CONTENIDO Siglas y abreviaturas... xv Prólogo... xix Introducción... xxm 1. PARADIGMAS DEL COMERCIO M UNDIAL... 1 1.1. A manera de introducción... 1 1.2. Los nuevos paradigmas del comercio m undial 4 1.2.1. La globalización... 5 1.2.2. El comercio ex terio r... 7 1.2.2.1. La estructura del comercio mundial... 9 1.2.3. Las formas de integración económica... 13 1.2.4. Los bloques regionales... 23 1.2.5. El proteccionismo en el comercio internacional... 28 1.2.6. Los paradigmas de la globalización comercial. y las operaciones aduaneras... 29 1.2.6.1. La Logística comercial... 31 1.2.6.2. La competitividad dentro de la dinámica del comercio exterior... 33 1.2.6.3. La administración aduanera integral... 40 1.3. La Organización Mundial de Aduanas (OM A) 41 1.3.1. Antecedentes... 42 1.3.2. Misión... 44 1.3.3. Organización... 45 1.3.4. Convenios de la OMA... 48 1.3.5. El papel de México en la OMA... 52 2. PANORÁMICA GENERAL DE LAS ADUANAS EN EL MUNDO... 59 2.1. La Panorám ica... 59 2.2. Estrategia de las aduanas... 63 2.3. El Marco de Estándares para Asegurar y Facilitar el Comercio Global de la OMA...... 64 IX
X CONTENIDO 2.4. La operación aduanera en los Estados Unidos... 66 2.4.1 Misión de la aduana americana (CBP) y la historia reciente... 67 2.4.2. Organización del CBP... 69 2.4.3. La Ley de Modernización de Aduanas de 1993 (Mod A ct)... 71 2.4.4. Responsabilidades de la aduana y de los importadores... 71 2.4.5. Estrategia de la aduana: evaluación de riesgos y cooperación... 75 2.4.6. Importaciones definitivas... 76 2.4.6.1. Reglamentaciones im portantes... 77 2.4.6.2. Requerimientos principales de importación 78 2.4.6.3. Fianzas de im portación... 79 2.4.6.4. Tipos de importaciones definitivas 79 2.4.6.5. Requisitos de otras dependencias del gobierno... 84 2.4.7. El agente aduanal (customs broker) opcional... 85 2.4.8. Programa ACE (Automated Comercial Environment) 86 2.4.9. Pago de aranceles mensual... 88 2.4.10. El manifiesto electrónico... 89 2.5. Exportaciones de los Estados Unidos... 91 2.5.1. La declaración de exportación... 92 2.5.2. Licencias de exportación... 95 2.6. Medidas de seguridad en las fronteras.... 97 2.6.1. Objetivo... 97 2.6.2. Programa C-TPAT... 98 2.6.3. Programa FAST... 100 2.6.4. Ley de Bioterrorismo (BTA)... 102 2.7. El sistema aduanero en la Unión E uropea... 103 2.7.1. Procedimientos aduaneros... 103 2.7.2. Valoración en a d u a n a... 106 2.7.3. Normas de origen... 107 2.7.4. Arancel comunitario... 108 2.7.5. Impuestos indirectos... 108 2.7.6. Licencias y protección de los consumidores, el medio ambiente o la sanidad anim al... 109 2.8. El sistema aduanero de C h in a... 115 2.8.1. Organización... 116 2.8.2. Requisitos aduaneros generales... 117 2.8.3. Requisitos sanitarios y fitosanitarios generales.. 119 2.8.4. Requisitos técnicos generales... 120
CONTENIDO XI 3. LA ADUANA MEXICANA CONTEMPORANEA... 123 3.1. El modelo comercial actual de M éxico... 123 3.1.1. Principales instrumentos de política comercial de México... 128 3.1.1.1. La importación y exportación de mercancías... 129 3.1.1.2. Aranceles y tributos al comercio exterior.. 132 3.1.1.3. Controles al comercio exterior distintos de los aranceles... 140 3.1.1.4. Otros instrumentos de la política comercial 141 3.2. Marco jurídico general de las aduanas... 144 3.2.1. Marco federal y administrativo de las aduanas. 144 3.2.2. Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior... 149 3.2.3. Manual de Operación Aduanera (MOA), lincamientos, criterios y circulares... 151 3.3. El concepto de aduana m o d ern a... 153 3.3.1. Los primeros pasos de la modernización aduanera reciente... 155 3.3.2. La función moderna de las aduanas mexicanas. 161 3.3.3. La privatización de los servicios periféricos aduaneros (outsourcing)... 167 3.3.4. Privatización de las aduanas... 171 3.3.5. El ciclo tributario aduan ero... 173 3.3.6. Declaración de Arusha de 1993 de la OMA contra la corrupción... 177 3.4. La Aduana México y la facilitación del comercio exterior... 180 3.4.1. Empresas certificadas... 181 3.4.2. Carriles exclusivos FAST y Exprés... 183 3.4.3. Almacén certificado... 183 3.4.4. Empresas de paquetería y m ensajería... 184 3.4.5. Recintos fiscalizados estratégicos (REFE s ) 184 3.4.6. Industria autom otriz... 186 3.4.7. Padrones de importadores vía Internet... 187 3.4.8. Empresas IM M EX... 187 3.4.9. Programas de diferimiento de aranceles... 189 3.4.10. Sistema de Operación Integral Aduanera (SOIA)... 189 3.4.11. Otras medidas de facilitación... 191 3.4.12. Equipamiento e infraestructura en las aduanas. 192
XII CONTENIDO 4. LA VERSIÓN REVISADA DEL CONVENIO DE KYOTO. 195 4.1. Antecedentes: el Convenio de Kyoto de 1974... 195 4.2. Principales instrumentos y programas de facilitación comercial de la OMA... 198 4.2.1. Guías aduaneras sobre la administración de la cadena de suministros integrada... 200 4.2.2. Guía de administración de riesgos... 200 4.2.3. Aplicación de tecnologías de la información y comunicaciones... 201 4.2.4. Modelo de datos de la OM A... 201 4.2.5. Referencia única de envíos... 202 4.2.6. Estudios de tiempo de salida... 202 4.2.7. Guías de salida inmediata... 203 4.2.8. Guías de información anticipada de pasajeros.. 203 4.2.9. Convenio ATA (Convenio Aduanero sobre Cuadernos ATA para la Admisión Temporal de Mercancías)... 204 4.2.10. Control de exportaciones... 204 4.2.11. Manual de pruebas de referencia... 205 4.2.12. Recomendaciones... 205 4.3. La Versión Revisada del Convenio de Kyoto... 206 4.3.1. Entrada en v ig o r... 207 4.3.2. Principios generales del Convenio Revisado.... 211 4.4. El Protocolo de Enmienda del Convenio Revisado... 213 4.5. El Cuerpo del Convenio de Kyoto Revisado... 215 4.5.1. Principios específicos del Convenio... 216 4.5.1.1. Definiciones... 217 4.5.1.2. Ámbito del Convenio... 219 4.5.2. Estructura general del Convenio Revisado 219 4.5.3. Aplicación del Convenio... 220 4.5.4. Aceptación de los anexos y reservas... 220 4.5.5. Implementación de las disposiciones y prórrogas.. 221 4.5.6. Duración de la adhesión... 223 5. EL ANEXO GENERAL Y LA LEGISLACIÓN ADUANERA NACIONAL... 225 5.1. Estructura del Anexo General... 225 5.2. Principios generales... 226 5.3. Incorporación del Convenio de Kyoto al orden jurídico nacional de M éxico... 229 5.3.1. El marco jurídico... 229
CONTENIDO XIII 5.3.2. El procedimiento constitucional para la incorporación del Convenio de Kyoto Revisado... 231 5.3.3. La conjunción de la legislación aduanera de México y el Convenio de Kyoto Revisado 246 5.3.3.1. Clasificación de las disposiciones del Convenio de Kyoto Revisado 252 5.4. Disposiciones del Anexo General del Convenio Revisado contemplados en la legislación nacional o que se aplican en las prácticas aduaneras del país.. 253 5.4.1. Definiciones del Anexo G eneral... 253 5.4.2. Disposiciones del Anexo General contemplados en la legislación nacional o que se aplican en la práctica aduanera mexicana... 260 5.5. Disposiciones del Anexo General del Convenio Revisado que faltan incorporar en la legislación aduanera mexicana... 302 5.5.1. Controles conjuntos y aduanas yuxtapuestas.... 303 5.5.2. Prórroga en la declaración de m ercan cías 304 5.5.3. Control aduanero apoyado en sistemas integrales de gestión de rie sg o... 305 5.5.4. Información de alcance general... 307 5.6. Los grandes pendientes de México previstos en el Anexo General del Convenio Revisado: áreas de oportunidad para su adhesión... 308 5.6.1. Retiro de mercancías a condición de que el declarante presente información a la aduana, con garantía... 308 5.6.2. El agente aduanal como un servicio outsourcing integral y optativo... 310 6. LOS ANEXOS ESPECÍFICOS Y LA LEGISLACIÓN ADUANERA NACIONAL... 321 6.1. Presentación del capítulo... 321 6.1.1. Estructura del Apéndice III (Anexos Específicos) adjunto al Protocolo de Enmienda del Convenio de Kyoto Revisado... 323 6.2. Los Anexos Específicos y la legislación aduanera m exicana... 325 6.3. Los regímenes aduaneros en México... 334 6.3.1. Antecedentes inmediatos... 335 6.3.2. La Ley Aduanera de 1996... 339
XIV CONTENIDO 6.4. El régimen de recinto fiscalizado estratégico... 342 6.4.1. Sujetos que podrán autorizarse... 343 6.4.2. Características del recinto fiscalizado estratégico 344 6.5. Las zonas francas... 347 6.5.1. Las zonas francas en el m u n d o... 348 6.5.2. Las zonas francas en México: otra área de oportunidad para la adhesión del Convenio de Kyoto Revisado?... 356 6.6. Las zonas francas vs. los recintos fiscalizados estratégicos... 362 Apéndice. Decreto por el cjue se otorgan facilidades administrativas en Materia de Comercio Exterior... 369 F u e n t e s u t i l i z a d a s... 377 Bibliografía... 377 H em erografía... 379 Legislación... 380 Páginas de In tern et... 383 Discursos... 385 Entrevistas... 385 Otras fuentes... 386