9 SECCIÓN GUBERNAMENTAL

9 SECCIÓN GUBERNAMENTAL OPERATIVIDAD GUBERNAMENTAL El Flujo de Efectivo... 67 Operatividad Gubernamental El Flujo de Efectivo La Directiva Nº 001-2011-Ef/51.01 Preparación Y Presentación de Información Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral por las Entidades Usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental, que en su numeral 1. OBJETIVOS, establece entre otros aspectos: a) Los lineamentos para la preparación y presentación de la información contable básica trimestral y semestral por las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental; b) Informar los resultados de la gestión de las entidades gubernamentales en los aspectos presupuestarios, financieros y complementarios. c) Lograr que la información requerida constituya un avance en la actualización de los registros contables de las entidades gubernamentales, a fin de obtener una información confiable y oportuna para la elaboración de la Cuenta General de la República. Asimismo, dentro de los alcances de la Directiva se encuentran comprendidas las siguientes Entidades: los Ministerios, Poderes y Otras Entidades del Estado, Entidades Captadoras de Recursos Financieros, Instituciones Públicas Descentralizadas, Universidades Públicas, Organismos Descentralizados Autónomos, Fondo Consolidado de Reservas Previsionales FCR, Sociedades de Beneficencia Pública, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y sus Organismos Públicos Descentralizados (Institutos Viales Provinciales, entre otros), así como otras entidades públicas señaladas por dispositivo legal expreso, usuarias del Sistema Contable Gubernamental, con excepción de las Empresas del Estado. Describen entre la información Financiera que se deberá presentar, entre otras, en el numeral 4.2, en lo referente al Primer Semestre lo siguiente: Información que deben presentar las entidades comprendidas en el Alcance de la presente Directiva, al Primer Semestre de cada ejercicio fiscal. Información Financiera: EF-1 Balance General EF-2 Estado de Gestión EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto EF-4 Estado de Flujos de Efectivo El numeral 7 Lugar y Plazo de Presentación de la información contable trimestral y semestral en su literal a) y b) determina lo siguiente: a) La información financiera y presupuestaria trimestral y semestral se presentará a la Dirección General de Contabilidad Pública, en la sede institucional del Ministerio de Economía y Finanzas, sito en Jr. Lampa N 277 Lima. b) El plazo de presentación de la información financiera y presupuestaria trimestral y semestral, será dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a la finalización. Finalmente, el numeral 9. Obligaciones y Responsabilidadesdetalla lo siguiente: a) El titular de la entidad o la máxima autoridad individual o colegiada y los Directores Generales de Administración, los Directores de Contabilidad y de Presupuesto o quienes hagan sus veces, tienen responsabilidad administrativa y la obligación de cumplir con la presentación de la información contable trimestral y semestral a la Dirección General de Contabilidad Pública. b) El incumplimiento de la presentación de información contable trimestral y semestral dará lugar a la notificación de la falta al titular de la entidad o máxima autoridad individual o colegiada, mediante su publicación en el portal del Ministerio de Economía y Finanzas: http://www.mef.gob.pe, a fin de que se adopten las medidas correctivas oportunas. c) El incumplimiento de la presentación de la información establecida, no exime al Titular de la entidad de disponer su inmediata remisión a la Dirección General de Contabilidad Pública. HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE (EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTÓRICOS) MÉTODO DIRECTO I. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ANEXO 1: COBRANZA DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y RENTAS DE LA PROPIEDAD COBRANZA DE BIENES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y RENTAS DE LA PROPIEDAD Mas: 4301 VENTA DE BIENES 49 900 E.E. 4301.010199 Otros Productos Agrícolas 13 500 4301.050101 Venta de Publicaciones 35 000 Venta de Bases para Licitación Pública, Concurso Público 4301.090102 y Otros 1 400 4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 268 100 E.E. 4302.030102 Derechos de Exámenes de Admisión 7 800 4302.030107 Matrículas 25 300 4302.030199 Otros Derechos Administrativos de Educación 235 000 PRIMERA QUINCENA - SETIEMBRE 2012 67

4303 VENTA DE SERVICIOS 50 611 E.E. 4303.020104 Servicio de Transporte 5 763 4303.050101 Edificios e Instalaciones. 14 263 - Captación de Rentas de la Propiedad 13 835 - Transferencia a la SBN 428 Otros Servicios por Administración y 4303.090199 Recaudación 12 966 4303.090208 Servicios de Publicidad e Impresión 15 568 4303.090209 Servicios a Terceros 2 051 Total Ingresos No Tributarios 368 611 Saldo Final TOTAL 368 611 Flujos de Efectivo ANEXO 2:DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 368 611 E.E. 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 4402.01 Traspasos del Tesoro Público 2 532 183 2 532 183 E.E. Total Transferencias Corrientes Recibidas TOTAL 2 532 183 1205 ANEXO 3: 2 532 183 E.E. SERVICIOS Y CONTRATOS POR ADELANTADO 1205.06 Encargos Generales 150 E.F. 1205.0601 Encargos Generales Otorgados 150 Total Ingresos 150 Saldo Final (150) 150 E.E. 4505 INGRESOS DIVERSOS - 4505.0106 Cheques Pagados y/o Cartas Órdenes T.P. Ejercicios Anteriores 10 800 4505.010601 - Corriente 2 200 E.E. 4505.010602 - Capital 8 800 E.E. Total 10 800 Saldo Final (10 800) 4504 4504.010102 4504.020101 4504.030101 10 800 E.E. TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS DE DONACIONES CORRIENTES EN EFECTIVO Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Naturales 2 500 E.E. Transferencias Voluntarias de Corrientes de Personas Jurídicas 2 500 NO Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Jurídicas (Ver Actividad de Inversión) 5 700 NO Total Ingresos 10 700 Saldo Final (10 700) 2 500 E.E. ANEXO 4:PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS a) BIENES Consumo de Suministros de Funcionamiento Consumo del Presente Ejercicio 51 625 S.E. Consumo de Ejercicios Anteriores 24 725 Consumo de Donaciones Presente Ejercicio 1 500 77 850 Bienes de Asistencia Social 288 960 S.E. 5301.210301 Fondo Para Pagos en Efectivo 5301.0101 Alimento y Bebidas para Consumo Humano 2 420 5301.020101 Vestuario, Accesorio y Prendas Diversas 3 680 4301.020102 Repuestos y Accesorios 1 850 5301.020103 Calzado 489 5301.0301 Combustibles y Carburantes 1380 5301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines 8 280 5301.050101 Repuestos y Accesorios 2 850 Papelería en General, Útiles y Materiales 5301.050102 de Oficina 1 300 5301.050201 Agropecuario, Ganadero y de Jardinería 2 500 5301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 2 200 5301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetería 4 430 5301.050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica 6 180 5301.059999 Otros 3 260 5301.0699 Otros Accesorios y Repuestos 2 159 5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas y Similares 1 500 5301.1103 Para Mobiliario y Similares 2 300 5301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento 8 780 55 558 S.E. 422 368 TOTAL 422 368 396 143 S.E. b) SERVICIOS 2103.01 Compromisos Años Anteriores 12 350 S.E. Anticipos Entregados Año Anterior 5302.020401 Servicios de Publicidad 450 Presente Ejercicio 2101.0102 Rentas de Cuarta Categoría 400 S.E. 5302.070201 Consultorías 400 400 2103.01 Servicios Prestados por Terceros 75 370 S.E. Viáticos y Asignaciones por Comisión de 5301.010202 Servicio 1 290 5302.020101 Servicio de Suministros de Energía Eléctrica 42 604 5302.020202 Servicio de Telefonía Fija 12 450 5302.030101 Servicios de Limpieza e Higiene 13 926 5302.040104 De Mobiliario y Similares 1 500 5302.070201 Consultorías 3 600 5302/2103 Fondo Para Pagos en Efectivo 41 101 5302.010201 Pasajes Gastos de Transporte 5 211 Viáticos y Asignaciones por Comisión de 5302.010202 Servicios 1 000 5302.020101 Servicio de Suministros de Energía Eléctrica 4 800 5302.020102 Servicio de Agua y Desagüe 1 200 5302.020201 Servicio de Telefonía Móvil 6 490 5302.020202 Servicio de Telefonía Fija 1 500 5302.020301 Correos y Servicios de Mensajería 2 700 5302.020399 Otros Servicios de Comunicaciones 1 300 Servicios de Impresiones, Encuadernación y 5302.020404 Empastado 1 700 5302.030101 Servicio de Limpieza e Higiene 3 100 5302.040101 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras 2 600 5302.040104 De Mobiliario y Similares 5 000 5302.060201 Cargos Bancarios 4 500 41 101 S.E. 5101 Flujo de Efectivo Presente Ejercicio 116 871 S.E. TOTAL 129 671 ANEXO 5: PAGO DE REMUNERACIONES Y OBLIGACIONES SOCIALES 129 221 S.E. PAGO DE REMUNERACIONES Y OBLIGACIONES SOCIALES PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 68 ASESOR EMPRESARIAL

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFI- CIOS POR PAGAR 0 Más Pago de Planillas: 2101.0103 Renta de Quinta Categoría 11 738 2101.030101 Régimen de Prestación de Salud 112 464 2101.030102 Seguro de Vida 82 2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 9 777 2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones 65 618 199 679 S.E. 2102.01 Remuneraciones por Pagar 1 057 241 2102.040101 Gratificaciones 545 681 2102.040102 Aguinaldos 7 800 2102.99 Otras Remuneraciones y Pensiones y Beneficios por Pagar 140 253 1 750 975 S.E. 2103.99 Otros Gastos por Pagar 22 081 1 972 735 S.E. TOTAL 1 972 735 Saldo Final (1 972 735) ANEXO 6: PAGO DE PENSIONES Y BENEFICIOS 1 972 735 S.E. PAGO DE PENSIONES Y BENEFICIOS 2102.05 PROVISIONES DEL EJERCICIO Otras Provisiones Régimen de Pensiones 5201.010101 D.L. 20530 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFI- CIOS POR PAGAR Más Pago de Planillas: 2101.0103 Renta de Quinta Categoría 177 2101.030101 Régimen de Prestación de Salud 12 617 12 794 S.E. 2102.02 Pensiones por Pagar 318 560 S.E. 2103.99 Otros Gastos por Pagar 15 043 346 397 S.E. Total 346 397 Saldo Final (346 397) ANEXO 7: 346 397 S.E. 1301 EXISTENCIAS Saldo Inicial 30 465 Compras de Suministros 1301.0101 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano 15 350 1301.0301 Combustible y Carburantes 15 380 Papelería en General, Útiles y Materiales 1301.050102 de Oficina 23 832 1301.9901 Herramientas 3 800 58 362 58 362 S.E. Donaciones y Transferencias 1301.020102 Textiles y Acabados Textiles. 2 500 1301.050102 Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina 5 000 7 500 7 500 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 1303.010201 Textos Escolares 290 000 290 000 S.E. Total Aumentos 386 327 Disminuciones Consumo Suministros Presente Ejercicio 5301.0101 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano 14 780 5301.0303 Combustible y Carburantes 14 330 5301.050102 Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina 17 035 5301.9901 Herramientas 3 450 5301.059999 Otros 2 030 (51 625) (51 625) E.E. Donaciones y Transferencias 5301.020101 Vestuario Accesorios y Prendas Diversas 1 500 (1 500) (1 500) Bienes de Asistencia Social 5302.030201 Textos Escolares 288 960 (288 960) (288 960) E.E. Ejercicio Anterior Papelería en General, Útiles y Materiales 5301.050102 de Oficina 9 345 5301.050201 Agropecuario, Ganadero y de Jardinería 20 5301.050301 Aseo Limpieza y Tocador 9 580 5301.059999 Otros 1 480 5301.0699 De Vehículos 2 300 5301.9999 Otros Bienes 2 000 (24 725) (24 725) Total Disminuciones (366 810) Saldo Final (19 517) 7 777 S.E. 1205 SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO - 1205.0501 Viáticos 1 290 1 290 Total 1 290 Saldo Final 1 290 1 290 0 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO -Saldo Inicial (Cheques en Cartera) 2 000 E.E. 2105.01 Cheques Girados del Ejercicio Gto. Cte. 2 532 183 2 532 183 Total 2 534 183 2105.01 Cheques Pagados del Ejercicio Gto. Cte (2 532 183) 2105.01 Cheques Pagados Ejercicio Anterior (2 000) (2 534 183) TOTAL SALDO FINAL 0 2 000 E.E 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO - 5801.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 118 393 5801.0102 Edificios no Residenciales 87 701 5801.0103 Otras Estructuras 30 692 5801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 128 685 5801.0201 Vehículos 76 064 5801.0202 Otra Maquinaria, Equipo y Mobiliario 52 621 5801.03 Amortización Acumulada y Agotamiento, Otros Activos Fijos 4 450 5801.030103 Otros Activos Intangibles 4 450 251 528 Total 251 528 Saldo Final (251 528) 0 5901 GASTOS FINANCIEROS - 5901.01 Diferencial Cambiario (Otros) 250 250 S.E. Total 250 Saldo Final 250 (250) 250 S.E. RUBRO 3401 RESULTADOS ACUMULADOS -Saldo Inicial (1 600 451) 6101.0201 Superávit 994 971 994 971 Total (605 480) Saldo Final 605 480 0 II. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS -Saldo Inicial 3 946 436 Construcciones en Curso Por Contrata (Actividad de 1501.080201 Inversión) 750 000 750 000 1501.080402 Infraestructura Agrícola (Por Administración Directa) 84 350 84 350 Total 4 780 786 Saldo Final (4 780 786) 0 PRIMERA QUINCENA - SETIEMBRE 2012 69

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS - Saldo Inicial 574 606 Saldo Final (574 606) 0 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y -Saldo Inicial 679 583 1503.020102 Mobiliario de Oficina 1 400 1503.020301 Adquisiciones de Muebles y Enseres (Activ.Inversión) 6 300 1503.020502 Donaciones de Muebles y Enseres 2 200 9 900 Total 689 483 Saldo Final (689 483) 0 OTRAS S DEL ACTIVO 1505 a) ESTUDIOS Y PROYECTOS Saldo Inicial 27 876 27 876 Saldo Final (27 876) 1507 b) ACTIVOS Saldo Inicial 70 647 70 647 Saldo Final (70 647) 0 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) a) Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras Saldo Inicial 543 964 Depreciación del Periodo 1508.0102 Edificios o Unidades no Residenciales 87 701 1508.0104 Otras Estructuras 30 692 118 393 118 393 Total 662 357 Saldo Final (602 357) ANEXO 9: PAGO POR CONSTRUCCIONES EN CURSO 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.08 a) Otras Estructuras 2103.02 Activos no Financieros por Pagar 2101.030101 Obras Administración Directa 8 800 2101.0302 Obras Administración Directa 7 071 2101.0901 Obras Administración Directa 5 402 2103.02 Obras Administración Directa 60 527 2103.99 Obras Administración Directa 2 550 2103.02 Obras Por Contrata 1 250 000 1 334 350 1 334 350 S.E. Total 1 334 350 ANEXO 10: 1 334 350 S.E. 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO -Saldo Inicial (Cheques en Cartera) 8 800 S.E. 2105.02 Cheques Girados del Ejercicio Gto. Capital. 1 334 350 1 334 350 Total 1 343 150 2105.02 Cheques Pagados del Ejercicio Gto. Cap. 1 334 350 2105.02 Cheques Pagados Ejercicio Anterior Gto. Capital 8 800 (1 343 150) III. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 8 800 S.E. 3101 HACIENDA NACIONAL -Saldo Inicial 4 929 620 Transferencia de la Hacienda Nacional Adicional 936 468 936 468 Saldo Final (5 866 088) 0 b) Depreciación Acumulada de Vehículos, Maquinarias y Otros Saldo Inicial 236 692 Depreciación del Periodo 1508.0201 Vehículos 76 064 1508.0202 Maquinaria y Equipo y Otras Unid. Produce. 52 621 128 685 168 685 Total 365 377 Saldo Final (365 377) c) Amortización de Inversiones Intangibles -Saldo Inicial 8 900 1508.0303 Otros Activos Intangibles 4 450 4 450 4 450 Total 13 350 Saldo Final (13 350) 0 ANEXO 8: PAGO POR COMPRA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 2103 S POR PAGAR a) Compra de Maquinaria y Equipo 2103.02 Activos no Financieros por Pagar 2103.02 Compras del Periodo 6 300 6 300 S.E. Total 6 300 Saldo Final (6 300) 6 300 E.E. 3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL - Saldo Inicial 936 468 Total Aumentos 936 468 1601.01 Traspaso de Fondos - Recursos Ordinarios (150) 1601.03 Traspasos Internos (otros) (428) Transferencia a la Hacienda Nacional (936 468) (937 046) Total Disminuciones (578) Saldo Final TOTAL 578 0 ANEXO 11: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 4404 TRANSFERENCIAS Y REMESAS DE CAPITAL 4404.01 Traspasos del Tesoro Público - 4404.01 Traspasos del Tesoro Público 1 334 350 1 334 350 E.E. Total 1 334 350 Saldo Final (1 334 350) 1 334 350 E.E. 70 ASESOR EMPRESARIAL

4504 4504.0101 4504.0201 4504.0301 4504.0301 ANEXO 12 : DONACIONES CAPITAL EN EFECTIVO TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS DE DONACIONES Transferencias Voluntarias de Corrientes de Personas Naturales (Ver Actividad de 2 500 NO Operación) Transferencias Voluntarias de Corrientes de Personas Jurídicas (Ver Actividad de 2 500 NO Operación) Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Jurídicas (Bienes) 2 200 NO Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Jurídicas (Efectivo) 3 500 10 700 SI Total Ingresos de Capital 5 700 TOTAL 5 700 ANEXO 13: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ENTREGADAS 3 500 E.E. 1601 TRASPASOS Y REMESAS - 1601.01 Traspasos de Fondos 150 150 S.E. Total 150 Saldo Final (150) ANEXO 14: 150 S.E. 1601 TRASPASOS Y REMESAS - 1601.03 Traspasos Internos 428 428 S.E. Total 428 Saldo Final (428) NOTAS EXPLICATIVAS AL FLUJO DE EFECTIVO EF-4 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 428 S.E. Encargos Generales 150 - Encargos Generales Otorgados del Año Anterior (Devolución 150 por Menor Gasto) Ingresos Diversos 10 800 - Transferencias del Tesoro Público 10 800 Transferencias Voluntarias Distintas a Donaciones 2 500 - Transferencias Voluntarias Personas Naturales 2 500 13 450 PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS Bienes (396 143) - Consumo Presente Ejercicio ( 51 625) - Fondo para Pagos en Efectivo (55 558) - Bienes de Asistencia Social (288 960) Servicios (129 221) - Compromisos Años Anteriores (12 350) - Renta de Cuarta Categoría (400) - Contratación de Servicios (75 370) - Fondo para Pagos en Efectivo (41 101) (525 364) Existencias (7 777) - Compra de Suministros (348 362) - Menos Consumo de Suministros 340 585 Obligaciones Tesoro Público (2 000) - Cheques en Cartera Girados en el 2011 y Pagados en el 2012 (2 000) Gastos Financieros (250) - Diferencia de Cambio Negativa (250) (10 027) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN PAGO POR CONSTRUCCIONES EN CURSO Construcciones en Curso (1 334 350) - Construcción de Infraestructura Vial (1 334 350) (1 334 350) Obligaciones Tesoro Público (8 800) - Cheques en Cartera Girados en el 2011 y Pagados en el 2012 (8 800) (8 800) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS Transferencias y Voluntarias de Capital 3 500 - Transferencias Voluntarias en Efectivo Personas Jurídicas 3 500 3 500 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDAS DEL TESORO PÚBLICO Transferencias y Remesas de Capital 1 334 350 - Transferencias Recibidas del Tesoro Público 1 334 350 1 334 350 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO Transferencias y Remesas de Capital (150) - Transferencias Entregadas al Tesoro Público (150) (150) TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO Traspasos Internos (428) - Traslado de Fondos Alquiler de Inmuebles (Otros) (428) (428) ESTADO DE F-4 (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS) Sector: Pliego: CONCEPTOS AL 30/06/2012 A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza de Impuestos, Contribuciones Y derechos Administrativos (Nota) Cobranza de Aportes por Regulación Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Rentas de la Propiedad 368,611 Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) Traspasos y Remesas Corrientes del Tesoro Público 2,532,183 Otros (Nota) 13,450 MENOS Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) -525,364 Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -1,972,735 Pago de Otras Retribuciones y Complementarias Pago de Pensiones y Otros Beneficios -346,397 Pago de Prestaciones Asistenciales Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) Traspasos y Remesas Corriente Entregadas del Tesoro Público Otros (Nota) -10,027 AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 59,721 PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros Cobranza por Venta de Edificios y Activos no Producidos (Nota) Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) Otros (Nota) MENOS Pago por Compra de Vehículos, Maquinarlas y Otros -6,300 Pago por Compra de Edificios, Estructuras y Activos no Prod. (Nota) Pago por Construcciones en Curso (Nota) -1,334,350 Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo Otros (Nota) -8,800 AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -1,349,450 PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 3,500 Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público (Nota) 1,334,350 Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) Endeudamiento Internos y/o Externos (Nota) Otros (Nota) MENOS Donaciones y Trasnferencias de Capital Entregadas (Nota) Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público (Nota) -150 Amortización de Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) Otros (Nota) -428 Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,337,272 PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 47,543 E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 15,000 F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 62,543 PRIMERA QUINCENA - SETIEMBRE 2012 71

CONCEPTOS TRASPASOS COBRANZA CORRIENTES DE BIENES RECIBIDAS Y SERVICIOS T.P. CUADRO RESUMEN: MÉTODO DIRECTO AL 30 DE JUNIO DEL 2012 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO PAGO A PROVEE- DORES PAGO DE REMUNE- RAC. PAGO DE PENSIO- NES Y BENEF. COMPRA DE VEHICULOS MAQ. Y HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO O DE CONCILIACIÓN AL 30 DE JUNIO DEL 2012 PERIODO VARIACIÓN AJUSTE/ELIMINACIÓN OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAMIENTO 2,012 2,011 DEBE HABER DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN ACTIVO Caja y Bancos 62,543 15,000 47,543 Otras Cuentas por Cobrar 0 Existencias 19,517 30,465 10,948 10,948 Gastos Pagados por Anticipado 2,000 498,000 4) 2,000 5) 500,000 Edificios, Estructuras y Act. No Prod. 5,355,392 4,521,042 834,350 5) 750,000 6) 84,350 Depreciación Acumulada -662,357-543,964 118,393 7) 118,393 Vehículos, Maquinarias y Otros 689,483 679,583 9,900 8) 6,300 15) 2,200 4) 1,400 Depreciación Acumulada -365,377-236,692 128,685 9) 128,685 Otras Cuentas del Activo 598,523 98,523 Amortización y Agotamiento -13,350-8,900 4,450 10) 4,450 TOTAL ACTIVO 5,684,374 4,557,057 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Obligaciones Tesoro Público 10,800 10,800 2,000 8,800 Cuentas Por Pagar 83,004 12,350 70,654 70,654 Otras Cuentas Por Pagar 0 0 0 Provisión para Beneficios Sociales 341,340 268,270 73,070 8) 38,430 18) 34,640 PATRIMONIO Hacienda Nacional 5,866,088 4,929,620 936,468 19) 936,468 Hacienda Nacional Adicional -578 936,468 937,046 19) 36,468 4) 150 17) 428 Resultados Acumulados -605,480-1,600,451 994,971 1) 993,221 4) 450 15) 2,200 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,684,374 4,557,057 2,337,639 2,337,639 ELIMINACIÓN Y AJUSTES 1) UTILIDAD DEL EJERCICIO 1) 995,421 344,629 2) TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2)1,334,350 3) DONACUIONES DE CAPITAL 3) 3,500 5) ADQUISICIÓN DE ACTIVOS (EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ) 5)1,250,000 1,250,000 6) CONSTRUCCIÓN DE INFRAESTRUCTURA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA 6) 84,350 84,350 7) DEPRECIACIÓN DEL PERIODO EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y 7) 118,393 118,393 8) ADQUISICIÓN DE ACTIVOS (VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y ) 8) 6,300 6,300 9) DEPRECIACIÓN DEL PERIODO VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y 9) 128,685 128,685 10) AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES INTANGIBLES 10) 4,450 4,450 11) PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES 8) 38,430 38,430 12) REBAJA POR MENORES GASTOS 12) 150 150 13) TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 13) 1,334,350 1,334,350 14) DONACUIONES DE CAPITAL 14) 3,500 3,500 15) DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS EN BIENES 15) 2,200 15) 2 200 16) TRANSFERENCIA DE FONDOS AL TESORO PÚBLICO 16) 150 150 17) TRANSFERENCIA DE FONDOS A LA SBN POR ALQUILER DE INMUEBLES 17) 428 428 18) PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES PREVISIONALES 18) 34,640 0 34,640 4,939,765 4,939,765 346,629 406,350 1,349,450 0 578 1,337,850 59,721 1,349,450 1,337,272 406,350 406,350 1,349,450 1,349,450 1,337,850 1,337,850 CONS- TRUCC. EN CURSO TRASPASOS CAPITAL RECIBIDAS T. P. DONACIO- NES DE CAPITAL RECIBIDAS TRASPASOS CAPITAL ENTREG. T. P. Cuentas por Cobrar Ing. No Tributarios 368,611 368,611 Transferencias Corrientes Recibidas 2,532,183 2,532,183 Servicios y Otros Contratos por Adelantado 150 150 Ingresos Diversos de Gestión 10,800 10,800 Donaciones Corrientes 2,500 2,500 Cuentas por Pagar Bienes -396,143-396,143 Cuentas por Pagar Servicios -129,221-129,221 Pago de Remuneraciones -1,972,735-1,972,735 Pago de Pensiones -346,397-346,397 Existencias -7,777-7,777 Obligaciones Tesoro Público -2,000-2,000 Diferencial Cambiario Negativo -250-250 Compra de Maquinaria y Equipo -6,300-6,300 Construcciones en Curso -1,334,350-1,334,350 Obligaciones Tesoro Público -8,800-8,800 Traspaso y Remesas de Capital 1,334,350 1,334,350 Donaciones en Efectivo 3,500 3,500-150 -150 Transferencias de Capital Entregadas -428-428 TOTAL 368,611 2,532,183 13,450-525,364-1,972,735-346,397-10,027-6,300-1,334,350-8,800 1,334,350 3,500-150 -428 47,543 SALDO INICIAL 15,000 SALDO FINAL 62,543 TOTAL AUTOR: VALDIVIA DELGADO, CESAR Contador Público de la U. Católica Santa María; Post-Grado en Auditoría de Gestión y Control Gubernamental en la UNMSM; Miembro del Staff de la Revista Asesor Empresarial. 72 ASESOR EMPRESARIAL