www.antea-int.com AUDITORIA EXTERNA ASJ Asociación Para una Sociedad más Justa Informe sobre los Exámenes de los Estados Financieros Auditados Al 31 Diciembre del 2011. pág. 1
C T A Auditores & Contadores Públicos OPINIÓN DE LOS AUDITORES A LA JUNTA DIRECTIVA DE LA ASOCIACION PARA UNA SOCIEDAD MÁS JUSTA (ASJ) Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la organización Asociación para una Sociedad más Justa (ASJ) y los estados de ingresos y egresos, movimientos de efectivo, y los convenios de las agencias donantes de CRWRC, ACI-ERP, TROCAIRE, CRWM, LAKARMISSION, USAID, KNH, GIZ, TH-VARIOS, DCA, BANCO MUNDIAL, AJR, CODUDE, AECID, IJM, MCC, SOROS, PTF, FONDOS PROPIOS, que comprende el estado de situación financiera al 31 de Diciembre del 2011, y por el año que termino en esa fecha y un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. Dichos informes financieros son responsabilidad de la administración de la organización y nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión veraz y eficaz sobre los estados financieros con base a nuestra auditoria. De la Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La administración de la organización, es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA s). Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros libres de representación erróneas importantes, ya sea por error u omisión; así como seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. De la Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros con base en nuestra auditoria, desarrollada de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría (NIA s). Estas normas requieren que nosotros cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener una seguridad razonable, sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas importantes. La auditoria implica efectuar procedimientos para la obtención de evidencia sobre los montos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de representación erróneas importantes en los estados financieros, ya se por error u omisión. Continua../ Centro Comercial Plaza Milenium 3er Piso Local # C-8, Tel. : (504) 2225-0465/2263-1365 Apartado Postal # 15024 ctaconsultores@cablecolor.hn www.antea-int.com Miembro de la Red Internacional pág. 3
C T A Auditores & Contadores Públicos \...Continua Al realizar las evaluación de riesgo, los auditores consideran los controles internos relacionados con la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados financieros, con el objeto de diseñar los procedimientos de auditoría que son apropiados en las circunstancias; pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la organización. La auditoria también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones importantes hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. En base a estas definiciones, creemos que la evidencia de la auditoria obtenida, es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. De la Opinión Independiente En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos y antes mencionados, presentan en todos los aspectos importantes, razonablemente la situación financiera de la Asociación para una Sociedad más Justa (ASJ) al 31 de Diciembre del 2011, y su desempeño financiero y de sus flujos de efectivo en este periodo, y de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA s). TEGUCIGALPA, F. M., HONDURAS, C.A. Abril del 2012. Centro Comercial Plaza Milenium 3er Piso Local # C-8, Tel. : (504) 2225-0465/2263-1365 Apartado Postal # 15024 ctaconsultores@cablecolor.hn www.antea-int.com Miembro de la Red Internacional pág. 4
ASJ Asociación para una Sociedad más Justa Estado de Situación Financiera Al 31 Diciembre del 2011 (Expresados en Moneda Nacional, Lempiras ) ACTIVOS Notas 2010 2011 Activos Corrientes Caja Chica 36,000 42,000 Bancos moneda Nacional y Dólares (Nota 4) 3413,451 5,885,374 Cuentas por Cobrar Interfondos (Nota 5) 967,212 15,032 Otras Cuentas por Cobrar (Nota 6) 123,723 153,820 Total Activo Corriente 4,540,386 6,096,226 Activo no Corriente Propiedad Planta y Equipo Depósitos en Garantía - 7,500 Rentas Pagadas Por Anticipado - 4,795 Mobiliario y Equipo - - (-)Depreciación Acumulada (Nota 7) 5,556,071 6,257,571 PASIVOS Total Activo No Corriente 5,556,071 6,269,866 Total Activos 10,096,457 12,366,092 Cuentas por Pagar Inter-fondos (Nota 8) 884,549 279,523 Fondos por Aplicar (Nota 9) 2,435,502 3,860,453 Planillas Por Pagar (Nota 11) 32,189 31,191 Provisión Prestaciones (Nota 10) 44,095 11,383 Otras Cuentas por Pagar (Nota 12) 925,661 1,018,075 Prestamos Por Pagar a Largo Plazo - 486,494 Total Pasivo 4,321,996 5,687,119 PATRIMONIO Patrimonio Institucional 5021,331 5846,614 Resultados Déficit/Excedente Acumulado (Nota 13) 1567,554 447,246 Resultados del Periodo (Nota 13) (814,424) 385,112 Total Patrimonio 5,774,461 6,678,973 Total Pasivo + Patrimonio 10,096,457 12,366,092 Las notas que se acompañan, forman parte integral de los estados financieros. pág. 5
ASJ Asociación para una Sociedad más Justa Cuadro de Ingresos y Egresos Al 31 de Diciembre del 2011 (Expresados en Moneda Nacional, Lempiras ) INGRESOS Ingresos de Programas o Proyectos 2010 2011 CRWRC 234,761 233,191 ACI-ERP 283,425 285,718 TROCAIRE 257,118 419,194 CRWM 326,875 329,258 LKM 1135,777 1096,447 USAID-TH 587,948 1286,478 KNH 428,631 690,094 GTZ 221,749 - Embajada de Alemania 1343,271 - GIZ - 550,921 TH-VARIOS 95,000 666,284 DCA 1345,434 1381,390 PNUD 850,500 - BANCO MUNDIAL - 192,236 AJR - 256,391 COSUDE - 459,611 AECID-COOP. ESPAÑOLA 1390,561 5,387 IJM 1143,475 1604,557 MCC 529,200-76,624 SOROS - 1902,319 PTF - 568,591 Total Ingresos de Proyectos 10173,726 11851,444 (+) Ingresos de Operación AJS 4193,928 2786,612 Intereses Ganados 35,423 946 Ganancia/Perdida de Divisas - 15,279 Otros Ingresos 280,609 659,082 Total Ingresos Operativos 4509,960 3461,919 Total Ingresos Netos 14683,686 15313,363 EGRESOS (-) Menos Gastos de Operación Programas y Proyectos (Incluye Salarios y derechos) 4560,741 2282,260 Gastos Por Depreciación - 243,788 Gastos de Administración 734,276 550,759 Total Gastos de Operación 5295,017 3076,807 Gastos de Los Programos o Proyectos (Grants) CRWRC 207,686 236,262 ACI-ERP 20,822 268,990 TROCAIRE 137,864 151,499 CRWM 177,763 240,560 LKM 601,303 1668,133 USAID 818,982 1056,100 KNH 423,277 651,539 GTZ 221,944 - Embajada de Alemania 1194,300 - GIZ - 550,221 TH-VARIOS 214,598 494,405 DCA 1340,074 1329,535 PNUD 830,853 - BANCO MUNDIAL - 113,683 AJR - 255,601 COSUDE - 315,597 AECID-COOP. ESPAÑOLA 750,051 643,218 pág. 6
ASJ Asociación para una Sociedad más Justa Estado de Flujo de Efectivo Al 31 de Diciembre del 2011 (Expresados en Moneda Nacional, Lempiras ) IJM 959,928 1041,638 Otros 66,352 - MCC 459,212 63,237 SOROS - 482,071 PTF - 403,959 Total Gastos del Periodo Proyectos 8425,009 9966,246 Total Gastos Consolidados del Periodo 13720,026 13043,054 RESULTADOS DEL PERIODO 963,660 2270,309 [1]Resumen Ingresos Totales de Proyectos 2011 L. 11,851,443.57 (-) Egresos de Proyectos 2011 ( 9,966,246.44) Fondos por Aplicar Periodo 2011 L. 1,885,197.13 (+) Déficit Institucional (Ingresos de operación menos gastos de operación) 385,112.17 Resultados del Periodo 2011 L. 2.270.309.30 *En el año 2011 solo se incluyen los intereses de ASJ Fondos Propios. Las notas que se acompañan, forman parte integral de los estados financieros. pág. 7