Técnicas de administración de Tesorería
Técnicas de administración de Tesorería José Amador Sancho Frías De la edición INNOVA 2004 INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L ha puesto el máximo empeño en ofrecer una información completa y precisa. Sin embargo, no asume ninguna responsabilidad derivada de su uso, ni tampoco la violación de patentes ni otros derechos de terceras partes que pudieran ocurrir. Mediante esta publicación se pretende proporcionar unos conocimientos precisos y acreditados sobre el tema tratado. Su venta no supone para INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L. ninguna forma de asistencia legal, administrativa ni de ningún otro tipo. Reservados todos los derechos de publicación en cualquier idioma. Según el Código Penal vigente ninguna parte de este o cualquier otro libro puede ser reproducida, grabada en alguno de los sistemas de almacenamiento existentes o transmitida por cualquier procedimiento, ya sea electrónico, mecánico, reprográfico, magnético o cualquier otro, sin autorización previa y por escrito de INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L.; su contenido está protegido por la Ley vigente que establece penas de prisión y/o multas a quienes intencionadamente, reprodujeren, o plagiaren, en todo o en parte, una obra literaria, artística o científica. Editado por: INNOVACIÓN Y CUALIFICACIÓN, S.L. Avda. El Romeral, 2 Polígono Industrial de Antequera 29200 ANTEQUERA, Málaga Teléfono: 952 70 60 04 Fax: 952 84 55 03 Correo electrónico: innova@antakira.com Internet: www.innovacionycualificacion.com I.S.B.N-10: 84-96401-04-9 I.S.B.N-13: 978-84-96401-04-4 Impresión: Antakira Grafic Impreso en España
Técnicas de administración de tesorería Índice general Unidad Didáctica 1: Medios de pago. Instrumentos financieros básicos 1. Características y funcionamiento... 13 2. Pago efectivo... 15 3. Cheques... 16 4. Letra de cambio... 31 5. Pagaré... 41 6. Tarjetas de débito y crédito... 45 7. Otros medios de pago... 48 8. Recibos... 50 Resumen... 55 Vocabulario... 57 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 59 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 67 Unidad Didáctica 2: Medios de pago en Internet 1. Características de los medios de pago en Internet... 81 2. Tarjetas directas... 83 3. TPV virtuales... 86 4. Tarjetas inteligentes... 89 5. Monedas electrónicas... 92 6. Transacciones electrónicas seguras (SET)... 95 Resumen... 99 Vocabulario... 103 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 107 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 109 3
Índice Prueba de evaluación U.D. 1 y 2 Unidad Didáctica 3: Libros registro de tesorería 1. El departamento de tesorería... 127 2. Caja... 129 3. Bancos... 131 4. Cuentas de clientes y proveedores... 132 5. Efectos comerciales a cobrar y a pagar... 135 Resumen... 139 Vocabulario... 141 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 143 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 147 Unidad Didáctica 4: Gestión de caja 1. La administración de efectivo... 157 2. El «Cash low»... 162 3. Arqueos de caja... 165 4. Las cajas registradoras... 168 5. Anexo: manejo de un TPV... 170 Resumen... 193 Vocabulario... 195 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 197 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 199 Prueba de evaluación U.D. 3 y 4 4
Técnicas de administración de tesorería Unidad Didáctica 5: Introducción al cálculo mercantil 1. Introducción... 213 2. Ley financiera de interés simple... 216 3. Cálculo del montante final... 222 4. Tantos equivalentes en interés simple... 223 5. Combinaciones que permite la ley financiera de interés simple... 225 Resumen... 231 Vocabulario... 233 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 235 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 237 Prueba de evaluación U.D. 5 Unidad Didáctica 6: Operaciones financieras a interés simple 1. Introducción... 253 2. La letra de cambio... 258 3. actura a efectos... 260 4. Efectos impagados... 263 5. Operaciones bancarias a interés simple... 265 Resumen... 277 Vocabulario... 279 Ejercicios de repaso y autoevalución... 281 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 285 Prueba de evaluación U.D. 6 5
Índice Unidad Didáctica 7: Equivalencia financiera 1. Equivalencia financiera... 299 2. Capitalización... 300 3. Actualización... 305 4. Vencimiento común... 307 5. Vencimiento medio... 312 Resumen... 315 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 317 Solucionario de repaso y autoevaluación... 319 Prueba de evaluación U.D. 7 Unidad Didáctica 8: Capitalización compuesta 1. Interés en capitalización compuesta... 331 2. Operaciones financieras a interés compuesto: préstamos... 333 3. Métodos de amortización de un préstamo... 338 4. Términos variables... 341 Resumen... 345 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 347 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 349 Prueba de evaluación U.D. 8 Unidad Didáctica 9: La taza anual equivalente 1. Introducción... 363 2. El TAE en préstamos personales e hipotecarios... 367 3. Valor del TAE... 369 6
Técnicas de administración de tesorería 4. Cálculo del TAE... 371 5. Preguntas frecuentes... 374 Resumen... 377 Vocabulario... 379 Ejercicios de repaso y autoevaluación... 381 Solucionario ejercicios de repaso y autoevaluación... 383 Prueba de evaluación U.D. 9 Bibliografía 7