082.960 - Software 289.793 181.744 (108.049) 49.265 36.349 (12.916) 1 49.265 - (12.916) - 36.349 - Leasing - 15.153.170 15.153.170-3.030.634 3.030.634 1 - - 3.030.634-3.030.634 - Total diferencias temporales impositivas 125.445.707 110.749.714 (14.695.993) 21.325.770 22.149.943 824.173 21.325.770-824.173-22.149.943 - Pasivo por impuesto diferido 21.325.770 22.149.943 824.173
CONTABILIZACIÓN IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTO RENTA I. - IMPUESTOS DIFERIDOS CUENTA DEBE HABER Impuestos diferidos generados en el ejercicio: Activo por impuesto diferido C/P 1.676.545 Impuesto a la renta 1.676.545 Activo por impuesto diferido L/P - Impuesto a la renta 824.173 Pasivo por impuesto diferido C/P 824.173 Pasivo por impuesto diferido L/P - Amortización saldos iniciales: Pasivo complementario por impto. dif. por cobrar C/P - Activo complementario por impto. dif. por pagar C/P - Traspaso de largo a corto plazo ctas complementarias: Pasivo complementario por impto. dif. por cobrar L/P - Pasivo complementario por impto. dif. por cobrar C/P - Activo complementario por impto. dif. por pagar C/P - Activo complementario por impto. dif. por pagar L/P - Sumas 824.173 1.676.545 Efecto neto por impuesto diferido //Utilidad (Pérdida) - 852.372 II.- IMPUESTO RENTA CUENTA DEBE HABER Provisión Impuesto Único Art. 21 del Ejercicio Impuesto a la renta (Art..21) - Provisión impuesto a la renta - Provisión Impuesto Renta 1º Categoría del Ejercicio Impuesto renta (1º Categoría ) 9.206.570 Provisión impuesto a la renta 9.206.570 Total 9.206.570 9.206.570
IMPUESTOS DIFERIDOS DEL EJERCICIO DIFERENCIAS TEMPORARIAS ACTIVO DIFERIDO PASIVO DIFERIDO CONCEPTO C/ PLAZO L/ PLAZO C/ PLAZO L/ PLAZO Amortización acumulada de Marcas y Patentes 4.880.761 - - - Estimación deudas incobrables 1.344.226 - - - Diferencia entre activo fijo financiero v/s tributario - - 19.082.960 - Software - - 36.349 - Leasing - - 3.030.634 - Subtotal 6.224.987-22.149.943 - Cuentas complementarias (netas de amortización) - - - - Total 6.224.987-22.149.943 - Cuentas 2011 2010 Activo neto por impuesto diferido c/p 6.224.987 4.548.442 Activo neto por impuesto diferido l/p - - (Pasivo neto por impuesto diferido c/p) ######### (21.325.770) (Pasivo neto por impuesto diferido l/p) - - Resultado neto por impuestos diferidos 16.777.328 21.664.549 Total impuestos diferidos 852.372 4.887.221