EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EDUCACIÓN ENERO - SEPTIEMBRE 2012 II.- Respecto del presupuesto educación ejercicio 2012. II.I.- Situación financiera del Presupuesto de Educación II.II.- Análisis Presupuestario de los Ingresos II.II.1.- Respecto del Subtítulo Transferencias Corrientes. II.II.2.- Respecto del Subtítulo Otros Ingresos Corrientes. II.II.3.- Respecto del Subtítulo Transferencias para Gastos de Capital. II.III.- Análisis Presupuestario de los Gastos. II.III.1.- Respecto del Subtítulo Gastos en Personal II.III.2.- Respecto del Subtítulo C x P Bienes y Servicio de Consumo II.III.3.- Respecto del Subtítulo Adq. De Activos no Financieros
II. RESPECTO DEL PRESUPUESTO EDUCACIÓN AL 30.09.2012 En lo referente al presupuesto educación, los montos involucrados son los siguientes: CUADRO Nº 1 PRESUPUESTO PRESUPUESTO DIFERENCIA INICIAL VIGENTE D.E Nº 202/2575/2011 30-09-12 26-12-11 $ $ $ INGRESO 4.816.732.000 5.497.735.000 681.003.000 GASTO 4.816.732.000 5.497.735.000 681.003.000 Lo anterior implica que al 30.09.2012 el presupuesto inicial ha sido aumentado en $ 681.003.000.- II.I SITUACIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO EDUCACIÓN. Este análisis relaciona los flujos de Ingreso Percibidos, con los Gastos Devengados al 30.06.2012.- CUADRO Nº 2 CONCEPTO MONTO $ INGRESO PERCIBIDO 3.450.183.098 GASTO DEVENGADO 3.213.520.119 Lo anterior nos permite enferir, que los Ingresos Percibidos en el periodo de estudio fueron mayores a los Gastos Devengados, observándose una diferencia de $ 236.662.979.- II.II.- ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE LOS INGRESOS El siguiente cuadro indica la relación entre el Presupuesto Vigente, el Ingreso Percibido acumulado y el porcentaje del Ingreso Percibido acumulado al 30.09.2012 respecto del Presupuesto vigente, esto en relación a las siguientes cuentas del presupuesto, sin considerar el Saldo Inicial de Caja:
CUADRO Nº 3 DENOMINACIÓN PRESUPUESTO PERCIBIDO % % VIGENTE ACUMULADO Recup. Partic. Transferencia Corrientes 4.475.565.000 3.331.110.149 74,43 96,55 Otros Ingresos Corrientes 146.228.000 119.072.949 81,43 3,45 Transferencia Gastos de Capital 92.024.000 0 0,00 0,00 4.713.817.000 3.450.183.098 73,19 Saldo Inicial de Caja 783.918.000 TOTAL 5.497.735.000 Los Ingresos Percibidos durante el periodo 2012, corresponden a los Subtítulos Transferencias Corrientes, Otros Ingresos Corrientes, y Transferencia Gasto de Capital, los que ascienden a $ 3.450.183.098, correspondiendo al 73,19 % del Presupuesto vigente. II.II.1.- RESPECTO DE INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES El subtítulo Transferencia Corrientes está conformado por los Items que a continuación se indica: CUADRO Nº 4 31,12,2011 % 30,09,2012 30 Del sector Privado 9.250.000 0,00 0,00 0,00 Subvención Escolar 2.743.879.266 112,87 3.097.043.000 2.377.340.310 76,76 71,37 Otros Aportes 423.069.785 50,49 213.602.000 68.923.761 32,27 2,07 Anticipo de Subv. Escolaridad 18.474.509 62.137.000 62.135.873 100,00 1,87 Del Tesoro Público 0 20.783.000 20.781.649 99,99 0,62 De otras entidades Públicas 13.666.670 109,76 15.000.000 1.678.562 11,19 0,05 De la Municipalidad 1.027.000.000 103,89 1.067.000.000 800.249.994 75,00 24,02 Total Presupuesto 4.235.340.230 105,67 4.475.565.000 3.331.110.149 De lo anterior se desprende que el Percibido Acumulado por concepto Subvención Escolaridad es el Item más cuantioso del subtítulo Transferencias corrientes y que al 30.09.2012 el Ingreso Acumulado por dicho concepto correspondió a un 76,76 % del total percibido acumulado de este subtítulo.
II.II.2.- RESPECTO DE OTROS INGRESOS CORRIENTES El subtítulo Otros Ingresos Corrientes está conformado por los siguientes Items y presenta la evolución que a continuación se indica: CUADRO Nº 5 Recuperación y Reembolso 90.757.792 132,23 120.009.000 106.309.964 88,58 89,28 Licencias Médicas Otros 18.599.551 139,79 26.000.000 12.762.985 49,09 10,72 Total Presupuesto 109.357.343 133,52 146.009.000 119.072.949 II.II.3.- RESPECTO DE LAS TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL El subtítulo Transferencias para gastos de capital está conformado por los siguientes ítems y presenta la evolución que a continuación se indica. CUADRO Nº 6 Del sector Privado 0 9.000 0 0,00 0,00 OtrasEntidades Públicas De la Subsecretaria Educación Otros Ingresos Equipamiento Liceo B-69 0,00 92.006.000 0 0,00 0,00 Otros Aportes 9.000 Total Presupuesto 0 # DIV/0! 92.024.000 0 De lo anterior se desprende que Subtítulo Transferencias para gastos de Capital no tuvo movimiento durante el ejercicio con un presupuesto mínimo sin ejecución.
II.III.- ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE LOS GASTOS: El presupuesto vigente al 30 de septiembre de 2012 corresponde a $ 5.413.932.000, de los cuales se devengaron $ 1.956.528.584, correspondiendo al % 36,14 del presupuesto. Los subtítulos de los gastos presupuestarios se desglosas de la manera que lo ilustra el cuadro que sigue: CUADRO Nº 7 Gastos de Personal 3.019.874.303 108,79 3.285.182.000 2.335.288.715 71,09 72,67 Bienes y Servicio de Consumo 875.559.466 191,79 1.679.217.000 643.051.864 38,29 20,01 Prestaciones de Servicio 198.199.267 91,80 181.950.000 70.964.752 39,00 2,21 C x P Transferencias Corrientes 11.521.503 0,00 13.699.000 2.516.166 0,18 0,08 Otros Gastos Corrientes 9.750.328 0,00 22.883.000 22.671.956 99,08 0,71 Adq. Activo no Financieros 165.250.324 189,59 313.304.000 139.026.666 44,37 4,33 Iniciativa de Inversión 0 0,00 0 0 0,00 Servicio de la Deuda 0 0,00 500.000 0 0,00 Saldo Final 0 0,00 1.000.000 0 0,00 0,00 Total Presupuesto 4.280.155.191 128,45 5.497.735.000 3.213.520.119 El subtítulo con mayor gasto Devengado Acumulado Corresponde a Gastos en Personal, este presenta un 72,67 % del gasto total devengado al 30.09.2012, subtítulo Bienes y Servicio de Consumo, corresponde al segundo subtítulo dentro de los gastos representativos con un 20,01 % del total de gastos devengados. II.III.1.- RESPECTO DE LOS GASTOS EN PERSONAL El subtítulo Gasto en Personal estuvo conformado por los siguientes ítems. CUADRO Nº 8 Personal Planta 1.999.401.006 104,51 2.089.647.000 1.458.651.590 69,80 62,46 Personal Contrata 238.547.895 0,00 266.927.000 168.983.908 0,63 7,24 Otras Remuneraciones 781.925.402 118,76 928.608.000 707.653.217 76,21 30,30 Total Presupuesto 3.019.874.303 108,79 3.285.182.000 2.335.288.715 Se observa presupuesto vigente de gasto de personal durante el ejercicio 2012 de $ 3.285.182.000 de cuales se devengaron $ 2.335.288.715.
II.III.2.- RESPECTO DE LOS CxP BIENES Y SERVICIO DE CONSUMO. El subtítulo CxP Bienes y Servicio de Consumo está conformado por los siguientes ítems y presenta la evolución que a continuación se indica. CUADRO Nº 9 31,12,2011 % 30,09.2012 30,09,2012 Alimento y Bebidas 4.156.446 0,00 3.509.000 1.831.869 52,20 0,28 Textiles, vestidos, calzado 2.929.072 314,23 9.204.000 3.444.646 37,43 0,54 Combustible, Lubicantes 20.100.000 92,04 18.500.000 16.000.000 86,49 2,49 Materiales de uso o consum o Serv. 285.888.482 108,87 311.252.000 82.603.974 26,54 12,85 Servicios Básicos 161.466.713 0,00 148.250.000 104.849.126 0,71 16,30 Mantención y Reparaciones 95.206.572 0,00 212.917.000 93.032.430 43,69 14,47 Publicidad y difución 882.977 3.527,84 31.150.000 28.829.059 92,55 4,48 Servicios Generales 31.318.680 0,00 61.050.000 24.459.960 40,07 3,80 Arriendos 10.196.457 0,00 14.652.000 6.612.589 45,13 1,03 Servicios Financieros y de Seguro 9.813.543 0,00 12.100.000 8.033.512 66,39 1,25 Servicio Técnico y Profesionales 245.442.098 0,00 817.032.000 268.657.573 32,88 41,78 Otros Gastos de Bienes y Servicio 8.158.426 3,85 39.601.000 4.697.126 11,86 0,73 Total Presupuesto 875.559.466 191,79 1.679.217.000 643.051.864 Se observa presupuesto vigente de gasto, para el periodo 2012 de $ 1.679..217.000, cifra que presenta un aumento con respecto al periodo 2011, que alcanzó un gasto Devengado y Pagado acumulado al 31 de diciembre de 2011 de $ 875.559.466. El aumento equivale al 191,79% que corresponde a la incorporación de gastos SEP en los diferentes colegios municipales.
II.III.3.- RESPECTO A ADQ. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS El subtítulo Adq, de Activos no financieros mantiene un presupuesto vigente de $ 314.387.000, representa el 5,81% del presupuesto total. Al 30 de septiembre de 2012, mantiene un gasto devengado de $ 42.612.364, representa una ejecución presupuestaria de 13,55 % de lo proyectado para el 2012. Está conformado por los siguientes ítem y presenta la evolución que a continuación se indica. CUADRO Nº 10 Presupuesto Variación Presupuesto Devengado % % Vehículos 8.936.900 183,36 16.387.000 15.468.810 94,40 11,13 Mobiliarios y Otros 887.373 0,00 5.300.000 4.262.012 80,42 3,07 Mobiliario y otros (TEC) 3.464.660 0,00 16.700.000 6.513.309 39,00 4,68 Aporte Mineduc Equipo Esc. 40.360 0,00 0 0 0,00 0,00 Mobiliario y Otro SEP 13.455.542 231,41 31.137.000 17.635.029 0,57 12,68 Aporte canal TV Mega 0 0,00 0 0 0,00 0,00 Pro Retención de Alumnos 0 0,00 913.000 0 0,00 0,00 Programa Integración Escolart 0 0,00 0 0 0,00 0,00 Maquina y equipo de Ofc. 1.876.402 250,48 4.700.000 1.271.310 27,05 0,91 Otras 20.713.325 82,13 17.012.000 7.739.979 45,50 5,57 Equipos Informaticos 107.352.210 101,25 108.690.000 72.085.344 66,32 51,85 Programas Informáticos 8.533.912 42,29 3.609.000 1.067.371 29,58 0,77 Otros activos no financieros 0,00 108.856.000 12.983.502 11,93 9,34 Total Presupuesto 165.260.684 189,58 313.304.000 139.026.666 El cumplimiento de este subtítulo afecta directamente el desarrollo educativo, por lo que su no cumplimiento afecta negativamente el proceso de cada alumno.
Ejecución presupuestaria de gastos para subvención Educación Preferencial SEP, con un presupuesto vigente de $ 963.480.000, de cuales se han obligado $ 681.786.577 representando un 70,76% y gasto devengado de $ 385.190.023 representando un 39,98%. De acuerdo a lo indicado en cuadro número 11, los establecimientos con una ejecución menor al 80% del presupuesto obligado estas. Escuela D-259 Escuela D-262 Escuela D-271 Escuela E-267 Escuela E-269 Escuela Ejército Libertador Los de mejor ejecución se encuentran : Escuela D-279 Escuela D-33 CUADRO Nº 11 Total Gasto SEP Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal % D-33 89.851.045 46.643.288 110.023.000 81,67 D-259 67.844.887 45.182.816 96.170.000 70,55 D-262 48.589.171 30.407.928 63.315.000 76,74 D-271 67.220.605 39.300.134 95.203.000 70,61 D-279 113.589.588 70.763.087 130.199.000 87,24 E-267 51.211.688 18.190.892 81.158.000 63,10 E-269 41.406.681 27.176.144 64.877.000 63,82 Ejercito Libertador 107.193.534 64.173.302 165.370.000 64,82 B-69 66.895.671 28.742.056 83.168.000 80,43 Nivel Central 27.983.707 14.610.376 73.997.000 37,82 Obligado Devengado Presupuestado Total Gastos 681.786.577 385.190.023 963.480.000 % Cumplimiento 70,76 39,98 Gastos SEP 2012 180000000 160000000 140000000 120000000 100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0 Obligado Devengado Presupuestado
Ejecución presupuestaria de gastos para Proyecto de Integración Escolar PIE, con un presupuesto vigente de $ 167.377.000, de cuales se han obligado $ 24.273.525 representando un 14,50% y gasto devengado de $ 20.242.785 representando un 12,09%. Se observa nula ejecución presupuestaria en los establecimientos escolares, por lo que se solicita observar su ejecución administrativa de Administración Central. Total Gasto PIE Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal % D-33 0 0 7.084.000 0,00 D-259 0 0 10.397.000 0,00 D-262 0 0 5.461.000 0,00 D-271 0 0 7.050.000 0,00 D-279 152.766 152.766 6.566.000 2,33 E-267 0 0 7.750.000 0,00 E-269 2.890.441 0 11.295.000 0,00 Ejercito Libertador 0 0 9.950.000 0,00 B-69 0 0 7.624.000 0,00 Compartido 21.230.318 20.090.019 94.200.000 21,33 Obligado Devengado Presupuestado Total Gastos 24.273.525 20.242.785 167.377.000 % Cumplimiento 14,50 12,09 Sergio Achá Cartes Director de Control Municipalidad de Cerrillos