Inventario No. 1 de la Empresa "CASI PERFECTO", propiedad de la señora Ana Cerré, ubicado en la calle de la Amargura 28-50 Zona 1, Guatemala. ACTIVO CORRIENTE Caja Efectivo a la fecha 80,000.00 Banco del Comer, S.A. Cuenta No. 1-100100 77,520.00 IVA por Cobrar 12% S/. 1,101,722.00 132,206.64 Alquileres Pagados Anticipados 3 Meses de Alquiler a razón c/m 2,500.00 7,500.00 Clientes Juan Morales 10,000.00 Miguel Mencos 15,000.00 25,000.00 Mercaderías 40 Escritorios tipo ejecutivo, c/u 4,285.00 171,400.00 41 Sillas tipo ejecutivo, c/u 2,500.00 102,500.00 60 Escritorios tipo secretarial, c/u 3,000.00 180,000.00 60 Sillas tipo secretarial, c/u 2,000.00 120,000.00 100 Máquinas de escribir eléctricas de 12 marc 2,500.00 250,000.00 80 Archivos de metal, c/u. 2,767.00 221,360.00 1,045,260.00 NO CORRIENTE Mobiliario y Equipo 2 2 Escritorios ejecutivos al precio de. 7,280 6,500.00 13,000.00 6 6 Escritorios tipo secretarial a precio de. 4 4,357.00 26,142.00 5 5 Máquinas de escribir eléctricas al precio d 1,964.00 9,820.00 48,962.00 Suma de Activo 1,416,448.64 PATRIMONIO NETO Ana Cerré, Cuenta Capital 1,416,448.64 Suma Igual a Activo 1,416,448.64 Resumen de Inventario Caja 80,000.00 Banco del Comer, S.A. 77,520.00 IVA por Cobrar 132,206.64 Alquileres Pagados Anticipados 7,500.00 Clientes 25,000.00 Mercaderías 1,045,260.00 Mobiliario y Equipo 48,962.00 Ana Cerré, Cuenta Capital 1,416,448.64 Suma Iguales 1,416,448.64 1,416,448.64 CERTIFICACIÓN: El infrascrito Perito Contador con Número de Registro 777, autorizado por SAT hace constar que el capital del presente inventario asciende a la cantidad de un millón cuatroscientos dieciseis mil cuatroscientos cuarenta y ocho quetzales con 64/100 centavos. (. 1,416,448.64) Guatemala 01 de Febrero de 2013 Propietario Perito Contador Reg. 777
Empresa "CASI PERFECTO" BALANCE GENERAL DE APERTURA ACTIVO CORRIENTE Caja 80,000.00 Banco del Comer, S.A. 77,520.00 IVA por Cobrar 132,206.64 Alquileres Pagados Anticipados 7,500.00 Clientes 25,000.00 Mercaderías 1,045,260.00 1,367,486.64 NO CORRIENTE Mobiliario y Equipo 48,962.00 Suma de Activo 1,416,448.64 PATRIMONIO NETO Ana Cerré, Cuenta Capital 1,416,448.64 Suma Igual a Activo 1,416,448.64 Guatemala 01 de Febrero de 2013 Propietario Perito Contador Reg. 777
Empresa "CASI PERFECTO" LIBRO DIARIO P#1 01/02/2013 Caja 80,000.00 Banco del Comer, S.A. 77,520.00 IVA por Cobrar 132,206.64 Alquileres Pagados Anticipados 7,500.00 Clientes 25,000.00 Mercaderías 1,045,260.00 Mobiliario y Equipo 48,962.00 Ana Cerré, Cuenta Capital 1,416,448.64 Reg. Partida de Apertura 1,416,448.64 1,416,448.64 P#2 05/02/2013 Banco de Comer, S.A. 76,499.36 Ventas 68,303.00 IVA por Pagar 8,196.36 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 76,499.36 76,499.36 P#3 07/02/2013 Gastos de Constitución 2,200.00 IVA por Cobrar 264.00 Banco de Comer, S.A. 2,464.00 Reg. Servicios Profesionales del Sr. uiché 2,464.00 2,464.00 P#4 11/02/2013 Publicidad 25,000.00 IVA por Cobrar 3,000.00 Timbre de Prensa 125.00 Banco de Comer, S.A. 28,125.00 Reg. Pago de Publicidad con cheque 28,125.00 28,125.00 P#5 12/02/2013 Compras 37,320.00 IVA por Cobrar 4,478.40 Proveedores 37,320.00 Banco de Comer, S.A. 4,478.40 Reg. Compra de mercaderías al crédito 41,798.40 41,798.40 P#6 13/02/2013 Mobiliario y Equipo 600.00 IVA por Cobrar Banco de Comer, S.A. 570.00 IVA Retenido ISR Retenido 30.00 Reg. De Compra de Mobiliario con factura especial 6 6 P#7 14/02/2013 Compras 50,000.00 IVA por Cobrar 6,000.00 Banco de Comer, S.A. 56,000.00 Reg. Compra de mercaderías al contado 56,000.00 56,000.00 P#8 15/02/2013 Compras 45,000.00 IVA por Cobrar 5,400.00 Banco de Comer, S.A. 50,400.00 Reg. Compra de mercaderías al contado 50,400.00 50,400.00
P#9 16/02/2013 Banco de Comer, S.A. 24,998.40 Ventas 22,320.00 IVA por Pagar 2,678.40 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 24,998.40 24,998.40 P#10 17/02/2013 Banco de Comer, S.A. 34,720.00 Ventas 31,000.00 IVA por Pagar 3,720.00 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 34,720.00 34,720.00 P#11 18/02/2013 Clientes 34,720.00 Banco de Comer, S.A. 39,200.00 Ventas 66,000.00 IVA por Pagar 7,920.00 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 73,920.00 73,920.00 P#12 20/02/2013 Banco de Comer, S.A. 28,000.00 Ventas 25,000.00 IVA por Pagar 3,000.00 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 28,000.00 28,000.00 P#13 25/02/2013 Caja 17,920.00 Ventas 16,000.00 IVA por Pagar 1,920.00 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 17,920.00 17,920.00 P#14 26/02/2013 Caja 20,160.00 Ventas 18,000.00 IVA por Pagar 2,160.00 Reg. Ventas al contado pagado con cheque 20,160.00 20,160.00 P#15 27/02/2013 Publicidad 2,500.00 IVA por Cobrar 300.00 Timbre de Prensa 12.50 Banco de Comer, S.A. 2,812.50 Reg. Pago de Publicidad con cheque 2,812.50 2,812.50 P#16 28/02/2013 Publicidad 3,000.00 IVA por Cobrar 360.00 Timbre de Prensa 15.00 Banco de Comer, S.A. 3,375.00 Reg. Pago de Publicidad con cheque 3,375.00 3,375.00 P#17 28/02/2013 Sueldos Administración 10,000.00 Sueldos Sala de Ventas 12,300.00 Bonificación Administración 1,000.00 Bonificación Sala de Ventas 1,250.00 Cuota Patronal Administración 1,267.00 Cuota Patronal Sala de Ventas 1,558.41 Cuota Patronal y Laboral por Pagar 3,902.50 Banco de Comer, S.A. 23,472.91 Reg. Planilla del mes de Febrero 27,375.41 27,375.41
F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 Empresa "CASI PERFECTO" LIBRO MAYOR Debe Haber Saldo Caja A cuentas varias 80,000.00 80,000.00 A cuentas varias 17,920.00 97,920.00 A cuentas varias 20,160.00 118,080.00 Banco del Comer, S.A. A cuentas varias 77,520.00 77,520.00 A cuentas varias 76,499.36 154,019.36 Por cuentas varias 2,464.00 151,555.36 Por cuentas varias 28,125.00 123,430.36 Por cuentas varias 4,478.40 118,951.96 Por cuentas varias 570.00 118,381.96 Por cuentas varias 56,000.00 62,381.96 Por cuentas varias 50,400.00 11,981.96 A cuentas varias 24,998.40 36,980.36 A cuentas varias 34,720.00 71,700.36 A cuentas varias 39,200.00 110,900.36 A cuentas varias 28,000.00 138,900.36 Por cuentas varias 2,812.50 136,087.86 Por cuentas varias 3,375.00 132,712.86 Por cuentas varias 23,472.91 109,239.95 IVA por Cobrar A cuentas varias 132,206.64 132,206.64 A cuentas varias 264.00 132,470.64 A cuentas varias 3,000.00 135,470.64 A cuentas varias 4,478.40 139,949.04 A cuentas varias 140,021.04 A cuentas varias 6,000.00 146,021.04 A cuentas varias 5,400.00 151,421.04 A cuentas varias 300.00 151,721.04 A cuentas varias 360.00 152,081.04 Alquileres Pagados Anticipados A cuentas varias 7,500.00 7,500.00 Clientes A cuentas varias 25,000.00 25,000.00 A cuentas varias 34,720.00 59,720.00 Mercaderías A cuentas varias 1,045,260.00 1,045,260.00 Mobiliario y Equipo A cuentas varias 48,962.00 48,962.00 A cuentas varias 600.00 49,562.00 Ana Cerré, Cuenta Capital Por cuentas varias 1,416,448.64 1,416,448.64 Ventas Por cuentas varias 68,303.00 68,303.00 Por cuentas varias 22,320.00 90,623.00 Por cuentas varias 31,000.00 121,623.00 Por cuentas varias 66,000.00 187,623.00 Por cuentas varias 25,000.00 212,623.00 Por cuentas varias 16,000.00 228,623.00 Por cuentas varias 18,000.00 246,623.00
F10 F11 F12 F13 F14 F15 F16 F17 F18 F19 F20 F21 F22 F23 F24 IVA por Pagar Por cuentas varias 8,196.36 8,196.36 Por cuentas varias 2,678.40 10,874.76 Por cuentas varias 3,720.00 14,594.76 Por cuentas varias 7,920.00 22,514.76 Por cuentas varias 3,000.00 25,514.76 Por cuentas varias 1,920.00 27,434.76 Por cuentas varias 2,160.00 29,594.76 Gastos de Constitución A cuentas varias 2,200.00 2,200.00 Publicidad A cuentas varias 25,000.00 25,000.00 A cuentas varias 2,500.00 27,500.00 A cuentas varias 3,000.00 30,500.00 Timbre de Prensa A cuentas varias 125.00 125.00 A cuentas varias 12.50 137.50 A cuentas varias 15.00 152.50 Compras A cuentas varias 37,320.00 37,320.00 A cuentas varias 50,000.00 87,320.00 A cuentas varias 45,000.00 132,320.00 Proveedores Por cuentas varias 37,320.00 37,320.00 IVA Retenido Por cuentas varias ISR Retenido Por cuentas varias 30.00 30.00 Sueldos Administración A cuentas varias 10,000.00 10,000.00 Sueldos Sala de Ventas A cuentas varias 12,300.00 12,300.00 Bonificación Administración A cuentas varias 1,000.00 1,000.00 Bonificación Sala de Ventas A cuentas varias 1,250.00 1,250.00 Cuota Patronal Administración A cuentas varias 1,267.00 1,267.00 Cuota Patronal Sala de Ventas A cuentas varias 1,558.41 1,558.41 Cuota Patronal y Laboral por Pagar Por cuentas varias 3,902.50 3,902.50
Empresa "CASI PERFECTO" LIBRO DE BALANCE DE SALDOS 1 Caja 118,080.00 2 Banco de Comer, S.A. 109,239.95 3 IVA por Cobrar 152,081.04 4 Alquileres Pagados Anticipados 7,500.00 5 Clientes 59,720.00 6 Mercaderías 1,045,260.00 7 Mobiliario y Equipo 49,562.00 8 Ana Cerré, Cuenta Capital 1,416,448.64 9 Ventas 246,623.00 10 IVA por Pagar 29,594.76 11 Gastos de Constitución 2,200.00 12 Publicidad 30,500.00 13 Timbre de Prensa 152.50 14 Compras 132,320.00 15 Proveedores 37,320.00 16 IVA Retenido 17 ISR Retenido 30.00 18 Sueldos Administración 10,000.00 19 Sueldos Sala de Ventas 12,300.00 20 Bonificación Administración 1,000.00 21 Bonificación Sala de Ventas 1,250.00 22 Cuota Patronal Administración 1,267.00 23 Cuota Patronal Sala de Ventas 1,558.41 24 Cuota Patronal y Laboral por Pagar 3,902.50 Sumas Iguales 1,733,990.90 1,733,990.90